Cosa significa esattamente quando qualcuno ti assume come “appaltatore indipendente”? È la stessa cosa che essere un libero professionista? Se no, qual è la differenza?
Ecco la nostra guida completa agli appaltatori indipendenti: chi sono, come diventarlo, come farsi pagare e fare le tasse come tale, e cosa dovrebbero sapere i datori di lavoro per assumerne uno.
Cos’è un appaltatore indipendente?
Un appaltatore indipendente è chiunque lavori su base contrattuale per completare un particolare progetto o incarico.
Può essere una ditta individuale, un libero professionista con un’azienda registrata, un professionista con una Limited Liability Partnership (come un avvocato) – non importa quale tipo di entità commerciale gestisca. Il “indipendente” in appaltatore indipendente si riferisce semplicemente al fatto che l’appaltatore è un non-dipendente, ed è indipendente dalla società per cui sta facendo il lavoro a contratto.
La maggior parte delle persone che si definiscono “freelance” sono considerate appaltatori indipendenti dall’IRS-i due termini sono fondamentalmente intercambiabili.
Se stai facendo un lavoro per qualcuno, non sei sul suo libro paga, e hai firmato un contratto con loro, sei probabilmente un appaltatore indipendente.
Appaltatore indipendente contro dipendente
Per definizione, un appaltatore indipendente non è un dipendente.
I dipendenti vengono pagati con un salario regolare, hanno le tasse trattenute da quei salari, lavorano a tempo parziale o a tempo pieno, e hanno il loro lavoro e l’orario dettato dal datore di lavoro.
I contraenti indipendenti sono il contrario. Tendono ad essere pagati per i progetti, si preoccupano delle proprie tasse, e lavorano quando e dove vogliono.
Se sei un appaltatore indipendente, i datori di lavoro non devono pagare l’assicurazione sanitaria, l’assicurazione sulla vita, i bonus, le stock option, la compensazione dei lavoratori, le tasse di disoccupazione, le tasse sul libro paga, o i contributi 401(k). Gli indipendenti inoltre non ottengono benefici per i dipendenti, o protezione dalle leggi sull’occupazione, come il Fair Labor Standards Act (FLSA), l’Occupational Safety & Health Act (OSHA) e il Titolo VII del Civil Rights Act.
Lo status di imprenditore indipendente di solito ti dà molta più autonomia e controllo sul tuo lavoro. Sei il tuo capo, imposti le tue ore e paghi le tue tasse. E se un datore di lavoro tratta un appaltatore indipendente come un dipendente, l’IRS potrebbe penalizzarlo per “cattiva classificazione”.
Un appaltatore indipendente è un lavoratore autonomo?
Sì.
Secondo il diritto del lavoro degli Stati Uniti, gli appaltatori indipendenti non sono dipendenti – sono lavoratori autonomi e lavorano per i clienti su base contrattuale. Se lavori come appaltatore indipendente, tecnicamente stai lavorando per te stesso.
Lavorare come appaltatore indipendente
Come diventare un appaltatore indipendente
Diventare un appaltatore indipendente è un po’ come diventare una ditta individuale. Tutto quello che devi fare è iniziare a lavorare. Potresti già essere un appaltatore indipendente senza nemmeno saperlo!
I clienti di solito ti chiederanno di firmare un contratto scritto prima di iniziare a lavorare per loro (ecco da dove viene la parte “appaltatore”).
Se stai cercando un buon modello di contratto per un contratto di appaltatore indipendente, il contratto semplice è un buon punto di partenza.
Un appaltatore indipendente ha bisogno di una licenza commerciale?
Ci sono diverse leggi per i tipi di licenze o permessi di cui potresti aver bisogno per operare, a seconda dello stato e del settore in cui stai lavorando. I contabili in California non hanno bisogno di una licenza per l’applicazione di pesticidi in Colorado, ma i disinfestatori che lavorano nell’area di Denver potrebbero averne bisogno.
Guarda l’elenco delle licenze e permessi commerciali della Small Business Association per scoprire di quali licenze e permessi potresti aver bisogno per fare affari nel tuo stato e settore.
Come paga le tasse un appaltatore indipendente?
Se sei un appaltatore indipendente, devi pagare le tasse di lavoro autonomo all’IRS (il tasso attuale è 15,3%-12,4% per la sicurezza sociale e 2,9% per Medicare). Per farlo, devi presentare lo Schedule SE.
Schedule SE è uno dei tanti schemi del Form 1040, il modulo che usi per presentare la tua dichiarazione dei redditi individuale.
