– Omzetten in een Roth IRA
– Een pensioendatum kiezen
– Een lijfrente kopen of een lijfrente selecteren als een uitkeringsoptie in het pensioenplan
– De vorm van een lijfrente-uitkering kiezen (bijv, lijfrente vs. gezamenlijke en nabestaandenlijfrente)
– Het kiezen van een ingangsdatum voor de sociale zekerheid
– Het betalen van een grote aanbetaling aan een Continuing Care Retirement Community (CCRC)
Laten we elk van deze beslissingen over pensioenplanning eens nader bekijken door kort de keuze te beschrijven die moet worden gemaakt, te ontdekken of er een ontsnappingsmogelijkheid bestaat of dat de beslissing onomkeerbaar is, en te beslissen of er een strategie beschikbaar is om de finaliteit van de kwestie te verzachten.
Omzetten naar een Roth IRA om levenslange belastingen te minimaliseren
Velen van u zullen de keuze hebben om uw traditionele IRA die bij uitkering zal worden belast, om te zetten in een Roth IRA die belastingvrij zal zijn bij uitkering, ervan uitgaande dat aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Uw doel zal zijn om de levenslange belastingen op uw pensioenspaargeld te minimaliseren. De vuistregel is dat als de belastingtarieven hoger zullen zijn bij pensionering, de Roth optie de voorkeur verdient en vice versa. Meer specifiek betekent een Roth-conversie dat u vandaag belastingen betaalt in de hoop dat uw geconverteerde fondsen een hoger rendement zullen opleveren doordat u geen belastingen hoeft te betalen wanneer ze worden uitgekeerd. De break-even analyse draait om de vraag of de belastingvrije opnames de voor tijd gecorrigeerde prijs van het betalen van belastingen vooraf overschrijden. Helaas, zodra u uw traditionele IRA naar een Roth IRA converteert, zit u in wezen vast aan uw keuze. Het is belangrijk op te merken dat Roth recharacterizations niet langer een levensvatbare optie zijn. Met andere woorden, vóór de Tax Cuts and Jobs Act was het mogelijk om een Roth-conversie te herkwalificeren om een gunstigere fiscale behandeling te verkrijgen. U kunt niet langer een Roth-conversie aan het begin van het jaar doen, maar later in het jaar de koers omkeren als de aandelenwaarden zijn gedaald en de conversie op een later tijdstip opnieuw doen met de lager gewaardeerde (en bijgevolg lager belaste) aandelen.
De onveranderlijke beslissing omzeilen: Er is een strategie met Roth-conversies die de angel uit het onherroepelijke karakter van de transactie kan halen. U kunt een reeks jaarlijkse Roth-conversies plannen om de belastingimpact voor elk jaar te verminderen. Met andere woorden, door gebruik te maken van een strategie om uw belastbaar inkomen onder de eerstvolgende hogere schijf te houden, zodat, bijvoorbeeld, geen van uw conversies worden belast in de 32% marginale schijf, maar in plaats daarvan slechts worden belast in de 24% schijf. Het gevolg van meerdere conversies is het uitstellen van de onontkoombaarheid die gepaard gaat met de Roth conversie. Het voordeel hiervan is dat een gematigde aanpak u tijd geeft om u aan te passen aan veranderende omstandigheden (plus de voordelen van de “vul de schijf” strategie). Het nadeel is dat de wiskunde misschien niet werkt als u te lang wacht om te converteren, omdat het totale rendement op de investering zal worden beperkt door minder jaren van potentiële marktgroei.
Pensioendatum kiezen
Een ander voorbeeld van een pensioenplanningsbeslissing die moeilijk (zo niet onmogelijk) zal zijn om terug te lopen, is het kiezen van uw pensioendatum. Als u eenmaal de keuze hebt gemaakt om uw ontslag in te dienen, is het onwaarschijnlijk dat u de koers kunt omkeren en uw carrière in de toekomst opnieuw kunt beginnen. Er is echter de mogelijkheid dat uw huidige werkgever of een andere werkgever later besluit dat het waardevol is om u in dienst te nemen of opnieuw in dienst te nemen.
Het besluit dat niet kan worden gewijzigd, omzeilen: Een manier om de wateren van pensionering te testen is om uw werkgever om een sabbatical te vragen. Een tweede manier om te voorkomen dat u definitief uw hele salaris inlevert, kan zijn om slechts een deel van uw salaris in te leveren door een soort gefaseerd pensioenprogramma aan te gaan. In veel gevallen kan de aanhoudende band die door gefaseerde pensionering ontstaat, de mogelijkheid bieden om desgewenst weer voltijds te gaan werken. Vergeet ook niet om eventuele opties in het kader van de Family and Medical Leave Act (FMLA) te verkennen die voor u beschikbaar kunnen zijn.
Koop een lijfrente of kies een lijfrente als een pensioenplan distributieoptie
Annuitizing een deel van uw pensioen nestei is niet voor iedereen. Als u echter geneigd bent, dan is uw beslissing om ofwel een lijfrente te kopen of te kiezen voor een lijfrente-uitkering uit het plan voor het grootste deel onomkeerbaar zodra de lijfrente-uitkeringen beginnen.
