– Roth IRA:ksi muuttaminen
– Eläkkeelle siirtymisen ajankohdan valitseminen
– Annuiteetin ostaminen tai annuiteetin valitseminen eläkejärjestelyjen jakovaihtoehdoksi
– Annuiteetin jakomuodon valitseminen (esim, elinkorko vs. joint and survivor annuity)
– Sosiaaliturvan alkamispäivän valitseminen
– Suuren ennakkomaksun maksaminen Continuing Care Retirement Community (CCRC)
Katsotaanpa lähemmin kutakin näistä eläkesuunnittelupäätöksistä kuvaamalla lyhyesti valintaa, joka on tehtävä, havaitaan, onko olemassa pakoikkunaa vai onko päätös peruuttamaton, ja päätetään, onko käytettävissä jokin strategia asian lopullisuuden lieventämiseksi.
Muuttaminen Roth IRA:ksi elinikäisten verojen minimoimiseksi
Monet teistä joutuvat valitsemaan, haluatteko muuntaa perinteisen IRA:nne, jota verotetaan, kun se jaetaan Roth IRA:ksi, joka on verovapaa, kun se jaetaan olettaen, että tietyt ehdot täyttyvät. Tavoitteenne on minimoida eläkesäästöistänne maksettavat elinikäiset verot. Nyrkkisääntö on, että jos veroasteet ovat korkeammat eläkkeellä, Roth-vaihtoehto on suositeltavampi ja päinvastoin. Tarkemmin sanottuna Roth-muunnos tarkoittaa sitä, että maksat veroja tänään toivoen, että muunnetut varat tuottavat enemmän, koska niistä ei tarvitse maksaa veroja, kun ne jaetaan. Kannattavuusanalyysi keskittyy siihen, ylittävätkö verovapaat nostot verojen maksamisesta etukäteen aiheutuvan aika-arvokorjatun hinnan. Valitettavasti perinteisen IRA:n muuttaminen Roth IRA:ksi merkitsee sitä, että valintasi ei ole enää mahdollista. On tärkeää huomata, että Roth-rahastojen uudelleenluokittelu ei ole enää käyttökelpoinen vaihtoehto. Toisin sanoen ennen Tax Cuts and Jobs Act -lakia oli mahdollista kelata Roth-muunnos uudelleen edullisemman verokohtelun saavuttamiseksi. Et voi enää tehdä Roth-muunnosta vuoden alussa, mutta peruuttaa kurssia myöhemmin vuoden aikana, jos osakkeiden arvot laskivat, ja tehdä muuntoa myöhemmin uudelleen matalamman arvoisilla (ja näin ollen matalamman verotuksen alaisilla) osakkeilla.
Muuttamattoman päätöksen lieventäminen: Roth-konversioihin liittyy strategia, joka voi lievittää transaktion peruuttamattomuutta. Voit suunnitella sarjan vuosittaisia Roth-konversioita verovaikutuksen vähentämiseksi vuosittain. Toisin sanoen käyttämällä strategiaa, jonka avulla verotettava tulosi pysyy seuraavaksi korkeamman veroluokan alapuolella niin, että esimerkiksi yhtäkään muunnosta ei veroteta 32 prosentin marginaaliluokassa, vaan ainoastaan 24 prosentin marginaaliluokassa. Useiden konversioiden seurauksena Roth-konversioon liittyvä väistämättömyys viivästyy. Hyvä puoli on se, että harkittu lähestymistapa antaa sinulle aikaa sopeutua muuttuviin olosuhteisiin (sekä ”fill the bracket” -strategian edut). Huonona puolena on se, että matematiikka ei välttämättä toimi, jos odotat liian kauan muuntamista, koska sijoituksen kokonaistuottoa rajoittaa vähemmän potentiaalisen markkinakasvun vuosia.
Eläkkeelle siirtymispäivämäärän valitseminen
Toinen esimerkki eläkesuunnittelupäätöksestä, jota on vaikea (ellei jopa mahdoton) perua, on eläkkeelle siirtymispäivämäärän valinta. Kun olet kerran tehnyt päätöksen irtisanomisajan jättämisestä, on epätodennäköistä, että voit perua kurssin ja aloittaa urasi uudelleen tulevaisuudessa. On kuitenkin olemassa pakoikkuna, että nykyinen työnantajasi tai jokin toinen työnantaja voi myöhemmin päättää, että sinun palkkaaminen tai uudelleen palkkaaminen on arvokas ajatus.
