Turo e altre app di car sharing hanno cambiato il gioco per i proprietari di veicoli. Queste app permettono agli autisti di ottenere migliori ritorni sui soldi che hanno investito nei loro veicoli. È una grande opportunità per le persone con auto che usano a malapena. Alcuni imprenditori usano anche queste app come un’alternativa a un’attività tradizionale di noleggio auto. A volte, il car sharing può anche fornire ulteriori benefici fiscali. Se hai guadagnato soldi su Relay Rides, Turo, o Maven, puoi richiedere deduzioni per il deprezzamento dell’auto sulle tue tasse.
Tuttavia, il deprezzamento dell’auto non è solo per le persone che affittano i loro veicoli. La maggior parte degli appaltatori 1099 che usano i loro veicoli per scopi commerciali possono trarre vantaggio da questi write-off. Se sei un appaltatore 1099 e hai un’auto, puoi probabilmente dedurre una parte delle tue spese per il veicolo al momento delle tasse.
Ci sono diversi tipi di ammortamento dell’auto disponibili per i car-sharers e gli appaltatori. Molti appaltatori indipendenti scelgono la deduzione chilometrica standard per il deprezzamento del veicolo. È il modo più semplice per calcolare il deprezzamento, ma alcuni autisti potrebbero risparmiare di più con il deprezzamento in base al costo. Clicca qui per vedere la nostra guida completa alla deduzione chilometrica standard. Qui daremo un’occhiata più da vicino alle altre opzioni principali: Actual Expense Depreciation e Section 179 Depreciation.
Standard Mileage Deduction
Se usi la tua auto personale per lavoro, puoi ammortizzare il costo dell’uso aziendale con la deduzione chilometrica standard. Per il 2019, la tariffa chilometrica standard per auto, furgoni, pickup e camion a pannello è di 58 centesimi per ogni miglio aziendale. Tuttavia, puoi solo rivendicare la tariffa chilometrica standard se stai calcolando il deprezzamento con il metodo a linea retta.
Actual Expense Depreciation
Questo metodo di deprezzamento ti permette di dedurre il costo effettivo delle spese del tuo veicolo legate al business. Include cose come il gas, la manutenzione e altri costi diretti. Se avete intenzione di utilizzare questo metodo, è necessario tenere traccia di questi tipi di spese. Dovresti salvare le tue ricevute o catalogarle digitalmente con un software di monitoraggio delle spese. Dovreste conservare questi registri per almeno tre anni, perché questo è il tempo che l’IRS ha per aprire un controllo. Come al solito, attenetevi ai fatti e non esagerate i costi del vostro veicolo. Altrimenti, potresti trovarti dalla parte sbagliata di un controllo dell’IRS.
Che cos’è la Sezione 179?
Questo tipo di ammortamento dei veicoli utilizza la Sezione 179 per calcolare le deduzioni. Potrebbe farvi risparmiare un sacco di soldi sulle vostre tasse. Ecco cos’è e come richiederlo sulle tue tasse del 2019.
Una deduzione della Sezione 179 ti permette di dedurre completamente il costo di un bene aziendale appena acquistato. Per gli utenti di carsharing, questo significa che puoi usare la Sezione 179 per dedurre il costo di acquisto o leasing di un veicolo nuovo o usato per la tua attività di carsharing. Questo riduce il vostro reddito imponibile e la vostra fattura fiscale.
Tuttavia, la vostra deduzione della sezione 179 non deve superare il reddito netto della vostra attività di car sharing per l’anno. Se lo fa, potete riportare la deduzione a un anno fiscale futuro.
Regole della Sezione 179 per l’uso aziendale
Per qualificarvi per la deduzione del veicolo della Sezione 179, dovete mettere il veicolo in servizio (per uso aziendale) entro lo stesso anno in cui pensate di richiedere la deduzione. Ciò significa che se si prevede di richiedere una detrazione della sezione 179 nel 2020, è necessario mettere il veicolo in servizio tra il 1° gennaio e il 31 dicembre di quest’anno. Dovete anche usare il veicolo per affari almeno il 50% del tempo in cui lo guidate.
