Quelle est la différence entre une fiducie pour besoins spéciaux et une fiducie pour besoins spéciaux « tierce » ? Autorisée par la loi fédérale, une fiducie pour besoins spéciaux est une fiducie irrévocable conçue spécifiquement pour détenir des actifs pour un bénéficiaire afin que les fonds ne disqualifient pas le bénéficiaire des prestations gouvernementales basées sur les besoins.
Plusieurs types de fiducies pour besoins spéciaux sont autorisés. Un trust de besoins spéciaux de tiers est créé et financé par une personne autre que la personne ayant des besoins spéciaux (le « tiers »).
Par exemple, un père et une mère souhaitent subvenir aux besoins de leur enfant qui souffre de schizophrénie. L’enfant bénéficie de Medicaid, donc la création d’une fiducie irrévocable typique pour l’enfant le disqualifie pour ces prestations gouvernementales basées sur les besoins.
Au lieu de cela, le père et la mère demandent à leur avocat spécialisé dans les besoins spéciaux de rédiger une fiducie pour les besoins spéciaux d’un tiers. Ils financent la fiducie avec des espèces et des actions. Le fiduciaire investit ces fonds et a le pouvoir discrétionnaire de fournir des soins à l’enfant. Dans ce cas, l’enfant continue à recevoir Medicaid, mais la fiducie lui fournit une alimentation nutritive, des conditions de vie sûres et paie les déplacements périodiques pour les événements familiaux.
– Les fonds de la fiducie pour les besoins spéciaux d’un tiers sont à l’abri des créanciers de l’enfant. Parce que la fiducie pour besoins spéciaux en faveur d’un tiers est propriétaire des biens au lieu que ce soit l’enfant qui les possède, une fiducie correctement rédigée n’est pas à la disposition des créanciers du bénéficiaire. Par exemple, en reprenant les faits ci-dessus, l’enfant a des dettes de carte de crédit et est poursuivi par un ancien propriétaire pour des arriérés de loyer. Le fiduciaire peut payer ces dettes mais n’a aucune obligation de le faire.
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– Votre conseiller financier peut investir les fonds de la fiducie. Le fiduciaire est libre d’investir les fonds avec n’importe quel conseiller ; la loi ne fait aucune restriction. Généralement, le fiduciaire utilise le même conseiller qui détient les actifs du concédant. Si le conseiller en patrimoine est assez bon pour le père et la mère, ce conseiller est probablement assez bon pour la fiducie.
Par exemple, en poursuivant avec les faits ci-dessus, les parents placent 500 000 $ dans la fiducie pour besoins spéciaux. Le fiduciaire, en utilisant le numéro d’identification fiscale de la fiducie, ouvre un compte auprès de leur conseiller en patrimoine. Le conseiller et le fiduciaire investissent les fonds, et les investissements sont liquidés et transférés sur un compte chèque selon les besoins.
– Vous décidez où vont les fonds restants au décès de l’enfant. Au décès du bénéficiaire, les fonds en fiducie sont transmis à la personne que vous avez désignée. Les fonds ne sont pas soumis aux créanciers du bénéficiaire, et le bénéficiaire n’a pas le droit de donner le reliquat à quelqu’un dans le cadre de son testament.