Un trust peut-il être modifié après le décès de son créateur ? Malheureusement pour les bénéficiaires, la réponse est un « non » presque certain. Parlons du fonctionnement des fiducies et de ce que cela signifie pour les bénéficiaires après le décès du créateur de la fiducie, également connu sous le nom de concédant, constituant ou fiduciant.
Il existe différents types de fiducies, mais la plus courante et la plus connue est la fiducie révocable à vie, souvent simplement appelée « fiducie à vie ». Comme toutes les fiducies, les fiducies viagères révocables impliquent trois parties : le concédant, le fiduciaire, à qui le fiduciaire donne des biens à détenir et à gérer, et le bénéficiaire, qui bénéficie des biens dont le fiduciaire a la charge. L’instrument de fiducie est le document qui crée la fiducie, définit les droits et les responsabilités des parties et fixe les conditions de la fiducie.
Lorsqu’une personne fait une fiducie révocable à vie, elle peut occuper les trois rôles : concédant, fiduciaire et bénéficiaire. Dans la plupart des aspects qui comptent, les choses sont à peu près les mêmes que lorsque le concédant possédait le bien en son propre nom. Le concédant a le contrôle total et l’utilisation des biens dans la fiducie, il peut apporter des modifications aux conditions de la fiducie, et même mettre fin à la fiducie tout simplement. La capacité de mettre fin, ou de révoquer, la fiducie du vivant du concédant est la raison pour laquelle la fiducie est dite « révocable ». »
Que se passe-t-il lorsque le concédant d’une fiducie décède
Lorsque le concédant crée la fiducie, il nomme un fiduciaire successeur. Le fiduciaire successeur est positionné pour prendre en charge la gestion de la fiducie lorsque le concédant/fiduciaire initial décède ou devient légalement incapable. (Si le concédant devient incapable, par exemple en développant la maladie d’Alzheimer, le fiduciaire successeur gère les actifs de la fiducie à son profit et à celui de tout autre bénéficiaire désigné.)
Au décès du concédant, la fiducie devient irrévocable, ses conditions étant gravées dans la pierre. Indépendamment du fait que le constituant ait eu l’intention de modifier ou même de mettre fin au trust, ce sont les termes du trust tels que définis dans l’instrument du trust au moment du décès du constituant qui contrôlent. Si, par exemple, le constituant s’est brouillé avec l’un de ses enfants adultes et l’a retirée de la fiducie en tant que bénéficiaire peu avant son décès, puis a changé d’avis mais n’a pas eu l’occasion de la rétablir en tant que bénéficiaire, elle n’aura pas de chance.
Si un couple établit une fiducie révocable entre vifs dans laquelle ils sont tous deux constituants, l’instrument de fiducie peut prévoir que la fiducie deviendra irrévocable après le décès du premier conjoint constituant. En général, cependant, la fiducie ne devient irrévocable qu’au décès du deuxième conjoint concédant. Dans le scénario ci-dessus, si le mari décède en premier et que la femme connaissait son souhait de réintégrer leur fille comme bénéficiaire (ou qu’elle souhaitait le faire elle-même), la femme pourrait réintégrer la fille dans le trust comme bénéficiaire même après le décès de son mari.
Pourquoi une fiducie révocable devient-elle irrévocable au décès du concédant ?
Les fiducies révocables offrent un moyen aux personnes qui font un plan successoral de garder le contrôle de leurs biens de leur vivant, d’éviter l’homologation de ces biens à leur décès et de conserver une certaine mesure de contrôle sur ces biens après leur décès. Pour les concédants qui s’inquiètent, par exemple, de ce qui se passerait si de jeunes héritiers adultes venaient à toucher tout leur héritage d’un seul coup, une fiducie offre un moyen de subvenir aux besoins de leurs proches tout en contrôlant la quantité d’argent qu’ils obtiennent d’un seul coup.
Une fiducie révocable donne également un moyen d’inciter certains comportements de la part des bénéficiaires. Par exemple, si grand-mère souhaite que ses petits-enfants poursuivent des études supérieures, elle peut organiser sa fiducie pour qu’une distribution leur soit faite pour chaque semestre où ils font partie de la liste du doyen ou lorsqu’ils obtiennent leur diplôme.
La capacité d’exercer un certain contrôle sur la façon dont les bénéficiaires reçoivent les actifs de la fiducie est l’un des principaux avantages d’une fiducie. Si les bénéficiaires étaient en mesure de contourner cela et d’apporter des modifications à la fiducie après le décès du constituant, les fiducies ne seraient pas une option aussi attrayante pour de nombreuses personnes.
Une fiducie peut-elle jamais être modifiée après le décès du constituant ?
En vertu du Code des fiducies de l’Ohio, un tribunal de l’Ohio peut modifier les conditions administratives ou les conditions dispositives d’une fiducie, ou même mettre fin à la fiducie dans des circonstances très limitées. S’il y avait des circonstances que le constituant n’a pas ou ne pouvait pas anticiper, et que la modification des termes du trust favoriserait effectivement les objectifs du trust, le tribunal peut modifier. Dans la mesure du possible, un tribunal modifiant la fiducie le ferait conformément à ce que le constituant avait probablement l’intention de faire.
De même, si la poursuite de la fiducie selon ses modalités existantes ne serait pas pratique ou nuirait à l’administration de la fiducie, le tribunal peut modifier les modalités administratives de la fiducie.
Il est possible qu’un tribunal accepte de modifier les conditions dispositives d’un trust (c’est-à-dire, qui reçoit les distributions, dans quelles circonstances, et combien) si un requérant était capable de prouver l’influence indue d’un bénéficiaire. Cependant, de telles contestations sont des batailles ardues et sont extrêmement difficiles à prouver. Si vous êtes un bénéficiaire potentiel, ou un bénéficiaire qui n’aime pas les termes d’une fiducie, votre recours est probablement très limité.
Si vous êtes un concédant, vous devriez prendre des mesures pour revoir votre fiducie à quelques années d’intervalle, tant que vous êtes vivant et capable, afin de vous assurer que ses termes reflètent toujours vos intentions.
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