Se non usate il veicolo per affari almeno la metà del tempo in qualsiasi momento durante il periodo di 5 anni, sarete tenuti a rimborsare le vostre deduzioni della Sezione 179 e il vostro ammortamento bonus. Dovreste tenere sempre traccia del vostro chilometraggio aziendale per evitare di incorrere in problemi.
Utilizzare la Sezione 179 per l’ammortamento dell’auto
Sia i veicoli nuovi che quelli usati si qualificano per la deduzione della Sezione 179. Ciò che conta di più è il peso e il tipo di veicolo, perché i limiti della Sezione 179 sono più bassi per i veicoli passeggeri che hanno un peso lordo (GVWR) di 6.000 libbre o meno. La maggior parte delle autovetture, comprese quelle medie e compatte, pesano meno di 6.000 libbre, mentre quasi tutti i veicoli crossover, SUV, camion e furgoni pesano più di 6.000 libbre.
Tuttavia, i seguenti veicoli non sono soggetti al limite del veicolo passeggeri, compresi:
- Un’ambulanza o un carro funebre utilizzato specificamente per affari;
- Taxi, furgoni da trasporto e altri veicoli a noleggio utilizzati per trasportare persone o proprietà.
- Veicoli che sono stati specificamente modificati per gli affari (per esempio, un furgone con i posti a sedere posteriori rimossi).
Limiti annuali
Per il 2018, la massima deduzione della Sezione 179 per un veicolo superiore a 6.000 libbre è di $25.000 se il veicolo è messo in servizio prima del 31 dicembre. A partire dal 2018, un imprenditore può anche acquistare fino a 2,5 milioni di dollari in beni della Sezione 179 ogni anno. Questo significa che si può potenzialmente acquistare o affittare un’intera flotta di veicoli da utilizzare nella vostra attività di car sharing e rivendicare le deduzioni per diversi veicoli se il vostro reddito netto d’impresa è abbastanza alto.
Come richiedere la deduzione della sezione 179 sulla vostra dichiarazione dei redditi
Per calcolare correttamente la vostra deduzione della sezione 179, è necessario determinare con precisione il GVWR del vostro veicolo. Questa informazione può essere ottenuta guardando la targhetta del produttore o l’adesivo che si trova nello stipite della porta lato guida del vostro veicolo.
Per richiedere una sezione 179 sulla vostra dichiarazione dei redditi per l’anno corrente o una deduzione di riporto per l’anno precedente, è necessario completare e allegare il modulo 4562, Deprezzamento e ammortamento alla vostra dichiarazione dei redditi. Assicuratevi di aggiungere le righe 9 e 10 per inserire l’importo della deduzione alla riga 12.
Bonus di ammortamento per veicoli pesanti
La sezione 179 permette agli imprenditori di richiedere un bonus di ammortamento per i veicoli pesanti. Se avete recentemente acquistato un veicolo pesante con un Gross Vehicle Weight Rating (GVWR) di 6.000 libbre o più, potete dedurre il 100% del suo costo in un anno. È necessario utilizzare il veicolo per scopi commerciali per il 100% del tempo per richiedere la deduzione completa.
Le auto non si qualificano per il deprezzamento bonus illimitato, quindi solo i veicoli pesanti possono utilizzare questa deduzione speciale. Per l’anno fiscale 2019, il governo ha aumentato il limite di deduzione a 1 milione di dollari.
