Mitä eroa on erityisluottamuksen ja kolmannen osapuolen erityisluottamuksen välillä? Liittovaltion lain sallima erityistarpeisiin perustuva trusti on peruuttamaton trusti, joka on suunniteltu nimenomaan pitämään varoja edunsaajan hallussa niin, että varat eivät estä edunsaajaa saamasta tarveharkintaisia julkisia etuuksia.
Erityistarpeisiin perustuvia trusteja on sallittu useita erilaisia. Kolmannen osapuolen erityistarpeita koskevan trustin luo ja rahoittaa joku muu kuin erityistarpeita tarvitseva henkilö (”kolmas osapuoli”).
Esimerkiksi isä ja äiti haluavat huolehtia skitsofreniaa sairastavasta lapsestaan. Lapsi on Medicaid-järjestelmän piirissä, joten tavanomaisen peruuttamattoman trustin luominen lapselle estää häntä saamasta näitä tarveperusteisia julkisia etuuksia.
Sen sijaan isä ja äiti antavat erityistarpeisiin erikoistuneen trustin asianajajan laatia kolmannen osapuolen erityisluottamuksen. He rahoittavat trustin käteisellä ja osakkeilla. Luottamushenkilö sijoittaa nämä varat, ja hänellä on harkintavalta huolehtia lapsen hoidosta. Tässä tapauksessa lapsi saa edelleen Medicaidia, mutta trusti tarjoaa lapselle ravitsevaa ruokaa, turvalliset asumisjärjestelyt ja maksaa ajoittaiset matkat perhetapahtumiin.
– Kolmannen osapuolen erityistarpeiden trustin varat ovat turvassa lapsen velkojilta. Koska kolmannen osapuolen erityistarpeita koskeva trusti omistaa varat sen sijaan, että lapsi omistaisi ne, oikein laadittu trusti ei ole edunsaajan velkojien käytettävissä. Esimerkiksi edellä esitettyjen tosiseikkojen perusteella lapsella on luottokorttivelkaa, ja entinen vuokranantaja perii häneltä vuokrarästejä. Luottamushenkilö voi maksaa nämä velat, mutta hänellä ei ole velvollisuutta tehdä niin.
Lisää Investor Toolkit -julkaisusta:
Terveydenhuolto yhä suurempi osa eläkesuunnittelua
Älkää tunnepitoisesti suhtautuko sijoituksiin
Miten suunnitella – taloudellisesti – avioeroa varten
– Rahoitusneuvonantajasi voi sijoittaa luottamusrahastot. Luottamushenkilö voi vapaasti sijoittaa varat kenelle tahansa neuvonantajalle; laki ei aseta mitään rajoituksia. Tyypillisesti edunvalvoja käyttää samaa neuvonantajaa, jolla on valtuuttajan varat. Jos varallisuusneuvonantaja on riittävän hyvä isälle ja äidille, kyseinen neuvonantaja on todennäköisesti riittävän hyvä myös trustille.
Jatketaan esimerkiksi edellä esitetyistä tosiseikoista, ja vanhemmat sijoittavat 500 000 dollaria erityistarpeita koskevaan trustiin. Trustee avaa trustin verotunnistenumeroa käyttäen tilin varallisuusneuvojalleen. Neuvonantaja ja edunvalvoja sijoittavat varat, ja sijoitukset realisoidaan ja siirretään sekkitilille tarpeen mukaan.
– Sinä päätät, mihin loput varat menevät lapsen kuoltua. Edunsaajan kuollessa trustin varat siirtyvät nimeämällesi henkilölle. Varat eivät ole edunsaajan velkojien käytettävissä, eikä edunsaajalla ole oikeutta antaa jäännösvaroja kenellekään osana testamenttiaan.