Monet testamentit ovat täynnä juridista jargonia. Onneksi kun ymmärrät termit, ne eivät ole niin monimutkaisia. Tässä kerrotaan, mitä sinun kannattaa etsiä, kun olet testamentin toimeenpanija ja luet testamenttia.
Henkilökohtaiset ilmoitukset
Useimmat testamentit alkavat perustiedoilla: testamentin tekijän lähimpien perheenjäsenten nimillä. Tämä tekee selväksi, mitä tarkoitetaan testamentissa olevilla viittauksilla termeihin kuten ”lapseni” tai ”vaimoni”. Se osoittaa myös, että testamentin tekijä on tehnyt testamentin läheisiä perheenjäseniä ajatellen – ja että jos heille ei jätetä omaisuutta, se ei ole sattumaa.
Täytäntöönpanijan nimeäminen
Täytäntöönpanijan nimeämistä koskeva kohta on usein lähellä testamentin loppua, ja siinä nimetään ensimmäinen vaihtoehto ja yksi tai useampi varamies.
Tässä on esimerkki:
Nimeän, asetan ja nimitän täten rakkaan vaimoni Keiko Tanakan toimimaan tämän testamenttini toimeenpanijana. Siinä tapauksessa, että Keiko Tanaka kuolee ennen minua tai päättää jostain syystä olla toimimatta, nimitän ja nimitän Richard Kawamoton toimimaan hänen sijastaan.
Täytäntöönpanijan takuu
Useimmissa testamenteissa mainitaan joko lausekkeessa, jossa nimetään testamentin toimeenpanija, tai erikseen, että testamentin toimeenpanijalta ei vaadita takuuta. Takaus on vakuutus, joka suojaa kuolinpesää, jos toimeenpanija varastaa tai tuhlaa kuolinpesän varoja. Jos testamentissa sanotaan, että vakuutta ei tarvita, kuolinpesä säästää vakuutuksen kustannukset.
Kohtaiset lahjat
Kohtainen lahja jättää tiettyjä omaisuuseriä tietyille edunsaajille, kuten tämä:
Lahjoitan ja testamenttaan Anastasia Kernille, mikäli hän jää henkiin, kaikki varat säästötililläni #48-9877A First National Bankissa, Cincinnati, Ohio. Annan ja testamenttaan kaikki henkilökohtaiset tavarani ja vaatteeni Matthew Porterille, tai jos hän kuolee ennen minua, James Hernandezille.
Monissa testamenteissa ei ole erityisiä lahjoituksia. Ne yksinkertaisesti jättävät kaiken yhdelle henkilölle tai useammalle henkilölle jaettavaksi tasan.
Lahjoitukset ”henkilökohtaisista tavaroista” tai ”henkilökohtaisesta omaisuudesta”
Monet ihmiset käyttävät testamentissaan sellaisia termejä kuin ”henkilökohtaiset tavarat” tai ”kalusteet”. Tuomioistuimet määrittelevät termin ”henkilökohtaiset tavarat” yleensä melko suppeasti siten, että sillä tarkoitetaan esineitä, joita joku käyttää tai kantaa mukanaan tai joilla on jokin ”intiimi suhde” henkilöön. Termi ”henkilökohtainen omaisuus” saa yleensä sen tavanomaisen oikeudellisen merkityksen, joka on kaikki omaisuus, joka ei ole kiinteää omaisuutta.
Ehtoihin sidotut lahjat
Se on harvinaista, mutta joskus ihmiset jättävät omaisuutta tietyin ehdoin – esimerkiksi ”Jätän 10 000 dollaria Sue Ellen Murphylle, jos hän opiskelee yliopistossa” tai ”Testamenttaan 10 000 dollaria William Murphylle, jos hän lopettaa tupakoinnin.”
Tällaiset lahjat voivat olla pesänselvittäjän painajaisia. Kuinka kauan testamentin toimeenpanijan pitäisi odottaa ennen kuin hän päättelee, että Sue Ellen ei mene collegeen tai että Bill on lopettanut tupakoinnin? Jos Sue Ellen ei saa rahaa, kuka sitten saa?
