457f vs 457b Deferred Compensation Retirement Plan

De 457f en 457b deferred compensation retirement plans worden uitsluitend aangeboden aan niet-gouvernementele, van belastingen vrijgestelde organisaties. Deze organisaties kunnen een niet-gekwalificeerde uitgestelde beloningsregeling aanbieden aan een selecte groep hooggecompenseerde werknemers in het bedrijf of aan hun belangrijkste managementmedewerkers.

In de Verenigde Staten worden deze plannen soms aangeboden aan overheidswerknemers, zoals politieagenten, brandweerlieden of ambtenaren.

Deze voordelen zijn beschikbaar voor deze selecte werknemers buiten de beperking in aanmerking te komen, vesting, en bijdrage beperkingen van ERISA.

De 457f- en 457b-regelingen mogen onafhankelijk van elkaar werken of mogen in combinatie met elkaar werken.

In de 457b is het deelnemers en de sponsor van het plan toegestaan bijdragen te leveren die de beperkingen van het pensioenplan te boven gaan, tot aan de jaarlijkse limieten.

Bij de 457f is het alleen de organisatie toegestaan om discretionaire bijdragen te leveren. Deelnemersbijdragen zijn niet toegestaan.

Hoe helpt het 457b-plan u bij het sparen voor uw pensioen?

In veel opzichten is het 457b-plan ontworpen om te werken zoals een 401k dat doet. Het is een plan dat wordt aangeboden door de werkgever, met bijdragen uit het loonstrookje op een pre-tax basis. Dat verlaagt het belastbaar inkomen voor de werknemer. Binnen het plan kunt u vervolgens uw bijdragen beleggen in beleggingsfondsen en er zijn meestal verschillende opties waaruit u kunt kiezen.

Alle winsten of rente die binnen het plan worden opgebouwd uit de bijdragen en beleggingen worden niet belast totdat gekwalificeerde opnames bij pensionering plaatsvinden.

Als een voordeel ten opzichte van de 401k of 403b, als u een baan verlaat of met pensioen gaat vóór de leeftijd van 59,5, betaalt u geen boetekosten van 10% om toegang te krijgen tot uw fondsen. Dat maakt het aantrekkelijker voor degenen die de neiging hebben om vaak van baan te veranderen.

Hier zijn enkele van de functies die u kunt verwachten met het 457b-plan.

• U kunt in de loop van het jaar tot $ 18.000 bijdragen aan het plan.
• Catch-up bijdragen van een extra $ 6.000 zijn toegestaan voor werknemers die 50 jaar of ouder zijn.
• Voor werknemers die binnen 3 jaar van hun pensioengerechtigde leeftijd zijn, kan tot $ 36.000 aan bijdragen worden toegestaan.
• Het bedrag dat wordt bijgedragen aan een 457b-plan mag niet hoger zijn dan 100% van uw totale salariscompensatie.
• U kunt tegelijkertijd bijdragen aan een 457b-plan en een 457f-plan, wat betekent dat als u binnen 3 jaar van pensionering bent, u mogelijk $ 72.000 in hen in een enkel jaar zou kunnen opslaan.
• Werkgevers mogen het bedrag dat u bijdraagt aan een 457b-plan tot een bepaalde limiet matchen.

Het aanbieden van een 457b-plan is niet verplicht in de Verenigde Staten. Het is belangrijk om te onthouden dat de verdiensten bij deze regeling belastinglatent zijn, zodat u verantwoordelijk bent voor de belastingen bij opname. Dit telt als inkomen voor het belastingjaar waarin de opname plaatsvindt, dus de mogelijkheid bestaat dat het nemen van inkomsten uit het 457b-plan u in een hogere belastingschijf zou kunnen duwen dan waar uw inkomen u nu plaatst.

Een voordeel van het 457b-plan is dat de overheidsplannen kunnen worden gewijzigd om aangewezen Roth-bijdragen toe te staan, of in-plan rollovers naar aangewezen Roth-rekeningen, wat sommige individuen kan helpen hun belastingverplichtingen te beperken. Omdat Roth-dollars na belastingen zijn, worden ze meestal opgenomen zonder belastingkosten.

Het is u ook toegestaan om uitkeringen uit uw 457b-plan te nemen als u een onvoorziene noodsituatie hebt die vereist dat u extra financiële middelen tot uw beschikking hebt.

De huidige lijst met bepalingen voor onvoorzienbare nooduitkeringen omvat een ziekte of ongeval van de deelnemer, de begunstigde, of de echtgenoot en afhankelijke personen van de deelnemer of begunstigde; verlies van eigendommen door een ongeval; begrafeniskosten, of iets dat buitengewoon is als gevolg van gebeurtenissen die buiten de persoonlijke controle vallen.

U kunt geen creditcardschuld betalen met een nooddistributie. U zou kunnen betalen voor waterschade aan uw huis die niet wordt gedekt door uw huidige huiseigenarenverzekering.

Hoe helpt het 457f-plan u sparen voor uw pensioen?

Veel van de voordelen die bij een 457f-plan horen, zijn vergelijkbaar met de voordelen van het 457b-plan. Een voordeel hier is dat als een werknemer voor een belastingvrije organisatie werkt en in aanmerking komt voor beide plannen, hij $ 36.000 kan sparen in een pensioenplan dat op een vergelijkbare manier functioneert als een 401k in slechts één jaar, zelfs als ze jonger zijn dan 50.

Er zijn ook enkele nadelen te overwegen met het 457f-plan. Een van de kenmerken die gebruikelijk is bij dit plan is vesting.

