Mitä tarkalleen ottaen tarkoittaa, kun joku palkkaa sinut ”itsenäisenä yrittäjänä”? Onko se sama asia kuin freelancerina oleminen? Jos ei, mikä ero on?
Tässä on kattava oppaamme itsenäisistä urakoitsijoista: keitä he ovat, miten heistä tulee itsenäisiä urakoitsijoita, miten heille maksetaan palkkaa ja miten heistä maksetaan veroja ja mitä työnantajien tulisi tietää itsenäisten urakoitsijoiden palkkaamisesta.
Mikä on itsenäinen urakoitsija?
Eriippumaton urakoitsija on kuka tahansa, joka tekee työtä sopimuksen perusteella tietyn projektin tai toimeksiannon suorittamiseksi.
He voivat olla yksityisyrittäjiä, freelancereita, joilla on yhtiöitetty yritys, ammattilaisia, joilla on osakeyhtiö (kuten asianajaja) – sillä ei oikeastaan ole väliä, minkälaista liiketoimintayksikköä he pyörittävät. ”Independent” itsenäisessä urakoitsijassa viittaa yksinkertaisesti siihen, että urakoitsija ei ole työntekijä ja on riippumaton yrityksestä, jolle hän tekee sopimuksen mukaista työtä.
Virasto pitää useimpia ihmisiä, jotka kutsuvat itseään ”freelancereiksi”, itsenäisinä urakoitsijoina – nämä kaksi termiä ovat periaatteessa vaihdettavissa keskenään.
Jos teet töitä jollekin, et ole sen palkkalistoilla ja olet allekirjoittanut sopimuksen sen kanssa, olet luultavasti itsenäinen urakoitsija.
Sitoutunut urakoitsija vs. työntekijä
Määritelmän mukaan itsenäinen urakoitsija ei ole työntekijä.
Työntekijöille maksetaan säännöllistä palkkaa, heiltä pidätetään veroja, he työskentelevät osa- tai kokoaikaisesti ja työnantaja sanelee heidän työnsä ja aikataulunsa.
Itsenäiset urakoitsijat ovat päinvastoin. He saavat yleensä palkkaa projekteista, huolehtivat itse veroistaan ja työskentelevät silloin ja siellä, missä haluavat.
Jos olet itsenäinen urakoitsija, työnantajan ei tarvitse maksaa sairausvakuutusta, henkivakuutusta, bonuksia, osakeoptioita, työkorvauksia, työttömyysveroja, palkkaveroja tai 401(k)-maksuja. Itsenäiset eivät myöskään saa työntekijäetuja tai suojaa työlainsäädännöstä, kuten Fair Labor Standards Act (FLSA), Occupational Safety & Health Act (OSHA) ja Civil Rights Actin VII osasto.
Itsenäisen urakoitsijan asema antaa sinulle yleensä paljon enemmän itsenäisyyttä ja kontrollia työhösi. Olet oma pomosi, määrittelet omat työaikasi ja suoritat omat veromaksusi. Ja jos työnantaja kohtelee itsenäistä urakoitsijaa työntekijänä, IRS saattaa rangaista häntä ”virheellisestä luokittelusta”.
Onko itsenäinen urakoitsija itsenäinen ammatinharjoittaja?
Kyllä.
Yhdysvaltalaisen työlainsäädännön mukaan itsenäiset urakoitsijat eivät ole työntekijöitä – he ovat itsenäisiä ammatinharjoittajia, jotka tekevät töitä asiakkaalle sopimuspohjaisesti. Jos teet työtä itsenäisenä urakoitsijana, teet teknisesti työtä itsellesi.
Työskentely itsenäisenä urakoitsijana
Miten ryhtyä itsenäiseksi urakoitsijaksi
Yksinomaiseksi urakoitsijaksi ryhtyminen on hieman samanlaista kuin yksityisyrittäjäksi ryhtyminen. Sinun tarvitsee vain aloittaa työskentely. Saatat olla jo nyt itsenäinen urakoitsija tietämättäsi!
Asiakkaat pyytävät sinua yleensä allekirjoittamaan kirjallisen sopimuksen, ennen kuin alat tehdä töitä heille (siitä ”urakoitsija”-osa tulee).
Jos etsit hyvää mallisopimusta itsenäisen urakoitsijan sopimusta varten, tavallinen sopimus on hyvä paikka aloittaa.
Tarvitseeko itsenäinen urakoitsija toimiluvan?
On olemassa erilaisia lakeja siitä, millaisia lisenssejä tai lupia saatat tarvita toimiaksesi, riippuen siitä, missä osavaltiossa ja millä alalla työskentelet. Kaliforniassa toimivat kirjanpitäjät eivät tarvitse Coloradossa torjunta-aineiden levityslupaa, mutta Denverin alueella työskentelevät tuholaistorjujat saattavat tarvita sitä.
Katso Small Business Associationin luettelo yritystoimintaluvista ja -luvista saadaksesi selville, mitä lisenssejä ja lupia saatat tarvita harjoittaaksesi liiketoimintaa osavaltiossasi ja toimialallasi.
Miten itsenäinen urakoitsija maksaa veroja?
Jos olet itsenäinen urakoitsija, sinun on maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan veroja IRS:lle (nykyinen verokanta on 15,3 % – 12,4 % sosiaaliturvan osalta ja 2,9 % Medicaren osalta). Tätä varten sinun on täytettävä SE-luettelo.
Luettelo SE on yksi monista 1040-lomakkeen (lomake, jolla annat henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen) luetteloista.