Jos törmäät tällaiseen määräykseen, paras tapa on luultavasti kutsua kaikki edunsaajat koolle ja yrittää sopia, miten testamentin tekijän toiveet voidaan parhaiten toteuttaa. Perintötuomari luultavasti yhtyy päätökseesi.
Kohtaiset lahjat, jotka on lueteltu toisessa asiakirjassa
Jossain osavaltioissa on laillista, että ihmiset viittaavat testamentissaan toiseen asiakirjaan, jossa luetellaan konkreettiset omaisuuserät ja se, kuka ne perii. Jos tällainen luettelo on olemassa, testamentista löytyy jotain tällaista:
Jättää henkilökohtaisen omaisuuteni allekirjoittamani tai käsialallani laaditun muistion mukaisesti, jonka aion jättää kuollessani.
Jos muistio (joka voi olla kirjeen tai luettelon muotoinen) on pätevästi laadittu osavaltiosi lain mukaan, sitä on käsiteltävä osana testamenttia.
Rahalahjoitukset
Tietyn rahasumman lahjoitusta ilman tarkoin määriteltyä lähdettä kutsutaan ”yleiseksi” testamentiksi tai testamentiksi. Tässä on esimerkki:
Lahjoitan ja testamenttaan Charles ja May Chaolle tai heidän eloonjääneelleen, tai jos he molemmat kuolevat ennen minua, niin heidän tyttärelleen Sara Chaolle 10 000,00 dollarin suuruisen summan, sillä toiveenani on, että tämä summa käytetään Sara Chaon koulutukseen.
Jäämistön lahjoitus
Kerrottujen ja yleisten lahjojen jälkeen testamentissa määrätään yleensä, kuka perii jäämistön ”jäännöksen” eli sen, mitä jää jäljelle muiden lahjoitusten jälkeen.
Tässä on esimerkki jäännöslausekkeesta:
Lahjoitan jäämistöni loppuosan ja jäännöksen rakkaalle aviomiehelleni Jonathan R. Gretlylle, tai jos hän ei jää eloon, tasaosuuksin lapsilleni Samantha Gretly-Marchille ja Louis M. Gretlylle.
Jos testamentissa ei tehdä lainkaan erityisiä lahjoituksia – mikä on yleinen tilanne – jäämistölausekkeella määrätään kaikesta testamentin alaisesta omaisuudesta.
Lasten holhoojat
Jos vainaja jätti jälkeensä alle 18-vuotiaita lapsia, eikä elossa olevaa vanhempaa ole kykenevää kasvattamaan heitä, etsi testamenttilauseketta, jossa nimetään lapsille ”henkilökohtainen holhooja”. Tämä on henkilö, joka kasvattaa lapset.
Trustit
Voit löytää lausekkeen, jolla perustetaan trusti, joka tulee voimaan testamentin tekijän kuollessa. Trust on järjestely, jossa yksi henkilö valvoo ja hallinnoi omaisuutta toisen puolesta. Testamentilla luotuja trusteja kutsutaan testamenttisääteisiksi trusteiksi.
Yleisin testamenttisääteinen trusti on sellainen, jonka vanhempi perustaa lapsille, jotta on joku (trustee), joka hallinnoi omaisuutta, jos vanhemmat kuolevat lasten ollessa vielä pieniä. Tässä on lauseke, jolla luodaan ”perhepotin trusti”:
Jos mieheni ei jää eloon, jätän omaisuuteni kahdelle lapselleni, Madison Rose Moorelle ja Jeremy Logan Moorelle, tasaosuuksin. Kaikki omaisuus, jonka jätän Madison Rose Moorelle ja Jeremy Logan Moorelle, on pidettävä trustissa. Nimitän Angela C. McBriden toimimaan trustin edunvalvojana. Jos Angela C. McBride on kykenemätön tai haluton toimimaan edunvalvojana, nimitän Louis Ferrerin toimimaan hänen sijastaan.