Esempio
Per aiutarvi a capire meglio come richiedere la deduzione per i veicoli della Sezione 179, abbiamo fornito il seguente esempio per un veicolo pesante con un GVWR di oltre 6.000 libbre:
Acquistate un SUV per 50.000 dollari e iniziate a usarlo il 1 gennaio 2019. Guadagni $10.000 dal carsharing durante l’anno e usi il veicolo per lavoro per il 60% del tempo. Dal momento che ti sei impegnato in un’attività che produce reddito, puoi rivendicare le spese legate all’attività, compreso il deprezzamento. Secondo le regole di ammortamento bonus, puoi dedurre il 100% del costo del tuo veicolo aziendale, aggiustato per il tasso di utilizzo aziendale. Pertanto, è possibile dedurre il 60% del costo del veicolo, 30.000 dollari, dal vostro reddito d’impresa imponibile di quest’anno. Questo vi lascia una perdita netta di 20.000 dollari. È possibile utilizzare questa perdita per compensare il reddito altrove, quindi può essere un utile writeoff per il carsharing.
Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS)
Il Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) è un metodo accettato dall’IRS per il deprezzamento fiscale. Il Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) è applicabile ai veicoli messi in servizio dopo il 1986. Sotto il MACRS, le automobili sono classificate come proprietà di 5 anni. Questo significa che potete ammortizzare il costo di un’auto, camion o furgone in 5 anni e potete usare uno dei seguenti metodi per ammortizzare la vostra auto:
200% Declining Balance Method (200% DB)
Questo metodo fornisce maggiori deduzioni durante i primi anni di recupero. Quando questo metodo fornisce una deduzione uguale o maggiore, dovete passare al metodo a quote costanti.
Metodo dell’equilibrio decrescente al 150% (150% DB).
Questo metodo fornisce maggiori deduzioni durante i primi anni di recupero. Quando questo metodo fornisce una deduzione uguale o maggiore, devi passare al metodo a linea retta.
Linea retta.
Questo metodo fornisce deduzioni annuali uguali durante il periodo di recupero di 5 anni.
Special Depreciation Allowance
Per i veicoli messi in servizio nel 2015, potete prendere un ulteriore 50% di ammortamento speciale. Questa è una deduzione aggiuntiva che vi è permesso di prendere dopo qualsiasi deduzione della sezione 179 e prima di calcolare il deprezzamento regolare sotto MACRS. La detrazione speciale per il deprezzamento dell’auto equivale al 50% del tuo ammortamento totale.
Limiti di deprezzamento
Per i veicoli applicabili, l’IRS limita le detrazioni di deprezzamento a 11.160 dollari per le auto e 11.560 dollari per camion e furgoni per il 2019. Inoltre, puoi trovare i limiti di ammortamento per il 2020 qui.
Usa lo Schedule C (Form 1040), Linea 13, per riportare queste deduzioni. È inoltre necessario compilare e allegare il modulo 4562.
Punti finali
La maggior parte degli utenti del car sharing acquistano o noleggiano auto appositamente per affittarle sui siti web di car sharing. Inoltre, le piattaforme di car sharing spesso hanno restrizioni sul chilometraggio del veicolo e sull’anno del modello. Considerate questi fattori quando calcolate il deprezzamento del veicolo.
La maggior parte dei proprietari di aziende possono ottenere un significativo risparmio fiscale con il deprezzamento dell’auto. Tuttavia, assicuratevi di calcolare correttamente le deduzioni del vostro veicolo o potreste affrontare le sanzioni dell’IRS. Se queste linee guida di ammortamento sembrano complicate, dovreste considerare l’assunzione di un consulente fiscale. Alla Shared Economy Tax, siamo specializzati in tasse per imprenditori indipendenti. Abbiamo aiutato i proprietari di carshare a massimizzare i loro ammortamenti per anni, quindi possiamo aiutarla a identificare il miglior metodo di ammortamento per il suo business. Iniziate oggi stesso con una sessione di strategia individuale gratuita, o usate il modulo qui sotto per iscrivervi alla nostra newsletter e ricevere consigli fiscali gratuiti nella vostra casella di posta elettronica.