Vue d’ensemble de la retraite, estimateurs et liste de contrôle

FAQs

Quand serai-je admissible à recevoir une allocation de retraite régulière (« superannuation ») du Massachusetts Teachers’ Retirement System ?

Votre admissibilité à recevoir une allocation de retraite régulière est basée sur :

• votre date d’affiliation effective à un système de retraite public du Massachusetts (qui détermine votre affiliation),
• le nombre d’années de service crédité que vous avez, et,
• selon votre date d’affiliation, votre âge.

Spécifiquement, selon le palier d’adhésion auquel vous appartenez, vous serez admissible à une allocation de retraite comme suit :

• Palier 1 (adhésion établie AVANT le 2 avril 2012) : lorsque vous :
  • avez 20 années de service crédité ou plus, quel que soit votre âge, OU
  • avez au moins 55 ans et que vous avez 10 années de service crédité ou plus.
• Niveau 2 (adhésion établie LE OU APRÈS le 2 avril 2012) : lorsque vous avez au moins 60 ans et que vous comptez 10 années de service crédité ou plus.

NOTE : Si votre date d’adhésion effective est AVANT le 1er janvier 1978, vous êtes admissible à la retraite lorsque vous atteignez l’âge de 55 ans. Il n’y a pas d’exigence de service minimum, et il n’est pas nécessaire d’être un membre actif pour demander la retraite.

Si vous participez à RetirementPlus, pour être admissible à la prestation RetirementPlus améliorée, vous devez également avoir au moins 30 ans de service crédité, dont 20 ans de service d’adhésion au MTRS ou au Boston Retirement System en tant qu’enseignant.

La loi sur la retraite du Massachusetts (Massachusetts General Laws Chapter 32) régit votre allocation de retraite et vous permet de choisir l’une des trois options de prestations. Ces options diffèrent en ce qui concerne le montant versé et la question de savoir si des prestations seront versées à quelqu’un d’autre après votre décès.

Au lieu de recevoir une allocation de retraite, puis-je recevoir un remboursement de mes cotisations et des intérêts ?

Oui. Vous pouvez recevoir un remboursement si vous avez officiellement démissionné de votre poste et que vous ne serez pas réemployé dans un poste nécessitant une affiliation à un système de retraite contributif du Massachusetts.

Par contre, vous n’avez pas le droit de retirer le solde de votre compte si vous êtes :

• recevoir des paiements d’indemnisation des travailleurs soit sur une base hebdomadaire, soit, dans le cas d’un règlement forfaitaire, pendant la période de temps sur laquelle le règlement forfaitaire est alloué,
• en congé payé ou non payé ou
• accepter un emploi avec un système scolaire public ou toute autre subdivision politique qui exige l’adhésion à un système de retraite contributif du Massachusetts.

Note : La loi prévoit certaines dispositions de déchéance dans le cas où vous êtes reconnu coupable d’une infraction pénale impliquant votre emploi. Pour plus d’informations, voir Quitter le service du MTRS avant la retraite.

Qu’est-ce qu’un « service crédité » et puis-je recevoir un crédit pour un enseignement et un service public antérieurs ?

Le « service crédité » est le temps pendant lequel vous avez travaillé en tant qu’enseignant, administrateur ou autre employé public du Massachusetts, et pour lequel vous avez payé ou transféré des cotisations de retraite au MTRS. Le service crédité comprend également certains services militaires, comme décrit plus loin. Vous pouvez être en mesure d’acheter des crédits pour un enseignement de remplacement antérieur, un enseignement dans une école publique hors de l’État, un certain enseignement dans une école non publique, un autre service public du Massachusetts et un service militaire actif. En outre, si vous avez retiré votre compte de retraite du MTRS ou de tout autre système de retraite contributif du Massachusetts, vous pouvez bénéficier d’un service crédité si vous remboursez le montant retiré plus les intérêts, avant la date de votre retraite. Le coût d’achat des services passés est basé sur ce que vous auriez payé en cotisations pendant cette période (plus les intérêts à ce jour) ou sur ce que vous avez effectivement payé et retiré (plus les intérêts à ce jour).

