Erilaiset vakuutusmaksutyypit
Vakuutusyhtiöt siirtävät riskin itselleen vastineeksi kiinteästä summasta, joka peritään sen asiakkailta ja jota kutsutaan vakuutusmaksuksi. Aivan kuten vähittäiskaupan yrityksessä myynti on ensiarvoisen tärkeää, vakuutusmaksut ovat ainoa tapa, jolla vakuutusyhtiöt ansaitsevat rahaa. Jotta vakuutusyhtiö olisi kannattava, kerätyn vakuutusmaksun on oltava suurempi kuin sen mahdollisesti maksamat korvaukset. Näin ollen vakuutusmaksu lasketaan laajan tutkimuksen ja analyysin perusteella. Vakuutusyhtiö voi kuitenkin laskea voittonsa vakuutusmaksuista monin eri tavoin. Yleisimmin käytetyt menetelmät ovat kirjattu vakuutusmaksu ja ansaittu vakuutusmaksu. Näiden menetelmien lisäksi bruttovakuutusmaksutulo ja nettovakuutusmaksutulo eroavat toisistaan. Mutta miksi nettopalkkio on tärkeämpi kuin bruttopalkkio? Keskustellaan tästä yksityiskohtaisesti.
Nettovakuutusmaksu
Vakuutusyhtiö joutuu kohtaamaan monenlaisia riskejä, ja tukeakseen itseään se turvautuu joskus jälleenvakuutusyhtiön apuun. Näin se siirtää riskin osittain tai kokonaan jälleenvakuutusyhtiölle. Se joutuu kuitenkin jakamaan osan asiakkailtaan saamistaan vakuutusmaksuista. Näin ollen, jos jälleenvakuutusmaksu vähennetään kokonaisvakuutusmaksusta, saadaan niin sanottu nettovakuutusmaksu. Tämä on se, mitä vakuutusyhtiö todellisuudessa ansaitsee sen jälkeen, kun se on antanut osuutensa jälleenvakuutusyhtiölle.
Vakuutusmaksutulo
Se tarkoittaa sitä uuden liiketoiminnan määrää, jonka vakuutusyhtiö saa tietyllä ajanjaksolla. Toisin sanoen se on myynnin määrä, jonka vakuutusyhtiö tekee vakuutusmaksua vastaan. Jos yhtiö saa esimerkiksi 100 uutta asiakasta, jotka maksavat kukin 100 dollaria vuoden aikana, yhtiön vakuutusmaksutulo on (100*100) 10 000 dollaria. Tähän lasketaan siis koko ansaittu vakuutusmaksu riippumatta siitä, kuinka suuri osa on ansaittu.
Kirjattu bruttovakuutusmaksu
Kokonaismäärä 10 000 dollaria, jonka yhtiö ansaitsee vuoden aikana, tunnetaan nimellä Kirjattu bruttovakuutusmaksu.
Kirjattu bruttovakuutusmaksu
Tämä lasketaan siltä ajalta, jonka vakuutusmaksu on tällä hetkellä ansaittu yhtiölle. Ne 100 dollaria, jotka nuo 100 uutta asiakasta antavat vuodessa, näkyvät vihdoin vuoden kuluttua siitä, kun vuosi on kulunut. Jos vakuutusyhtiön on kuitenkin laskettava kuukaudessa ansaittu vakuutusmaksu, se on 10 000 dollaria jaettuna 12:lla = 833 dollaria kuukaudessa. Näitä 833 dollaria pidetään ansaittuna vakuutusmaksuna. Tämä on siis se raha, joka vakuutusyhtiöllä on käsissään. Tätä rahaa käytetään sitten investointeihin tai käytetään yhtiön menoihin. Tämä on ensisijaisesti syy siihen, että Ansaittu vakuutusmaksu on ensimmäisenä minkä tahansa vakuutusyhtiön tiliotteessa ja sitä pidetään tärkeimpänä tulona.
Kirjoitettu vakuutusmaksu vs. Ansaittu vakuutusmaksu
Vakuutusyhtiö on oikeutettu kattamaan riskin vain siihen asti, kunnes vakuutussopimuksessa mainittu ajanjakso kestää. Jos vakuutus on vuoden mittainen ja siitä on kulunut vain 6 kuukautta, sitä ei voida kutsua ansaituksi vakuutusmaksuksi ennen kuin koko vuosi on kulunut. Näin ollen edellä mainittua vakuutusmaksua kutsutaan kirjoitetuksi vakuutusmaksuksi, koska se on kirjattu vakuutusyhtiön kirjanpitoon, mutta jos vakuutuksenantaja vaatii rahat takaisin, yhtiö saattaa joutua tappiolle.
Jos kuitenkin koko vuosi on kulunut eikä vakuutuksesta ole esitetty korvausvaatimusta, sitä kutsutaan ansaituksi vakuutusmaksuksi. Se tarkoittaa yksinkertaisesti sitä, että vakuutusyhtiö on ansainnut vakuutusmaksun eikä kyseistä summaa vastaan voida esittää korvausvaatimusta, koska ajanjakso, jonka ajan kyseinen vakuutus oli voimassa, on päättynyt.