Pour de nombreux Américains, le solde de leur compte 401(k) est l’un des plus grands actifs financiers qu’ils possèdent – mais l’argent dans ces comptes n’est pas toujours accessible, car il existe des restrictions sur le moment où vous pouvez y accéder.
Les plans 401(k) sont destinés à vous aider à épargner pour la retraite, donc si vous effectuez des retraits 401(k) avant 59 1/2, vous devrez généralement payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus des impôts ordinaires sur le revenu. Toutefois, il existe des exceptions limitées. Par exemple, si vous engagez des frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté, vous pouvez retirer de l’argent d’un fonds 401(k) sans pénalité pour les payer. De même, vous pouvez prendre une distribution sans pénalité si vous êtes un réserviste militaire appelé au service actif.
Parce que les exceptions sont étroites, la plupart des gens doivent laisser leur argent investi jusqu’à 59 1/2 pour éviter de subir des coûts fiscaux importants. Cependant, il y a une grande exception qui pourrait s’appliquer si vous êtes un Américain plus âgé qui a besoin d’un accès plus rapide aux fonds 401(k). Cela s’appelle la « règle de 55 », et voici comment elle pourrait fonctionner pour vous.
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Qu’est-ce que la règle de 55 ?
La règle de 55 est une réglementation de l’IRS qui permet à certains Américains plus âgés de retirer de l’argent de leurs 401(k)s sans encourir la pénalité habituelle de 10 % pour les retraits anticipés effectués avant 59 1/2. La règle de 55 s’applique à vous si :
- Vous quittez votre emploi dans l’année civile où vous aurez 55 ans ou plus (ou l’année où vous aurez 50 ans si vous êtes un travailleur de la sécurité publique, comme un agent de police ou un contrôleur aérien). Vous pouvez quitter votre emploi pour n’importe quelle raison, notamment parce que vous avez été licencié, que vous avez été mis à pied ou que vous avez démissionné.
- Vous retirez des fonds uniquement d’un compte 401(k) offert par votre plus récent employeur. Vous ne pouvez pas retirer de l’argent sans pénalité des comptes d’autres anciens employeurs, ni effectuer des retraits sans pénalité d’un IRA, même si vous avez transféré votre 401(k) dans un tel compte en quittant votre emploi le plus récent.
Une idée fausse courante est que vous pouvez quitter votre emploi avant l’année civile de vos 55 ans et que la règle s’appliquera toujours à vous. Ce n’est pas le cas. Si vous avez 55 ans en 2021 et que vous quittez votre emploi le 31 décembre 2020, la règle ne s’applique pas à vous.
Comment utiliser au mieux la règle des 55
Les restrictions de la règle des 55 rendent indispensable l’utilisation de techniques de planification intelligentes. Avant tout, vous devez planifier votre retraite anticipée de manière à ne pas quitter votre emploi avant l’année où vous aurez 55 ans.
Deuxièmement, si vous voulez maximiser le montant d’argent que vous pouvez retirer sans pénalités, vous devez profiter des options de roulement pour transférer autant d’argent que possible dans le 401(k) de votre employeur actuel avant de quitter votre emploi. Par exemple :
- De nombreuses entreprises vous permettent de transférer les 401(k) de vos anciens employeurs dans le compte de votre nouvel employeur.
- De nombreuses entreprises vous permettent également de transférer l’argent d’un IRA dans votre 401(k) sur le lieu de travail si l’argent s’est retrouvé dans l’IRA lorsque vous avez transféré un ancien 401(k) sur le lieu de travail.
Tout argent dans le compte 401(k) de votre employeur actuel lorsque vous quittez votre emploi sera admissible à la règle de 55, donc l’utilisation des roulements pour mettre autant d’argent que possible dans ce compte vous offre la plus grande flexibilité. Si vous ne faites pas rouler l’argent des anciens 401(k) ou des IRA de roulement dans votre 401(k) actuel avant de partir, vous n’aurez pas la possibilité de retirer sans pénalité avant l’âge de 59 1/2 ans.
Enfin, n’oubliez pas de ne pas faire rouler votre compte 401(k) admissible dans un IRA après avoir démissionné à 55 ans ou plus. En faisant cela, vous perdrez l’exemption et vous serez soumis à des pénalités pour les retraits jusqu’à ce que vous atteigniez 59 1/2.
Avoir accès à l’argent est vital pour les retraités, surtout si vous finissez par devoir prendre une retraite anticipée ou inattendue. Connaître les règles d’accès à votre 401(k) à 55 ans ou plus peut être un sauveur pour vos finances.
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