457f vs 457b Deferred Compensation Retirement Plan

Les plans de retraite à rémunération différée 457f et 457b sont proposés exclusivement à des organisations non gouvernementales et exonérées d’impôts. Ces organisations peuvent offrir un plan de rémunération différée non qualifié à un groupe sélectionné d’employés hautement rémunérés de l’entreprise ou à leurs principaux employés de gestion.

Aux États-Unis, ces plans sont parfois offerts aux employés du secteur public, tels que les policiers, les pompiers ou les fonctionnaires.

Ces avantages sont disponibles pour ces employés sélectionnés en dehors des restrictions d’admissibilité, d’acquisition et de contribution d’ERISA.

Les plans 457f et 457b sont autorisés à fonctionner indépendamment l’un de l’autre ou peuvent fonctionner conjointement.

Dans le 457b, les participants et le promoteur du plan sont autorisés à faire des contributions qui dépassent les limites du plan de retraite, jusqu’à ses limites annuelles.

Avec le 457f, seule l’organisation est autorisée à faire des contributions discrétionnaires. Les contributions des participants ne sont pas autorisées.

Comment le plan 457b vous aide-t-il à épargner pour la retraite ?

À bien des égards, le plan 457b est conçu pour fonctionner comme le fait un 401k. C’est un plan qui est offert par l’employeur, avec des contributions prélevées sur le salaire sur une base avant impôt. Cela réduit le revenu imposable du travailleur. Dans le cadre du plan, vous pouvez ensuite investir vos cotisations dans des fonds communs de placement et il y a généralement plusieurs options parmi lesquelles choisir.

Tous les gains ou intérêts qui s’accumulent dans le plan à partir des cotisations et des investissements ne sont pas imposés jusqu’à ce que des retraits qualifiés à la retraite se produisent.

Comme avantage par rapport au 401k ou 403b, si vous quittez un emploi ou prenez votre retraite avant l’âge de 59,5 ans, vous ne payez pas de frais de pénalité de 10% pour accéder à vos fonds. Cela le rend plus attrayant pour ceux qui ont tendance à passer d’un emploi à l’autre assez souvent.

Voici quelques-unes des caractéristiques auxquelles il faut s’attendre avec le plan 457b.

• Vous pouvez contribuer jusqu’à 18 000 $ au plan au cours de l’année.
• Des cotisations de rattrapage de 6 000 $ supplémentaires sont autorisées pour les travailleurs qui ont 50 ans ou plus.
• Pour les travailleurs qui sont à moins de 3 ans de leur âge de retraite, jusqu’à 36 000 $ peuvent être autorisés en cotisations.
• Le montant cotisé à un régime 457b n’est pas autorisé à dépasser 100 % de votre rémunération salariale totale.
• Vous pouvez cotiser à un régime 457b et à un régime 457f simultanément, ce qui signifie que si vous êtes à moins de 3 ans de la retraite, vous pourriez potentiellement y stocker 72 000 $ en une seule année.
• Les employeurs sont autorisés à égaler le montant que vous contribuez à un plan 457b jusqu’à une certaine limite.

Offrir un plan 457b n’est pas obligatoire aux États-Unis. Il est important de se rappeler que les gains sont à imposition différée avec ce plan, vous serez donc responsable des impôts lors du retrait. Cela compte comme un revenu pour l’année fiscale au cours de laquelle le retrait a lieu, il y a donc la possibilité que le fait de prendre un revenu du plan 457b vous pousse dans une tranche d’imposition plus élevée que celle où votre revenu vous place actuellement.

Un avantage du plan 457b est que les plans gouvernementaux peuvent être modifiés pour permettre des contributions Roth désignées, ou des roulements dans le plan vers des comptes Roth désignés, ce qui peut aider certaines personnes à limiter leurs obligations fiscales. Comme les dollars Roth sont des sommes après impôt, ils sont généralement retirés sans frais d’impôt.

Vous êtes également autorisé à prendre des distributions de votre plan 457b si vous avez une urgence imprévisible qui nécessite que vous ayez des ressources financières supplémentaires à votre disposition.

La liste actuelle des dispositions pour les distributions d’urgence imprévisibles comprend une maladie ou un accident du participant, du bénéficiaire, ou du conjoint et des personnes à charge du participant ou du bénéficiaire ; une perte de propriété causée par un accident ; des frais funéraires, ou quelque chose d’extraordinaire résultant d’événements qui sont hors de contrôle personnel.

Vous ne pouvez pas payer une dette de carte de crédit avec une distribution d’urgence. Vous pourriez payer les dommages causés par l’eau à votre maison qui ne sont pas couverts par votre police d’assurance habitation actuelle.

Comment le régime 457f vous aide-t-il à épargner pour la retraite ?

Plusieurs des avantages qui viennent avec un régime 457f sont semblables aux avantages du régime 457b. Un avantage ici est que si un employé travaille pour une organisation exonérée d’impôt et est admissible aux deux plans, il peut épargner 36 000 $ dans un plan de retraite qui fonctionne de manière similaire à un 401k en seulement un an, même s’il a moins de 50 ans.

Il y a aussi quelques inconvénients à considérer avec le plan 457f. L’une des caractéristiques communes à ce plan est l’acquisition des droits.