Muuttamattoman päätöksen lieventäminen: Yksi tapa testata eläkkeelle siirtymistä on pyytää työnantajaltasi sapattivapaata. Toinen tapa välttää koko palkasta pysyvästi luopuminen voisi olla luopua vain osasta palkkaa liittymällä jonkinlaiseen vaiheittaiseen eläkeohjelmaan. Monissa tapauksissa vaiheittaisen eläkkeelle siirtymisen tuoma viipyvä yhteys voi haluttaessa helpottaa kokopäivätyön jatkamista. Muista myös tutkia mahdolliset perhe- ja sairauslomalain (Family and Medical Leave Act, FMLA) mukaiset vaihtoehdot, jotka voivat olla käytettävissäsi.
Vuosieläkkeen ostaminen tai vuosieläkkeen valitseminen eläkeohjelman jakovaihtoehdoksi
Vuosieläkkeen ostaminen ei sovi kaikille. Jos kuitenkin olet siihen taipuvainen, päätöksesi joko ostaa annuiteetti tai valita annuiteettijakovaihtoehto eläkejärjestelmästä on suurimmaksi osaksi peruuttamaton, kun annuiteettimaksut alkavat.
Muuttamattoman päätöksen riitauttaminen: Yksi yleinen strategia peruuttamattoman päätöksen lykkäämiseksi on kertamaksuisten välittömien annuiteettien ostojen porrastaminen. Tämä tarkoittaa, että voit ostaa pienempiä annuiteetteja usean vuoden aikana ja lykätä likviditeetin menettämistä osasta varoistasi. Bonuksena voit vähentää korkoriskiä lykkäämällä annuiteettien ostoa siihen ajankohtaan, jolloin historiallisesti alhaiset korot ovat nousseet (muista, että annuiteetit tarjoavat enemmän taattuja tuloja, kun korot ovat korkeammat).
Vuosieläkkeen jakomuodon valitseminen
Jälleen yksi päätös on vuosieläkkeen jakomuodon valitseminen. Kaksi yleistä vaihtoehtoa ovat pelkkä elinikäinen annuiteetti ja yhteisannuiteetti ja eloonjääneiden annuiteetti. Jos kaikki muut tekijät ovat samat, pelkkä elinkautinen annuiteetti tarjoaa suuremman kuukausittaisen maksun, mutta sen maksaminen loppuu, kun eläkkeensaaja kuolee. Yhteinen elinkorko kuitenkin jatkaa maksuja eloonjääneelle (yleensä puolisolle) olettaen, että puoliso elää elinkertojaa pidempään. Jos esimerkiksi 65-vuotias henkilö sijoittaa 100 000 dollaria elinkorkoon, kuukausimaksu voi olla 706 dollaria. Jos taas 100 000 dollaria sijoitetaan 100-prosenttiseen yhteiseläkevakuutukseen, saatetaan saada 586 dollarin kuukausimaksu, joka jatkuu niin kauan kuin jompikumpi puolisoista (molemmat tällä hetkellä 65-vuotiaita) on elossa. Joka tapauksessa kerran tehtyä maksuvaihtoehtoa ei voi muuttaa.
Muuttamattoman päätöksen muuttaminen: Yksi tapa lieventää pienempiä kuukausituloja on käyttää annuiteetin ponnahdusominaisuutta, jonka ansiosta annuiteetin saajan tulot kasvavat ei-annuiteettia saavan puolison kuollessa. Kuukausituloista aiheutuu kuitenkin kustannuksia, kun tällainen säännös on käytettävissä. Toinen tapa välttää kuukausitulojen pieneneminen on yksinkertaisesti valita elinkorko (puolison suostumuksella) ja ottaa käyttöön muita omaisuuseriä (esim. avio- tai avioehto), henkivakuutus), jotka vastaavat tai ylittävät tulot, jotka eloonjääneellä puolisolla olisi ollut, jos olisi valittu yhteiseläkevakuutus (erästä tämän strategian variaatiota kutsutaan joskus ”eläkkeen maksimoinniksi”).