Le service crédité comprend les types de service suivants :

• Service régulier d’enseignement public du Massachusetts
• Service d’enseignement dans une école publique hors de l’État
• Service d’enseignement dans une école dépendante à l’étranger (dans une école supervisée par le ministère de la Défense des États-Unis)
• Service d’enseignement dans une école non publique
• Substitut dans une école publique du Massachusetts, service d’enseignement ou de tutorat temporaire ou à temps partiel
• Autre service public du Massachusetts (auprès d’une ville du Massachusetts, d’un État ou d’une autorité régionale du Massachusetts)
• Service du Corps de la Paix
• Congé autorisé ou congé sabbatique d’une école publique du Massachusetts
• Congé autorisé pour le service militaire actif
• Service militaire actif dans les forces armées des États-Unis, la garde nationale du Massachusetts ou les réserves actives
• Crédit de congé de maternité antérieur à 1975

Combien cela coûte-t-il d’acheter le crédit de service antérieur ?

Le coût de l’achat de services passés est basé sur ce que vous auriez payé en cotisations pendant cette période (plus les intérêts à ce jour) ou sur ce que vous avez réellement payé et retiré (plus les intérêts à ce jour).

Selon le nombre de services crédités que vous avez déjà, il peut ou non être logique financièrement pour vous d’acheter des services en suspens. Si, sur la base de votre service crédité établi et de votre âge, vous n’atteignez pas ou n’approchez pas de l’allocation de retraite maximale – 80 % de votre salaire moyen de fin de carrière – alors, selon le nombre de services exceptionnels que vous avez, leur rachat peut entraîner une augmentation significative de votre allocation de retraite. Bien que le coût actuel de l’achat du service puisse sembler important, la différence dans votre allocation de retraite peut vous permettre de récupérer la dépense dans un court laps de temps et d’être rentable à long terme. Si, toutefois, vous êtes déjà admissible à l’allocation de retraite maximale (80 % de votre salaire final moyen) en raison de vos années de service décomptées et de votre âge, l’achat de service exceptionnel sera une dépense qui n’entraînera pas d’augmentation de votre allocation de retraite.

Pour déterminer l’effet de l’achat de votre service exceptionnel – et de l’augmentation de votre montant de service décompté – sur votre allocation de retraite, allez à notre Estimateur de prestations de retraite. Faites vos calculs avec vos années de service actuelles, puis avec votre nombre d’années accru. Évaluez la différence à la lumière du coût d’achat de votre service.

Quand dois-je acheter du service crédité?

Vous devez acheter du service crédité avant la date d’entrée en vigueur de votre retraite. Si vous souhaitez acheter des crédits de service d’enseignement hors de l’État, d’école dépendante à l’étranger, d’école non publique ou de service militaire, vous devez le faire pendant que vous êtes un membre actif du MTRS ou pendant que vous êtes en congé autorisé. Si vous souhaitez acheter des services passés de suppléance, d’enseignement temporaire ou à temps partiel dans une école publique du Massachusetts ou d’autres services publics du Massachusetts, vous devez le faire avant la date de votre retraite. Étant donné qu’une charge d’intérêt est ajoutée au montant dû, le coût de l’achat de service ouvrant droit à des crédits augmente chaque mois.

Comment puis-je acheter du service ouvrant droit à des crédits?

Pour acheter du service ouvrant droit à des crédits, vous devez nous fournir des informations spécifiques sur le type de service, où et quand vous l’avez rendu, et ce que vous avez reçu comme compensation. Nous déterminerons ensuite le montant des cotisations que vous auriez versées pour ce service dans le cadre de notre système, et nous établirons une facture que nous vous enverrons pour paiement. Selon votre situation particulière, vous pouvez payer le total en totalité ou, si vous y avez droit, en paiements échelonnés sur notre plan de paiement.

Les anciens combattants ont-ils droit à des prestations supplémentaires ?