Prima di presentare lo Schedule SE, dovrete prima calcolare il vostro reddito totale di lavoro autonomo (o perdita) usando lo Schedule C del Form 1040 (Sullo Schedule C, il reddito totale di lavoro autonomo è registrato sulla linea 31.)
Se avete fatto più di $600 di lavoro per un particolare cliente, sono tenuti a presentare il Form 1099-MISC e inviarvene una copia. Il 1099-MISC è un “modulo di archiviazione delle informazioni” usato per segnalare all’IRS il reddito non salariale. Non hai bisogno di fare nulla alla tua copia del 1099-MISC, ma se non ne ricevi uno, dovresti seguire il tuo cliente.
Ricorda che come appaltatore indipendente, dovrai mettere da parte tutte le tue tasse di lavoro autonomo, la sicurezza sociale e i contributi Medicare da solo.
Altra lettura: Self-Employed Taxes (A Simple Guide)
Cose che puoi dedurre come appaltatore indipendente
Se sei un lavoratore autonomo e stai pagando di tasca tua tutte le tue spese aziendali, è importante che tu tenga dei registri e ne deduca il maggior numero possibile sulle tue tasse.
Alcune deduzioni fiscali comuni per gli appaltatori indipendenti includono:
Tasse di lavoro autonomo e altre tasse
Puoi dedurre il 50% dell’imposta di lavoro autonomo che hai calcolato nel prospetto SE, perché l’IRS considera la parte del datore di lavoro dell’imposta di lavoro autonomo una spesa deducibile.
Assicurazione sanitaria e altri costi
Oltre ai premi assicurativi, puoi dedurre altre spese mediche di tasca tua, come i ticket in ufficio e il costo delle prescrizioni. Questi costi sono inclusi come deduzioni dettagliate nella Tabella A.
Uso professionale del veicolo
Se usi il tuo veicolo solo per scopi professionali, allora puoi dedurre l’intero costo di funzionamento del veicolo. (Se lo usi sia per viaggi d’affari che personali, puoi dedurre solo i costi associati all’uso legato all’attività.)
Detrazioni per l’ufficio a casa
Se gestisci la tua impresa individuale da un ufficio a casa, puoi essere in grado di dedurre una parte delle tue spese di alloggio contro il reddito aziendale, a condizione che sia il tuo principale luogo di lavoro e lo usi regolarmente.
E’ probabile che abbiate bisogno di presentare il modulo 8829 insieme al vostro Schedule C quando prendete la deduzione dell’ufficio in casa, che potete imparare di più nella nostra guida alla deduzione dell’ufficio in casa.
La deduzione del reddito d’impresa qualificato
Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha istituito una nuova deduzione fiscale per le entità pass-through (come le imprese individuali) che consente di dedurre fino al 20% del reddito netto d’impresa guadagnato come un’ulteriore deduzione personale.
Per una ripartizione completa di come funziona questa deduzione, controlla la nostra guida alla deduzione QBI.
Cose che i datori di lavoro dovrebbero sapere
Come pagare un appaltatore indipendente
A differenza dei salari dei dipendenti, che gestirete attraverso il vostro (http:// payroll), pagherete i vostri appaltatori indipendenti come fareste con qualsiasi altro tipo di fornitore, attraverso il vostro sistema di conti passivi.
Di solito un appaltatore indipendente vi invierà prima una fattura, che specificherà certi termini di pagamento. A seconda del vostro processo di contabilità fornitori, potreste anche inviargli un ordine di acquisto per confermare la fattura prima di emettere il pagamento finale.
Potete dire a un appaltatore indipendente quando lavorare?
Secondo il diritto del lavoro degli Stati Uniti, no.
Se si addestra qualcuno, si dirigono i loro compiti, si impostano ore specifiche, e si detta come e quando il lavoro deve essere completato, l’IRS è probabile che li veda come un dipendente.
Se un membro del personale è classificato come un dipendente, è necessario trattenere, depositare, segnalare, e pagare nel loro libro paga le tasse, compresa la sicurezza sociale, e le tasse Medicare. Se non lo fai, l’IRS o il Dipartimento del Lavoro potrebbero considerarlo “misclassificazione”. (Questo è quando i datori di lavoro assumono e compensano qualcuno come un appaltatore indipendente, ma controllano il loro lavoro come un dipendente.)
L’IRS dice che la misclassificazione è una forma di evasione fiscale, e potrebbe venire dopo di te per le porzioni non pagate del datore di lavoro e del dipendente della sicurezza sociale, e Medicare se scoprono che lo hai fatto.
Leggi di più sulla misclassificazione e la differenza tra assumere dipendenti e imprenditori indipendenti.