Un bilan énumère le total des actifs, des dettes et des capitaux propres d’une entreprise, donnant un aperçu de la situation financière de l’entreprise à un moment précis. Souvent décrit comme un instantané de la performance, le bilan peut être négligé par les propriétaires d’entreprise pressés par le temps – mais il ne devrait pas l’être. Le bilan est extrêmement important pour évaluer où votre entreprise a été et où elle va, et il peut vous aider à déterminer si vous avez besoin d’emprunter de l’argent ou si vous êtes en mesure de poursuivre votre croissance.
Qu’est-ce qu’un bilan?
Le bilan est l’un des trois principaux types d’états financiers qui sont essentiels à la réussite des propriétaires d’entreprise. Les deux autres sont le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.
Pour qu’un bilan soit un outil de prévision efficace, il doit inclure des éléments clés, comme l’actif de votre entreprise (ce qu’elle possède) et son passif (ce qu’elle doit). Le bilan note également les capitaux propres des actionnaires (ou capitaux propres des propriétaires), ou combien les actionnaires ont investi dans l’entreprise.
« Tant de petites entreprises, en particulier les mom-and-pops, ne regardent que la quantité de liquidités qu’elles ont sur le compte chèque et si elles ont assez d’argent pour payer leurs factures », a déclaré à business.com Mitchell Freedman, expert-comptable et spécialiste des finances personnelles chez MFAC Financial Advisors. « Cela peut convenir à certaines entreprises, mais si quelqu’un veut comprendre son entreprise, le bilan fournit beaucoup d’informations. »
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Qu’est-ce qui est inclus dans un bilan ? »
Bien qu’il puisse différer d’une industrie à l’autre, le bilan se compose généralement de trois parties principales : l’actif, le passif et les capitaux propres.
Actif à court terme
La section de l’actif énumère à la fois les actifs liquides, ou ceux auxquels vous pouvez facilement accéder pour obtenir de l’argent, et les actifs fixes, autrement appelés actifs non liquides.
Les actifs fixes sont des choses de valeur que vous ne pouvez pas transformer en argent rapidement, comme une propriété, un immeuble de bureaux ou de l’équipement utilisé dans les opérations.
Il y a aussi des actifs intangibles qui ne sont pas physiques mais qui apportent de la valeur à l’entreprise. Ils comprennent le fonds de commerce de l’entreprise, la marque, la propriété intellectuelle et les brevets, entre autres.
Mettez tous ces avoirs ensemble, et vous avez votre liste d’actifs totaux pour le bilan.
Passifs
Les passifs sont toutes les dettes de votre entreprise, y compris les hypothèques, les prêts bancaires, les dépenses et toute autre obligation. Ils sont généralement ventilés en passifs à court et à long terme.
Les passifs à court terme sont ceux qui sont dus au cours de l’année. Les fournitures de bureau, le loyer, les dépenses de marketing, les salaires, les taxes, les paiements de prêts et les coûts de soins de santé sont quelques exemples de passifs courants.
Les passifs à long terme sont toutes les dettes qui ne sont pas dues dans l’année. Ils peuvent inclure les obligations de la dette, les dettes fiscales différées et les paiements d’obligations.
Prenez un prêt bancaire, par exemple. Si vous devez le rembourser en moins d’un an, il entre dans la catégorie des dettes à court terme. S’il est dû à plus d’un an, il est considéré comme un passif à long terme.
Capital social
Le capital social, également appelé capital des propriétaires, est le montant d’argent que le propriétaire de l’entreprise recevrait si les actifs de l’entreprise étaient liquidés et toutes les dettes remboursées. Il ne comprend pas les bénéfices non répartis, ou l’argent que l’entreprise conserve pour rembourser ses dettes ou réinvestir dans ses activités.
Comprendre les capitaux propres du bilan peut aider les investisseurs à évaluer les performances de l’entreprise d’un point de vue financier. Les capitaux propres des actionnaires augmentent au fur et à mesure que les ventes augmentent. Plus une petite entreprise a de liquidités, plus son coussin financier est important.
Pourquoi le bilan est-il important ?