Si vous êtes un ancien combattant militaire en vertu du M.G.L. c. 32, § 1, une prime du combattant sera ajoutée à votre allocation. La prime de l’ancien combattant est égale à 15 $ par année de service crédité, jusqu’à un total annuel maximum de 300 $. Veuillez noter que c’est le seul montant qui peut être ajouté à l’allocation calculée au titre de l’option A. Cet avantage est automatiquement accordé sur la base de documents ; vous n’avez pas besoin de l' »acheter ». Toutefois, vous devrez présenter une copie de votre démobilisation militaire, également connue sous le nom de formulaire DD214. Si vous avez le droit de recevoir l’allocation de retraite maximale – 80 % de votre salaire final moyen – en raison de votre service crédité établi et de votre âge, vous recevrez quand même votre prime d’ancien combattant en plus de votre allocation maximale.

Note : En général, votre formulaire de décharge militaire est le formulaire DD214. Cependant, selon le moment et la branche de l’armée avec laquelle vous avez effectué votre service militaire, votre formulaire peut avoir un autre code.

Mon allocation de retraite est-elle imposable ?

Votre allocation de retraite n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu de l’État du Massachusetts, mais si vous déménagez dans un autre État, elle peut être soumise aux impôts de cet État. Pour savoir comment les autres États traitent votre pension, consultez le site du DOR du Massachusetts . Le gouvernement fédéral (IRS), cependant, imposera une grande partie de votre allocation de retraite immédiatement à la retraite ; environ 95-98% seront imposables au niveau fédéral.

Avant le 31 janvier de chaque année, nous vous fournirons un formulaire 1099-R à des fins fiscales. Votre 1099-R est la « version retraité » de la déclaration de revenus W-2 que vous recevez de votre employeur lorsque vous travaillez. Ce formulaire indiquera :

• le montant total de vos prestations de retraite pour l’année civile précédente,
• le montant retenu aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu, et,
• le montant, le cas échéant, retenu sur ce total pour vos primes d’assurance maladie collective, et
• si vous prenez votre retraite après le 19 novembre, 1996 et avez des cotisations après impôt dans votre compte d’épargne-retraite MTRS au moment de votre retraite, le montant que vous pouvez exclure de votre distribution brute pour l’année civile, ainsi que le montant de vos cotisations totales après impôt restantes que vous serez autorisé à exclure au cours de votre vie.

Nous fournirons également ces informations à l’IRS.

Si vous avez moins de 59 ans au moment de votre retraite, veuillez noter : au cours de l’année fiscale durant laquelle vous atteignez 59-1/2 ans, vous recevrez deux formulaires 1099-R de notre part, car l’IRS exige que nous identifiions et distinguions les paiements qui vous sont versés lorsque vous avez moins de 59-1/2 ans, et les paiements qui vous sont versés lorsque vous avez plus de 59-1/2 ans. En conséquence, veuillez noter :

• Chaque formulaire sera différent : L’un reflétera les totaux des montants pour les mois où vous étiez âgé de moins de 59-1/2 ans et aura un code de distribution de 2 dans la case 7 ; l’autre reflétera les totaux des montants pour le mois où vous atteignez 59-1/2 ans ainsi que pour le ou les mois suivants où vous étiez âgé de plus de 59-1/2 ans et aura un code de distribution de 7 dans la case 7.
• Vous aurez besoin des deux formulaires pour déterminer les renseignements relatifs à votre déclaration de revenus pour l’année : Pour obtenir vos totaux annuels, il suffit d’additionner les différents montants figurant sur les deux formulaires. Par exemple, pour déterminer le montant total que vous avez reçu du MTRS pour l’année, ajoutez le chiffre de la « case 1, distribution brute » d’un formulaire au chiffre de la « case 1, distribution brute » de l’autre.

Y a-t-il un avantage spécial lorsque les deux conjoints sont membres du même système de retraite contributif du Massachusetts ou de systèmes différents ?

