Monille amerikkalaisille 401(k)-tilin saldo on yksi suurimmista omistamistaan rahoitusvaroista – mutta näillä tileillä oleviin rahoihin ei aina pääse käsiksi, sillä on olemassa rajoituksia, jotka koskevat ajankohtaa, jolloin niitä voi käyttää.
401(k)-järjestelyt on tarkoitettu auttamaan sinua säästämään eläkettä varten, joten jos otat 401(k)-nostoja ennen 59 1/2 vuotta, joudut yleensä maksamaan 10 prosentin varhaisnostosakon tavallisten tuloverojen lisäksi. Poikkeuksia on kuitenkin rajoitetusti. Jos sinulle esimerkiksi aiheutuu korvaamattomia sairauskuluja, jotka ylittävät 10 prosenttia mukautetuista bruttotuloistasi, voit nostaa rahaa 401(k)-järjestelmästä rangaistuksetta niiden maksamiseksi. Vastaavasti voit ottaa rangaistuksettoman osingon, jos olet aktiivipalvelukseen kutsuttu sotilasreserviläinen.
Koska poikkeukset ovat suppeat, useimmat ihmiset joutuvat jättämään rahansa sijoitettuna 59 1/2-vuotiaaksi välttääkseen huomattavat verokustannukset. On kuitenkin yksi suuri poikkeus, jota voidaan soveltaa, jos olet vanhempi amerikkalainen, joka tarvitsee aikaisempaa pääsyä 401(k)-varoihin. Sitä kutsutaan ”55-vuotissäännöksi”, ja tässä kerrotaan, miten se voisi toimia sinun kohdallasi.
Kuvan lähde: Getty Images.
Mikä on 55:n sääntö?
55:n sääntö on IRS:n määräys, joka antaa tietyille iäkkäille amerikkalaisille mahdollisuuden nostaa rahaa 401(k)s-varoistaan ilman tavanomaista 10 prosentin rangaistusta ennen 59 1/2 vuotta tehdyistä ennenaikaisista nostoista. Sääntö 55 koskee sinua, jos:
- Lopetat työsi sinä kalenterivuonna, jona täytät 55 vuotta tai myöhemmin (tai sinä vuonna, jona täytät 50 vuotta, jos olet julkisen sektorin työntekijä, kuten poliisi tai lennonjohtaja). Voit lähteä mistä tahansa syystä, myös siksi, että sinut on erotettu, lomautettu tai irtisanottu.
- Nostat varoja vain viimeisimmän työnantajasi tarjoamalta 401(k)-tililtä. Et voi nostaa rahaa rangaistuksetta muiden aiempien työnantajien tileiltä, etkä voi tehdä rangaistuksettomia nostoja IRA:sta, vaikka olisit siirtänyt 401(k)-tilisi sellaiseksi lähtiessäsi viimeisimmästä työpaikastasi.
Yksi yleiseksi harhaluuloksi on muodostunut käsitys, että voit jättää työpaikkasi ennen kuin täytät 55 vuotta kalenterivuonna, ja sääntö koskee silti sinua. Näin ei kuitenkaan ole. Jos täytät 55 vuotta vuonna 2021 ja jätät työsi 31. joulukuuta 2020, sääntö ei koske sinua.
Miten hyödyntää 55-vuotissääntöä parhaalla mahdollisella tavalla
55-vuotissäännön rajoitukset tekevät älykkäiden suunnittelutekniikoiden käytöstä elintärkeää. Ennen kaikkea varhaiseläkkeelle siirtyminen on ajoitettava niin, ettet jätä työtäsi ennen vuotta, jolloin täytät 55 vuotta.
Toiseksi, jos haluat maksimoida sen rahamäärän, jonka voit nostaa ilman seuraamuksia, sinun pitäisi hyödyntää rollover-vaihtoehtoja siirtämällä mahdollisimman paljon rahaa nykyisen työnantajasi 401(k)-järjestelmään ennen kuin lähdet työstäsi. Esimerkiksi:
- Monissa yrityksissä voit siirtää vanhojen työnantajiesi 401(k)-varoja uuden työnantajasi tilille.
- Monissa yrityksissä voit myös siirtää rahaa IRA:sta työpaikkasi 401(k)-varoihin, jos rahat ovat päätyneet IRA:han, kun siirsit vanhan työpaikan 401(k)-varat.
Kaikki nykyisen työnantajasi 401(k)-tilillä olevat rahat, kun lähdet työpaikaltasi, täyttävät 55-vuotissäännön vaatimukset, joten käyttämällä rollovereita, jotta voit siirtää mahdollisimman paljon rahaa kyseiselle tilille, saat eniten joustavuutta. Jos et siirrä rahoja vanhoista 401(k)-tileistäsi tai rollover-IRA:ista nykyiseen 401(k)-tiliisi ennen lähtöäsi, sinulla ei ole mahdollisuutta nostaa rahaa ilman rangaistusta ennen 59 1/2 ikävuotta.
Loppujen lopuksi muista, ettet siirrä tukikelpoista 401(k)-tiliäsi IRA:ksi sen jälkeen, kun olet irtisanoutunut 55-vuotiaana tai vanhempana. Jos teet niin, menetät vapautuksen ja joudut maksamaan sakkoja kotiutuksista, kunnes täytät 59 1/2 vuotta.
Rahojen saaminen käyttöön on elintärkeää eläkeläisille, etenkin jos joudut ennenaikaisesti tai yllättäen eläkkeelle. Jos tunnet säännöt, jotka koskevat 401(k)-varoihin pääsyä 55-vuotiaana tai sitä vanhempana, se voi olla pelastava tekijä taloutesi kannalta.