Voidaanko trustia muuttaa sen luojan kuoltua? Edunsaajien kannalta valitettavasti vastaus on lähes varma ”ei”. Puhutaanpa siitä, miten trustit toimivat ja mitä se tarkoittaa edunsaajien kannalta sen jälkeen, kun trustin luoja, joka tunnetaan myös nimellä myöntäjä, asettaja tai trustmaker, on kuollut.
Tyyppejä trusteja on monenlaisia, mutta yleisin ja tunnetuin on peruuttamiskelpoinen elävä trusti (revocable living trust), jota usein kutsutaan vain ”eläväksi trustiksi”. Kuten kaikissa trusteissa, revocable living trustissa on mukana kolme osapuolta: myöntäjä, edunvalvoja, jolle edunvalvoja antaa omaisuutta säilytettäväksi ja hallinnoitavaksi, ja edunsaaja, joka hyötyy edunvalvojan hoidossa olevista varoista. Trust-instrumentti on asiakirja, joka luo trustin, määrittelee osapuolten oikeudet ja velvollisuudet sekä asettaa trustin ehdot.
Kun joku tekee revocable living trustin, hän voi toimia kaikissa kolmessa roolissa: myöntäjän, edunvalvojan ja edunsaajan roolissa. Useimmilla merkityksellisillä tavoilla asiat ovat pitkälti samat kuin silloin, kun valtuuttaja omistaa omaisuuden omissa nimissään. Luovuttajalla on täysi määräysvalta ja käyttöoikeus trustin omaisuuteen, hän voi tehdä muutoksia trustin ehtoihin ja jopa lopettaa trustin kokonaan. Kyky lopettaa tai peruuttaa luottamus valtuuttajan elinaikana on syy siihen, miksi luottamusta kutsutaan ”peruutettavaksi”.”
Mitä tapahtuu, kun luottamuksen valtuuttaja kuolee
Kun valtuuttaja luo luottamuksen, hän nimeää seuraajan edunvalvojan. Seuraavan edunvalvojan tehtävänä on ottaa trustin hallinnointi hoitaakseen, kun alkuperäinen myöntäjä/edunvalvoja kuolee tai tulee toimintakyvyttömäksi. (Jos edunjättäjä tulee toimintakyvyttömäksi esimerkiksi sairastuessaan Alzheimerin tautiin, seuraaja-edunvalvoja hallinnoi luottamusomaisuutta hänen ja muiden nimettyjen edunsaajien eduksi.)
Välttämättä edunjättäjän kuollessa luottamusomaisuus muuttuu peruuttamattomaksi, eli sen ehdot ovat kiveen hakatut. Riippumatta siitä, oliko toimeksiantaja aikonut muuttaa trustia tai jopa lopettaa sen, määräävässä asemassa ovat trustin ehdot sellaisina kuin ne on määritelty trustin perustamisasiakirjassa toimeksiantajan kuolinhetkellä. Jos valtuuttaja esimerkiksi riitaantui yhden aikuisen lapsensa kanssa ja poisti tämän edunsaajaksi trustista juuri ennen kuolemaansa, mutta muutti sitten mielensä, mutta ei ehtinyt palauttaa häntä edunsaajaksi, hänellä ei ollut onnea.
Jos pariskunta perustaa peruuttamiskelpoisen elävän trustin, jossa molemmat toimivat valtuuttajina, trustin perustamisasiakirjassa voidaan määrätä, että trustista tulee peruuttamaton ensimmäisen valtuuttajapuolison kuoleman jälkeen. Yleensä trustista tulee kuitenkin peruuttamaton vasta toisen myöntävän puolison kuoleman jälkeen. Edellä esitetyssä skenaariossa, jos aviomies kuolee ensin ja vaimo tietää aviomiehen toiveesta ottaa tytär takaisin edunsaajaksi (tai vaimo itse haluaa tehdä niin), vaimo voisi lisätä tyttären takaisin trustiin edunsaajaksi aviomiehen kuoleman jälkeenkin.
Miksi peruuttamiskelpoinen trusti muuttuu peruuttamattomaksi myöntäjän kuoltua?
Muuttamiskelpoiset trustit tarjoavat perintösuunnitelmaa tekeville ihmisille keinon säilyttää omaisuutensa hallinnassa elinaikanaan, välttää testamenttimenettelyn näiden omaisuuserien osalta kuolemansa jälkeen ja ylläpitää näiden omaisuuserien hallintaa kuolemansa jälkeen. Luovuttajille, jotka ovat huolissaan esimerkiksi siitä, mitä tapahtuisi, jos nuoret aikuiset perilliset saisivat koko perintönsä kerralla, trusti tarjoaa keinon huolehtia läheisistään ja valvoa samalla sitä, kuinka paljon rahaa he saavat kerralla.
Vapautuva trusti tarjoaa myös keinon kannustaa edunsaajia tiettyyn käyttäytymiseen. Jos isoäiti esimerkiksi haluaa, että hänen lapsenlapsensa jatkavat korkeakouluopintoja, hän voi järjestää luottamuksensa siten, että heille jaetaan varoja jokaisesta lukukaudesta, jonka he pääsevät Dean’s List -listalle, tai kun he valmistuvat.
Kyky valvoa jossain määrin sitä, miten edunsaajat saavat luottamusomaisuutta, on yksi luottamuksen tärkeimmistä eduista. Jos edunsaajat voisivat kiertää tämän ja tehdä muutoksia trustiin myöntäjän kuoleman jälkeen, trustit eivät olisi niin houkutteleva vaihtoehto monille ihmisille.
Voidaanko trustia koskaan muuttaa myöntäjän kuoleman jälkeen?
Ohion trustisäännöstön (Ohio Trust Code) mukaan ohiolainen tuomioistuin voi muuttaa trustin hallinnollisia ehtoja tai dispositiivisia ehtoja tai jopa lopettaa trustin hyvin rajoitetuissa olosuhteissa. Jos oli olosuhteita, joita trustin perustaja ei ennakoinut tai ei voinut ennakoida, ja trustin ehtojen muuttaminen todella edistäisi trustin tarkoitusta, tuomioistuin voi muuttaa. Sikäli kuin se on käytännössä mahdollista, trustia muuttava tuomioistuin tekisi sen sen mukaisesti, mitä trustin perustaja on todennäköisesti tarkoittanut.
Ja jos trustin jatkaminen nykyisillä ehdoilla ei olisi käytännöllistä tai haittaisi trustin hallintoa, tuomioistuin voi muuttaa trustin hallinnollisia ehtoja.
On mahdollista, että tuomioistuin suostuisi muuttamaan trustin dispositiivisia ehtoja (eli sitä, kuka saa jako-osuuksia, missä olosuhteissa ja kuinka paljon), jos hakija pystyisi osoittamaan, että edunsaajalla on sopimatonta vaikutusvaltaa. Tällaiset kiistat ovat kuitenkin vaikeita taisteluja, ja niitä on erittäin vaikea todistaa. Jos olet mahdollinen edunsaaja tai edunsaaja, joka ei pidä trustin ehdoista, muutoksenhakukeinosi ovat todennäköisesti hyvin rajalliset.
Jos olet testamentin antaja, sinun olisi tarkistettava trustisi muutaman vuoden välein niin kauan kuin olet elossa ja toimintakykyinen varmistaaksesi, että sen ehdot vastaavat edelleen aikomuksiasi.
Olet ehkä myös kiinnostunut:
- Top Mistakes in Making Beneficiary Designations
- What Legal Rights Does the Beneficiary of a Trust Have?
- Can You Disinherit a Child in Ohio?