Oui – si votre date d’affiliation effective est antérieure au 1er novembre 2003, et :

• vous et votre conjoint actuel étiez membres d’un système de retraite contributif du Massachusetts le 1er novembre 2003,
• votre conjoint sera à la retraite d’un système de retraite contributif du Massachusetts à votre date de retraite, et
• vous avez au moins dix années de service crédité mais, serez âgé de moins de 55 ans à la date de votre retraite,

alors vous serez admissible à la retraite en vertu d’une allocation de retraite (régulière ou RetirementPlus), sans tenir compte du fait que vous avez atteint l’âge de 55 ans, en utilisant le facteur d’âge pour l’âge de 55 ans.

Y-a-t-il des restrictions pour travailler après ma retraite ?

Pour un emploi dans le secteur privé, le gouvernement fédéral ou un emploi public dans un autre état, la réponse est non. Pour un emploi public dans le Massachusetts, la réponse est oui. Veuillez consulter notre page sur le travail après la retraite.

Vue d’ensemble des options A, B et C

En vertu de la loi sur les retraites du Massachusetts (M.G.L. c. 32), vous pouvez choisir de prendre votre retraite selon l’une des trois options de prestations : Option A, B ou C. Ces options diffèrent en ce qui concerne le montant versé et la possibilité que les prestations soient versées à une autre personne après votre décès. En bref:

Veuillez noter qu’au moment de votre retraite, votre conjoint doit reconnaître qu’il a pris connaissance et compris votre choix d’option.

Option A

Parmi les trois options, l’option A vous procure l’allocation mensuelle la plus élevée possible ; elle ne prévoit toutefois aucune prestation de survivant continue. À votre décès,

• tous les paiements de l’option A cesseront et
• votre bénéficiaire ne recevra que le montant de l’allocation de retraite auquel vous aviez droit au cours du mois de votre décès. (Remarque : Si un membre décède dans les 30 jours suivant la date d’entrée en vigueur de sa retraite en vertu de l’option A ou B, et qu’il est survécu par un conjoint, ce dernier peut choisir de recevoir une allocation de survivant mensuelle égale aux deux tiers de ce que le membre aurait reçu s’il avait pris sa retraite en vertu de l’option C.)

Votre bénéficiaire ne recevra aucun solde restant dans votre compte d’épargne-retraite.

Option B

L’option B vous procure une allocation mensuelle qui est d’environ un pour cent inférieure à une allocation de l’option A. Les paiements de cette option sont légèrement inférieurs parce que l’option B prévoit la possibilité d’une prestation de survivant unique et forfaitaire. La prestation de survivant de l’option B est un paiement forfaitaire du solde, le cas échéant, de votre compte d’épargne-retraite au moment de votre décès. Pendant votre retraite, le solde de votre compte d’épargne-retraite diminue d’un montant égal à la partie rente de votre allocation de retraite. Dans la plupart des cas, le compte de rente sera épuisé après 11 ans. À toutes fins utiles, cette tenue de compte est  » invisible  » et les réductions n’affectent pas les paiements mensuels de retraite. À votre décès,

• tous les paiements de l’option B cesseront;
• votre bénéficiaire recevra le montant de l’allocation de retraite auquel vous aviez droit au cours du mois de votre décès ; et,
• le solde restant dans votre compte, le cas échéant, sera versé en une somme forfaitaire à votre bénéficiaire ou à votre succession. (Remarque : Si un membre décède dans les 30 jours suivant la date d’entrée en vigueur de sa retraite en vertu de l’option A ou B, et qu’il est survécu par un conjoint, ce dernier peut choisir de recevoir une allocation mensuelle de survivant égale aux deux tiers de ce que le membre aurait reçu s’il avait pris sa retraite en vertu de l’option C.)

Si votre compte d’épargne-retraite est épuisé alors que vous recevez une allocation, vous continuerez à recevoir la totalité de l’allocation de retraite de l’option B à vie ; à votre décès, votre bénéficiaire ne recevra que le montant de l’allocation de retraite auquel vous aviez droit au cours du mois de votre décès. En vertu de l’option B, vous pouvez désigner plus d’une personne comme bénéficiaire et il n’est pas nécessaire que cette ou ces personnes aient un lien de parenté avec vous.

