Wat is het verschil tussen een special needs trust en een third-party special needs trust? Geautoriseerd door de federale wet, is een special needs trust een onherroepelijke trust die specifiek is ontworpen om activa voor een begunstigde te houden, zodat de fondsen de ontvanger niet diskwalificeren voor op behoeften gebaseerde overheidsuitkeringen.
Er zijn verschillende soorten special needs trusts geautoriseerd. Een trust van derden voor speciale behoeften wordt opgericht en gefinancierd door iemand anders dan de persoon met speciale behoeften (de “derde partij”).
Bijvoorbeeld, een vader en moeder willen zorgen voor hun kind dat schizofrenie heeft. Het kind is op Medicaid, dus het creëren van een typische onherroepelijke trust voor het kind diskwalificeert hem of haar van deze op behoeften gebaseerde overheidsuitkeringen.
In plaats daarvan laten de vader en moeder hun speciale behoeften-trust-advocaat een derde speciale behoeften-trust opstellen. Ze financieren de trust met contant geld en aandelen. De trustee belegt deze fondsen en heeft de discretie om zorg te verlenen aan het kind. In dit geval blijft het kind Medicaid ontvangen, maar de trust biedt het kind voedzaam voedsel, veilige leefomstandigheden en betaalt voor periodieke reizen naar familie-evenementen.
– Derdenfondsen van de special needs trust zijn veilig voor de schuldeisers van het kind. Omdat het derdenfonds voor speciale behoeften eigenaar is van de activa in plaats van dat het kind ze bezit, is een goed opgestelde trust niet beschikbaar voor de schuldeisers van de begunstigde. Bijvoorbeeld, aan de hand van de feiten hierboven, het kind heeft credit card schulden en wordt achtervolgd door een voormalige huisbaas voor achterstallige huur. De trustee kan deze schulden betalen, maar is hiertoe niet verplicht.
Meer van Investor Toolkit:
Gezondheidszorg steeds groter onderdeel van pensioenplanning
Doe niet emotioneel over uw beleggingen
Hoe – financieel – te plannen voor een echtscheiding
– Uw financieel adviseur kan de trustfondsen beleggen. De trustee is vrij om de fondsen te beleggen bij elke adviseur; het statuut stelt geen beperkingen. Typisch, de trustee maakt gebruik van dezelfde adviseur die de activa van de concessieverlener houdt. Als de vermogensadviseur goed genoeg is voor de vader en moeder, is die adviseur waarschijnlijk goed genoeg voor de trust.
Bij wijze van voorbeeld, voortbouwend op de bovenstaande feiten, plaatsen de ouders $ 500.000 in de special needs trust. De trustee, met behulp van het fiscale identificatienummer van de trust, opent een rekening bij hun vermogensadviseur. De adviseur en de trustee investeren de fondsen, en de investeringen worden geliquideerd en naar een betaalrekening overgeboekt als dat nodig is.
– U beslist waar het resterende geld naartoe gaat bij het overlijden van het kind. Bij het overlijden van de begunstigde, gaan de fondsen van de trust over naar wie u ook noemt. De fondsen zijn niet onderworpen aan de schuldeisers van de begunstigde, en de begunstigde heeft niet het recht om het restant aan iemand te geven als onderdeel van zijn of haar testament.