L’acquisition des droits est un calendrier où les contributions qui sont faites par l’employeur sont reportées à une date ultérieure. Vous pourriez recevoir une contrepartie de 10 % sur votre cotisation de 18 000 $, soit un total de 1 800 $, mais une période d’acquisition de 5 ans signifie que le paiement de cette prestation est reporté à dans 5 ans.

Ce que beaucoup d’employeurs et d’employés ne réalisent pas, c’est que le régime 457f étant un régime à imposition différée, les prestations sont soumises à l’impôt sur le revenu au moment de l’acquisition des droits. Si des montants ont été acquis dans le régime et que ceux-ci ne sont pas déclarés à l’IRS dans le cadre de la déclaration fiscale annuelle, alors les individus et les employeurs peuvent être responsables des intérêts et des pénalités liés au paiement.

Voici quelques-unes des caractéristiques que vous trouverez avec le régime 457f.

• Ce régime est considéré comme un régime haut de gamme, ce qui signifie qu’il est autorisé uniquement pour couvrir les groupes les mieux rémunérés ou des employés spécifiques au sein d’une organisation.
• Aucun roulement n’est autorisé dans le régime 457f, ce qui est différent du régime 457b.
• Les plans gouvernementaux doivent avoir des actifs dans une fiducie, et le fiduciaire doit être soit une banque, soit un actif non bancaire approuvé par l’IRS.
• Les contributions au plan 457f sont déclarées sur le W-2 comme des salaires, même si ce plan est utilisé comme un moyen de différer le revenu.

À l’exception de la question du roulement, la structure du régime 457f fonctionne de façon similaire au régime 457b.

Avantages des régimes 457 à considérer

En théorie, un employeur peut fournir une contrepartie directe aux cotisations versées par un employé au régime 457b. Cela signifie que s’ils cotisent la totalité de leur limite de 18 000 $ pour l’année fiscale, l’employeur pourrait également verser la totalité de la limite annuelle.

Malheureusement, pour la plupart des employés de l’État et des collectivités locales, tout avantage de contrepartie est rare. Même une contrepartie de 10 %, pour la plupart des employés, serait très inhabituelle. La plupart des correspondances sont dans la catégorie de 4% ou moins pour ce plan d’épargne-retraite.

La raison en est que de nombreux employés du gouvernement ont accès à une pension, ce qui devient rare dans la main-d’œuvre à but lucratif. Cela désigne les plans 457 comme un plan d’épargne complémentaire, ce qui est légèrement différent des plans 401k ou 403b qui sont plus courants.

Puis il y a l’avantage du rattrapage, qui est le véritable avantage des plans 457. Pour l’année fiscale 2017, est une personne a prévu de prendre sa retraite à 51 ans, elle pourrait commencer le processus de rattrapage à 49 ans. Vous n’êtes pas lié par les règles traditionnelles de la retraite ici pour les contributions.

Alors vous pourriez contribuer jusqu’à 36 000 $ dans votre 457b ou 457f, ou de façon plus réaliste, 18 000 $ et la somme de tout l’argent que vous n’avez pas mis dans le plan, mais que vous auriez pu y mettre au cours des années précédentes.

Inconvénients des plans 457 à considérer

La plupart des entreprises dans cette position offriront aux employés un plan 403b parce qu’elles sont une organisation exonérée d’impôt (sans but lucratif) ou une organisation gouvernementale. La plupart des gens travaillent pour un employeur privé à but lucratif.

Vous ne pouvez pas être admissible à l’un ou l’autre des plans 457 si votre employeur est un organisme à but lucratif.

Pour être admissible au plan 457b, vous devez être un employé de l’État ou du gouvernement local – ou d’une organisation à but non lucratif, comme le district scolaire local, un hôpital ou un fournisseur de services pour les personnes ayant une déficience intellectuelle.

Le plan 457b est également un plan de retraite non qualifié, ce qui vous donne l’avantage d’éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Cela signifie également que l’employeur n’est pas tenu de fournir aux employés des informations détaillées sur leur plan d’épargne-retraite. Il existe plusieurs autres protections intégrées au plan 403b, telles que des protections contre les refus de l’employeur, qui ne sont pas disponibles.

L’éligibilité au plan 457f est encore plus difficile. Les employeurs doivent désigner spécifiquement les employés qui sont admissibles à ce régime. Il est presque toujours réservé à l’équipe dirigeante ou aux membres de haut rang d’une agence gouvernementale. Un détective du district de police local pourrait être admissible au 457b, mais le chef de police pourrait être admissible aux deux plans.

Une dernière réflexion sur les plans 457f et 457b

La structure des plans 457 est basée sur les besoins des fonctionnaires. La plupart des employés de la police et des pompiers y ont participé, surtout lorsque ces plans ont été introduits. Une retraite anticipée, en raison d’une invalidité, aurait créé des pénalités financières pour les travailleurs si l’exemption pour la distribution anticipée n’était pas incluse.

Bien sûr, à moins que vous n’ayez absolument besoin de l’argent à la retraite, le garder dans un compte à l’abri de l’impôt est presque toujours à votre avantage.

En comprenant les différences des deux plans et en les comparant au 401k et au 403b, vous un savoir si cette option d’épargne supplémentaire vous convient.