Les propriétaires de petites entreprises peuvent ne pas penser qu’ils ont besoin de bilans, mais il y a plusieurs raisons pour lesquelles ces états financiers ont beaucoup d’importance.
Pour commencer, les bilans peuvent vous indiquer quels sont vos comptes débiteurs si vous vendez un service ou des marchandises à crédit, et ils reflètent tous les passifs, fournissant un instantané de la façon dont votre entreprise se porte.
En outre, un bilan vous fournit les données nécessaires si vous voulez comparer les paramètres de votre entreprise avec ceux d’entreprises similaires. Selon Freedman, les ressources abondent sur Internet pour que les entreprises puissent se comparer à leurs concurrents.
« Si vous êtes dans le quartile supérieur, vous êtes bien assis, mais si vous êtes dans le quartile inférieur, vous pourriez faire face à des problèmes potentiels », a déclaré Freedman. « Prenez ce qui s’est passé au cours des derniers mois avec la pandémie qui a entraîné la fermeture d’entreprises. Celles qui ont compris ce qu’elles avaient et accumulé suffisamment de capital ont pu résister aux tensions et aux contraintes. »
Les bilans sont également utiles pour déterminer si vous devez vous endetter davantage pour développer vos activités ou réduire le taux d’intérêt de votre dette existante.
Exemples de bilans
Que vous utilisiez Microsoft Excel, Google Sheets ou un logiciel de comptabilité pour créer votre bilan, assurez-vous de mettre le nom de votre entreprise et l’année en cours en haut.
La première colonne devrait énumérer vos actifs actuels, en détaillant ce qu’ils sont et la valeur de chacun. Au bas de cette colonne, notez le montant total des actifs courants. Ensuite, énumérez le total des actifs fixes. Dans cette colonne, détaillez les actifs fixes et le montant total. Vos autres actifs, ou actifs incorporels (comme le fonds de commerce), vont en dessous de l’actif circulant et de l’actif fixe. Combinez les trois colonnes pour déterminer votre actif total.
Faites de même avec le passif. Énumérez toutes vos dettes à court terme et vos dettes à long terme dans des colonnes séparées pour obtenir le total de vos dettes. La dernière colonne du bilan comprend les capitaux propres des propriétaires et le bénéfice net.
Voici quelques exemples de bilans fournis par SCORE, le service de mentorat à but non lucratif pour les petites entreprises, et SBA Complete, un prêteur aux petites entreprises.
Quelles sont les meilleures pratiques pour travailler avec un bilan ?
Il existe plusieurs façons de rédiger un bilan, mais s’il manque certains éléments, il ne vaudra pas le papier sur lequel il est imprimé. C’est pourquoi il est important de prendre le temps de s’assurer que tous vos actifs sont représentés sur le bilan, y compris les actifs incorporels, et toutes les obligations de la dette.
« Je suis un grand fan des propriétaires de petites entreprises qui ont un bilan qui montre leurs comptes de trésorerie, leurs comptes clients, leurs stocks et leurs investissements », a déclaré Dennis Sherrin, un expert-comptable certifié et ancien président de l’Alabama Society of CPAs. « Il doit également indiquer le capital, les actifs et tout ce qui est nécessaire pour faire fonctionner l’entreprise, ainsi que ce qu’ils doivent. Cela devrait leur donner un reflet de leur situation à tout moment. »
Selon votre niveau de confort et le temps disponible, vous pouvez créer et mettre à jour le bilan par vous-même, engager un comptable ou utiliser un logiciel de comptabilité. Sherrin est une grande fan de ce dernier, car la plupart des logiciels de comptabilité sont basés sur le cloud de nos jours, ce qui les rend accessibles à vous, et potentiellement à votre comptable, à tout moment. Cela signifie que vous pouvez avoir une idée de votre santé financière à tout moment. Ce logiciel devrait également se connecter à vos comptes bancaires, afin que le bilan puisse être mis à jour en quasi temps réel.
« Les anciennes méthodes sont très anciennes maintenant », a déclaré Sherrin. « Je suis un défenseur de l’idée d’avoir vos documents comptables dans un système en nuage. »