Mitä eroa on 401(k):lla ja Roth 401(k):lla? MarketWatch.com
Picking a Social Security start date
Toinen valinta, joka on tehtävä, on sosiaaliturvaetuuksien alkamispäivän valitseminen. Tyypillisesti ihmiset valitsevat iän 62 ja 70 vuoden välillä. Yleissääntönä on, että kuukausitulot ovat sitä suuremmat, mitä pidempi on etuuksien alkamisajankohta. Tästä aiheesta on kirjoitettu paljon, ja kirjoittaja on aina ollut sitä mieltä, että odottaminen 70-vuotiaaksi on monissa tapauksissa parempi vaihtoehto. Tämän artikkelin tarkoituksena on kuitenkin edistää valintoja lukkiutumisen estämiseksi.
Muuttamattoman päätöksen” lieventäminen: Yksi hyvä uutinen koskee sitä, että etuuksien hakemisen jälkeen voi joustavasti muuttaa mieltään jopa vuoden ajan. Toisin sanoen, jos tilanteesi muuttuu, voit peruuttaa sosiaaliturvahakemuksesi ja hakea myöhemmin uudelleen korotettuja etuuksia. Tähän liittyy kolme ehtoa: ensinnäkin suunnanmuutoksen on tapahduttava 12 kuukauden kuluessa etuuksien hakemisesta, toiseksi sinun on maksettava takaisin kaikki saamasi varat (mukaan lukien Medicareen puolestasi suoritetut maksut) ja kolmanneksi voit peruuttaa hakemuksesi vain kerran elämäsi aikana. Voit tehdä hakemuksen lomakkeella SSA-521. Kun vuosi on kulunut, päätös pienemmän kuukausittaisen summan ottamisesta sosiaaliturvasta (pidemmän maksujakson ajaksi) on kuitenkin lyöty lukkoon.
Suuren käsirahan maksaminen jatkuvan hoidon eläkeyhteisöön (CRCC)
Jotkut saattavat nähdä arvoa CCRC:hen muuttamiselle saadakseen sekä terveydenhuoltopalveluja että mukavuuksia, kuten yksikerroksisia asuintiloja, valmistettuja aterioita yhteisessä ruokasalissa, kevyttä taloudenhoitoa, suunniteltuja sosiaalisia aktiviteetteja jne. Ongelmana on, että tähän mahdollisuuteen liittyy yleensä sekä kuukausimaksu että kertamaksu. Hyvä uutinen on se, että kertamaksu voidaan osittain palauttaa tietyn ajanjakson ajan (esim. menetät 5 prosenttia ennakkomaksusta jokaista CCRC:ssä asumiskuukautta kohden). Tässä esimerkissä 200 000 dollarin kertamaksu menetettäisiin 20 kuukauden kuluttua. Yksi tapa tarkastella tätä on, että kuukausivuokraasi 20 kuukauden ajalta korotettiin 10 000 dollarilla kuukaudessa, koska kuolit 20 kuukauden kuluttua! Toisin sanoen lyhytaikainen asukas teki peruuttamattoman maksun, jolla hän menetti merkittävän osan omaisuudestaan.
Muuttamattoman päätöksen riitauttaminen: Yksi tapa välttää kertakorvauksen ennenaikainen menettäminen on seurata tarkasti palautusominaisuutta, kun valitset CCRC:tä. Toinen keino on valita huolellisesti, koskeeko palautus pariskuntaa vai yksilöä, sillä pariskunnat, joissa toinen puoliso kuolee odotettua aikaisemmin ja toinen puoliso jää eloon, menettävät kertakorvauksen toisin kuin kertakorvaus, joka koskee erikseen kumpaakin osapuolta. Kolmantena vaihtoehtona voisi olla CCRC:n valitseminen, jonka kuukausikustannukset ovat hieman korkeammat mutta kertakorvaukset hieman alhaisemmat.
Päätökset eläkkeelle jäämisestä, jotka sitovat sinut johonkin toimintatapaan, on suunniteltava huolellisesti. Päätöksen lykkääminen voi antaa sinulle enemmän vaihtoehtoja, mutta saatat kuitenkin maksaa viivyttelystä.