Ennen kuin täytät Schedule SE:n, sinun on ensin laskettava itsenäisen ammatinharjoittamisen kokonaistulosi (tai -tappio) lomakkeen 1040 Schedule C:n avulla (Schedule C:ssä itsenäisen ammatinharjoittamisen kokonaistulot kirjataan riville 31.)
Jos olet tehnyt yli 600 dollarin arvosta töitä jollekin tietylle asiakkaalle, hänen on täytettävä lomake 1099-MISC ja lähetettävä sinulle jäljennös siitä. 1099-MISC on ”tiedonantolomake”, jota käytetään muiden kuin palkkatulojen ilmoittamiseen IRS:lle. Sinun ei tarvitse tehdä mitään kopiollesi 1099-MISC:stä, mutta jos et saa sitä, ota yhteyttä asiakkaaseesi.
Muista, että itsenäisenä ammatinharjoittajana sinun on itse varattava kaikki itsenäisen ammatinharjoittamisen verosi, sosiaaliturvamaksusi ja Medicare-maksusi.
Lisälukemista: Itsenäisen ammatinharjoittajan verot (Yksinkertainen opas)
Tekoja, jotka voit vähentää itsenäisenä yrittäjänä
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja maksat kaikki liiketoimintakulusi omasta pussistasi, on tärkeää, että pidät niistä kirjaa ja vähennät niistä mahdollisimman suuren osan verotuksessasi.
Joitakin yleisiä verovähennyksiä itsenäisille yrittäjille ovat:
Itsenäisten ammatinharjoittajien verot ja muut verot
Voit vähentää 50 % itsenäisten ammatinharjoittajien verosta, jonka olet laskenut Schedule SE:ssä, koska IRS pitää työnantajan osuutta itsenäisten ammatinharjoittajien verosta vähennyskelpoisena menona.
Sairausvakuutus ja muut kulut
Vakuutusmaksujen lisäksi voit vähentää muut sairaanhoitokulut, kuten toimiston omavastuuosuudet ja reseptikulut. Nämä kustannukset sisältyvät eriteltyinä vähennyksinä taulukkoon A.
Ajoneuvon liikekäyttö
Jos käytät ajoneuvoasi yksinomaan liikekäyttöön, voit vähentää ajoneuvon käyttökustannukset kokonaisuudessaan. (Jos käytät sitä sekä työ- että yksityismatkoihin, voit vähentää vain yrityskäyttöön liittyvät kustannukset.)
Kotitoimistovähennys
Jos harjoitat yksityisyrittäjyyttäsi kotitoimistosta käsin, voit ehkä vähentää osan asumiskustannuksistasi yritystuloista edellyttäen, että se on pääasiallinen toimipaikkasi ja käytät sitä säännöllisesti.
Kotitoimistovähennystä tehdessäsi sinun on todennäköisesti täytettävä lomake 8829 yhdessä C-luettelosi kanssa, josta saat lisätietoja kotitoimistovähennystä koskevasta oppaastamme.
Kvalifioidun yritystulon vähennys
Vuoden 2017 veroleikkaus- ja työllistämislaki (Tax Cuts and Jobs Act of 2017) perusti uuden verovähennyksen läpikulkeville yhteisöille (kuten yksityisyrittäjille), jonka avulla voit vähentää jopa 20 prosenttia ansaituista nettoliiketoiminnan nettotuloista henkilökohtaisena lisävähennyksenä.
Tietoa perusteellisesta jaottelusta siitä, miten tämä vähennysjärjestelmä toimii, saat oppaastamme QBI-vähennysoikeudesta.
Tietoa työnantajille
Miten maksat itsenäiselle urakoitsijalle
Toisin kuin työntekijän palkat, jotka hoidat (http:// palkanlaskennan ) kautta, maksat itsenäisille urakoitsijoillesi kuten mille tahansa muullekin tavarantoimittajalle kirjanpitojärjestelmäsi kautta.
Tyypillisesti itsenäinen urakoitsija lähettää sinulle aluksi laskun, jossa ilmoitetaan tietyt maksuehdot. Riippuen kirjanpitoprosessistasi, saatat myös lähettää hänelle ostotilauksen takaisin laskun vahvistamiseksi ennen lopullisen maksun suorittamista.
Voitko määrätä itsenäiselle urakoitsijalle, milloin hänen on työskenneltävä?
Yhdysvaltalaisen työlainsäädännön mukaan et.
Jos koulutat jotakuta, ohjaat hänen tehtäviään, määrittelet tietyt työajat ja sanelet, miten ja milloin työ on suoritettava, IRS todennäköisesti pitää häntä työntekijänä.
Jos työntekijä luokitellaan työntekijäksi, sinun on pidätettävä, talletettava, raportoitava ja maksettava hänen palkanlaskentaansa veroja, mukaan lukien sosiaaliturva- ja Medicare-verot. Jos et tee niin, IRS tai työministeriö saattaa pitää sitä ”vääränä luokitteluna”. (Silloin työnantajat palkkaavat ja korvaavat jonkun itsenäisen urakoitsijan tavoin, mutta valvovat hänen työtään työntekijän tavoin.)
Verovirasto sanoo, että luokitteluvirhe on eräänlainen veronkierto, ja se saattaa periä sinulta maksamattomat työnantajan ja työntekijän osuudet sosiaaliturvasta ja Medicare-järjestelmästä, jos he huomaavat, että olet tehnyt niin.
Lue lisää luokitteluvirheestä ja työntekijän ja itsenäisen urakoitsijan palkkaamisen erosta.