Option C

L’option C vous procure l’allocation mensuelle la plus faible (environ 9 % à 11 % de moins qu’une allocation de l’option A). Elle permet également à votre bénéficiaire survivant de recevoir des paiements mensuels jusqu’à la fin de sa vie. Le calcul de l’allocation de l’option C est basé sur votre espérance de vie et celle de votre bénéficiaire au moment de votre retraite. À votre décès,

• tous les versements au titre de l’option C cesseront;
• votre bénéficiaire recevra le montant de l’allocation de retraite auquel vous aviez droit au cours du mois de votre décès ; et,
• votre bénéficiaire recevra une prestation de survivant égale aux deux tiers du montant de votre allocation au titre de l’option C. Votre bénéficiaire doit être votre conjoint, votre parent, votre frère ou votre sœur, votre enfant ou votre ex-conjoint non marié.

Une note spéciale sur l’option C : si vous prenez votre retraite en vertu de l’option C le 12 janvier 1988 ou après et que votre bénéficiaire décède avant vous, vous ne pouvez pas désigner un autre « bénéficiaire de l’option C ». En vertu de la disposition dite « pop up » de la loi de 1987 sur la réforme des pensions, votre prestation mensuelle sera portée au montant de la prestation de l’option A que vous auriez reçue à la date de votre départ à la retraite, plus tout ajustement au coût de la vie. Ce nouveau montant plus élevé vous est alors versé à compter de la date du décès de votre bénéficiaire et jusqu’à votre décès. Dans le cas où votre bénéficiaire de l’option C décède avant vous, veuillez nous envoyer une brève lettre, accompagnée d’une copie du certificat de décès de votre bénéficiaire de l’option C, et nous recalculerons alors votre allocation de retraite.

Une note sur la vérification de l’éligibilité

La loi du Massachusetts exige que tous les retraités publics déposent un affidavit vérifiant leur éligibilité à recevoir une allocation de retraite. Périodiquement après votre départ à la retraite, le MTRS vous contactera pour confirmer votre éligibilité.

Estimation de vos allocations au titre des options A, B et C

Pour estimer vos allocations au titre des options A, B et C, veuillez utiliser nos estimateurs de prestations de retraite en ligne. Pour plus d’informations sur les éléments utilisés pour calculer votre prestation de retraite, consultez les tableaux ci-dessous. Pour plus de détails et une feuille de travail d’estimation papier, voir l’annexe C aux pages 28-31 du livret du programme Vos avantages MTRS .

Important

1. Utilisez l’estimateur correspondant à votre niveau d’adhésion. Si vous utilisez le mauvais estimateur, vous ne recevrez pas une estimation précise, car les prestations de niveau 1 et de niveau 2 sont structurées différemment.
2. Dans les 3 à 5 ans de la retraite ? Connectez-vous à MyTRS, notre application portail libre-service pour les membres, pour estimer vos prestations.

Facteurs d’âge de l’option A

Utiliser votre âge à la date de votre départ à la retraite

Tableau de pourcentage de RetirementPlus

Si vous participez à RetirementPlus, ajoutez le pourcentage qui correspond au nombre d’années complètes de service crédité (ex, si vous avez 32,8 années de service, votre pourcentage RetirementPlus est le pourcentage indiqué pour 32 années, et non 33 années).

Facteurs de l’option C

Pour obtenir le facteur de l’option C, déterminez quel sera votre âge à l’anniversaire le plus proche de votre date de retraite ; puis déterminez quel sera l’âge du bénéficiaire à son anniversaire le plus proche de votre date de retraite. Trouvez ces âges sur les axes appropriés et suivez la ligne et la colonne dans le tableau. Le facteur de l’option C est le nombre à l’intersection de la ligne et de la colonne. Si la combinaison d’âge pour vous et votre bénéficiaire n’est pas indiquée, veuillez consulter la liste complète.

Age du participant

Le processus régulier de demande de retraite

Nous sommes impatients de vous aider tout au long du processus et de rendre votre transition vers la retraite aussi fluide et simple que possible. Afin que vous sachiez à quoi vous attendre – et quand…