Testamentissa määritellään yleensä trustin ehdot: kuinka kauan sen on tarkoitus kestää, mihin rahoja voidaan käyttää ja niin edelleen.
Maalivahtioikeudet alaikäisille
Toinen tapa jättää omaisuutta lapsille on tehdä lahjoituksia laki nimeltä Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), joka on hyväksytty kaikissa osavaltioissa paitsi Etelä-Carolinassa ja Vermontissa. Saatat löytää lausekkeen, joka näyttää tältä:
Lähden 10 000 dollaria pojalleni Raymond Kieshnerille, joka toimii lapsenlapseni Mia Elaine Kieshnerin huoltajana Iowan yhtenäisen alaikäisille tapahtuvia siirtoja koskevan lain (Uniform Transfers to Minors Act) nojalla.
Tämä tarkoittaa, että rahat omistaa tyttärentytär, mutta niitä hallinnoi hänen puolestaan hänen isänsä, joka on rahojen ”huoltaja”. Iowan lain mukaan huoltajuus päättyy, kun Mia täyttää 21 vuotta. Muutamissa osavaltioissa UTMA-huoltajuus päättyy, kun edunsaaja täyttää 18 vuotta; joissakin muissa osavaltioissa se voi kestää jopa 25-vuotiaaksi asti.
Pour-Over-lauseke
Jos testamentin kirjoittanut henkilö on luonut myös erillisen elävän trustin välttääkseen testamenttimenettelyn, testamentti voi sisältää ”pour-over”-lausekkeen, jossa määrätään, että testamentin nojalla siirtyvä omaisuus siirretään automaattisesti trustiin (”kaadetaan” siihen). Sen jälkeen perittävä edunvalvoja jakaa ne trust-asiakirjan ehtojen mukaisesti.
Tässä on pour-over-lauseke:
Luovutan koko jäämistöni, joka koostuu kaikesta kiinteästä ja henkilökohtaisesta omaisuudesta, riippumatta siitä, missä se sijaitsee, ja johon minulla on kuolinhetkelläni intressi ja jota ei ole muulla tavoin tosiasiallisesti luovutettu, 5.1.20xx päivätyn trustisopimuksen mukaiselle edunvalvojalle lisättäväksi trustin omaisuuteen ja pidettäväksi hallussapidettävänä ja jaettavaksi sopimuksen ehtojen mukaisesti.
Velkojen ja verojen maksaminen
Tärkeä osa pesänselvittäjän työtä on kuolinpesän velkojen maksaminen. Testamentissa voidaan kertoa, onko velkojen maksamiseen tarkoitus käyttää tiettyä varainlähdettä vai maksetaanko ne yleisestä varallisuudesta. Monissa testamenteissa ei kuitenkaan käsitellä tätä asiaa.
Kieltolauseke
Joissakin testamenteissa on kieltolauseke, jonka tarkoituksena on estää edunsaajia riitauttamasta testamenttia oikeudessa. Lausekkeessa todetaan, että jos edunsaaja nostaa kanteen yrittäen mitätöidä testamentin kokonaan tai osittain, kyseinen henkilö ei saa mitään.
Tässä on kiistämiskieltolauseke:
Jos joku tämän testamentin mukainen edunsaaja riitauttaa tämän testamentin tai minkä tahansa sen määräyksen, kaikki tämän testamentin perusteella kiistävälle edunsaajalle annetut osuudet tai intressit omaisuudestani kumotaan, ja ne luovutetaan ikään kuin kiistävä edunsaaja ei olisi jäänyt eloon.
Yhtäaikainen kuolema
Jos edessäsi on hyvin epätavallinen tilanne samanaikaisesta kuolemasta – eli vainaja ja hänen puolisonsa kuolivat samaan aikaan – etsi yhtäaikaista kuolemanlauseketta. Yleensä lausekkeessa sanotaan, että testamentin tekijän katsotaan jääneen eloon toisen henkilön jälkeen, joten omaisuus ei siirry tälle henkilölle. Tarkoituksena on varmistaa, että omaisuus siirtyy kuolleen henkilön testamentin, ei kuolleen edunsaajan testamentin perusteella.