Vesting is een schema waarbij bijdragen die door de werkgever worden gedaan, worden uitgesteld tot een latere datum. U ontvangt misschien een 10%-match op uw bijdrage van $ 18.000, een totaal van $ 1.800, maar een vestingperiode van 5 jaar betekent dat de betaling van dat voordeel wordt uitgesteld tot 5 jaar vanaf nu.

Wat veel werkgevers en werknemers zich niet realiseren, is dat omdat de 457f-regeling een belastinguitgestelde regeling is, de voordelen onderhevig zijn aan inkomstenbelasting bij het vesten. Als bedragen onvoorwaardelijk zijn geworden in het plan en deze niet worden gemeld aan de IRS als onderdeel van de jaarlijkse belastingaangifte, dan kunnen individuen en werkgevers aansprakelijk zijn voor rente en boetes met betrekking tot de betaling.

Hier zijn enkele van de functies die u zult vinden met het 457f-plan.

• Dit wordt beschouwd als een top-hat plan, wat betekent dat het alleen is toegestaan om top-betaalde groepen of specifieke werknemers binnen een organisatie te dekken.
• Er zijn geen rollovers toegestaan in het 457f-plan, wat anders is dan het 457b-plan.
• Overheidsplannen moeten activa hebben in een trust, en de trustee moet ofwel een bank zijn of een door de IRS goedgekeurd niet-bancair activum.
• Bijdragen aan het 457f-plan worden gerapporteerd op het W-2 als loon, ook al wordt dit plan gebruikt als een manier om inkomen uit te stellen.

Met uitzondering van de rollover-kwestie, functioneert de structuur van het 457f-plan op een vergelijkbare manier als het 457b-plan.

Voordelen van de 457-plannen om te overwegen

In theorie kan een werkgever een directe match bieden voor de bijdragen van een werknemer aan het 457b-plan. Dat betekent dat als zij hun volledige limiet van $18.000 voor het belastingjaar bijdragen, de werkgever ook de volledige jaarlijkse limiet kan bijpassen.

Helaas is voor de meeste werknemers van de staat en de lokale overheid een bijpassend voordeel zeldzaam. Voor de meeste werknemers zou zelfs een match van 10% hoogst ongebruikelijk zijn. De meeste matches zijn in de 4% of minder categorie voor dit pensioenspaarplan.

De reden hiervoor is dat veel overheidswerknemers toegang hebben tot een pensioen, wat ongebruikelijk aan het worden is in de for-profit beroepsbevolking. Dat duidt de 457-plannen aan als een aanvullend spaarplan, dat iets anders is dan de 401k- of 403b-plannen die meer gebruikelijk zijn.

Dan is er het voordeel van de inhaalslag, wat het echte voordeel is van de 457-plannen. Voor het belastingjaar 2017, is iemand van plan om met pensioen te gaan op 51, ze konden beginnen met het inhaalproces op 49-jarige leeftijd. Je bent hier niet gebonden aan de traditionele regels van pensionering voor bijdragen.

Dan zou je tot $ 36.000 kunnen bijdragen in je 457b of 457f, of realistischer, $ 18.000 en de som van wat voor geld je niet in het plan hebt gestopt, maar er in de voorgaande jaren in had kunnen stoppen.

Voordelen van de te overwegen 457-plannen

De meeste bedrijven in deze positie zullen werknemers een 403b-plan aanbieden omdat ze een belastingvrije (not-for-profit) organisatie of een overheidsorganisatie zijn. De meeste mensen werken voor een for-profit, particuliere werkgever.

U kunt niet in aanmerking komen voor een van beide 457-plannen als uw werkgever een for-profitinstelling is.

Om in aanmerking te komen voor het 457b-plan, moet u een werknemer zijn van de staat of de lokale overheid – of een non-profitorganisatie, zoals het lokale schooldistrict, een ziekenhuis of een dienstverlener voor ontwikkelingsgehandicapten.

Het 457b-plan is ook een niet-gekwalificeerde pensioenregeling, dus u krijgt wel het voordeel van het vermijden van de 10% boete voor vervroegde opname. Dat betekent ook dat een werkgever niet verplicht is om werknemers te voorzien van gedetailleerde informatie over hun pensioenspaarplan. Er zijn verschillende andere beschermingen ingebouwd in het 403b-plan, zoals bescherming tegen weigeringen door de werkgever, die niet beschikbaar zijn.

Eligibility voor het 457f-plan is nog moeilijker. Werkgevers moeten werknemers specifiek aanwijzen die in aanmerking komen voor dit plan. Het is bijna altijd gereserveerd voor het uitvoerende leiderschapsteam of hooggeplaatste leden van een overheidsinstantie. Een detective in het lokale politiedistrict zou in aanmerking kunnen komen voor de 457b, maar de politiechef zou in aanmerking kunnen komen voor beide plannen.

Een laatste gedachte over 457f- en 457b-plannen

De structuur van de 457-plannen is gebaseerd op de behoeften van ambtenaren. De meeste werknemers van politie en brandweer waren deelnemers, vooral toen deze plannen voor het eerst werden geïntroduceerd. Vervroegd met pensioen gaan, op een invaliditeit, zou financiële boetes voor werknemers hebben veroorzaakt als de vrijstelling voor vervroegde uitkering niet was opgenomen.

Natuurlijk, tenzij je het geld absoluut nodig hebt bij pensionering, is het bijna altijd in je voordeel om het op een fiscaal afgeschermde rekening te houden.

Door de verschillen van beide plannen te begrijpen en hoe ze zich verhouden tot de 401k en 403b, kunt u weten of deze aanvullende spaaroptie geschikt voor u is.