Mitigeren van de onveranderlijke beslissing: Een veelgebruikte strategie om de onherroepelijke beslissing uit te stellen, is het ladder aankopen van single premium immediate annuities. Dit wil zeggen dat u kleinere lijfrentes over meerdere jaren kunt kopen en het verlies van liquiditeit op een deel van uw fondsen kunt uitstellen. Als bonus kunt u het renterisico beperken door lijfrenteaankopen uit te stellen tot wanneer de historisch lage rentetarieven zijn hersteld (vergeet niet dat lijfrentes meer gegarandeerde inkomsten bieden wanneer de rentetarieven hoger zijn).
Kiezen van de vorm van een lijfrente-uitkering
Een andere beslissing is het kiezen van de lijfrentevorm. Twee veel voorkomende keuzemogelijkheden zijn lijfrente bij leven en lijfrente bij leven en nabestaanden. Als al het andere gelijk is, zal een lijfrente alleen voor het leven een grotere maandelijkse uitkering bieden, maar de betalingen worden gestopt bij overlijden van de lijfrentetrekker. Een lijfrente voor gezamenlijke en langstlevende lijfrentes zal echter de betalingen aan de langstlevende (meestal een echtgenoot) voortzetten, ervan uitgaande dat de echtgenoot de lijfrentetrekker overleeft. Bijvoorbeeld, $ 100.000 in een lijfrente voor een 65-jarige kan een maandelijkse betaling van $ 706 opleveren. Omgekeerd, het plaatsen van $ 100.000 in een 100% gezamenlijke en nabestaanden lijfrente kan een maandelijkse uitkering van $ 586 opleveren en zal doorgaan zolang een van de twee echtgenoten (beide op dit moment leeftijd 65) in leven is. In ieder geval kan de eenmaal gekozen uitbetalingsoptie niet meer worden gewijzigd.
Mitigeren van de onveranderlijke beslissing: Een manier om het lagere maandelijkse inkomen te verzachten is een lijfrente pop-up functie die het mogelijk maakt het inkomen van de lijfrentetrekker te verhogen bij het overlijden van de niet-annuiterende echtgenoot. Wanneer een dergelijke voorziening beschikbaar is, zijn er echter kosten in maandelijks inkomen. Een tweede manier om de daling van het maandelijkse inkomen te vermijden is eenvoudigweg te kiezen voor een lijfrente (met instemming van de echtgenoot) en andere activa beschikbaar te hebben (b.v, levensverzekering) om het inkomen dat de langstlevende echtgenoot zou hebben gehad als een gezamenlijke en nabestaande lijfrente was gekozen, te evenaren of te overtreffen (een variatie van deze strategie wordt soms “pensioenmaximalisatie” genoemd).
Wat is het verschil tussen een 401 (k) en een Roth 401 (k)? MarketWatch.com
Kiezen van een ingangsdatum voor de sociale zekerheid
Een andere keuze die moet worden gemaakt, is het kiezen van een datum om de socialezekerheidsuitkeringen te laten ingaan. Gewoonlijk kiezen mensen een leeftijd tussen 62 en 70 jaar. Als algemene regel geldt: hoe langer het duurt voordat de uitkering ingaat, hoe hoger het maandelijkse inkomen. Er is veel geschreven over dit onderwerp en het is altijd de observatie van deze auteur geweest dat wachten tot 70 in veel gevallen de voorkeur verdient. Het punt van dit artikel is echter om te bevorderen dat keuzes niet worden opgesloten.
Mitigeren van de “onveranderlijke beslissing”: Een beetje goed nieuws betreft de flexibiliteit om van gedachten te veranderen tot een jaar nadat u een uitkering hebt aangevraagd. Met andere woorden, als uw situatie verandert, kunt u uw socialezekerheidsaanvraag intrekken en op een later tijdstip opnieuw een hogere uitkering aanvragen. Er zijn drie voorwaarden: ten eerste moet de koerswijziging plaatsvinden binnen 12 maanden na het indienen van de aanvraag voor een uitkering; ten tweede moet u alles terugbetalen wat u hebt ontvangen (inclusief betalingen die namens u aan Medicare zijn gedaan); en ten derde bent u beperkt tot één intrekking van uw aanvraag in een mensenleven. U kunt formulier SSA-521 gebruiken om uw aanvraag in te dienen. Zodra het jaar is verstreken, is de beslissing om een lager maandelijks bedrag van de Sociale Zekerheid te nemen (voor een langere uitbetalingsperiode) echter vergrendeld.
Een grote aanbetaling doen aan een continuing care retirement community (CRCC)
Sommigen zien misschien waarde in het verhuizen naar een CCRC om zowel zorgdiensten als voorzieningen te krijgen, zoals woonaccommodaties op één verdieping, bereide maaltijden in een gemeenschappelijke eetzaal, lichte huishoudelijke hulp, geplande sociale activiteiten, enz. Het probleem is dat deze mogelijkheid meestal gepaard gaat met zowel een maandelijkse vergoeding als een vooraf te betalen bedrag ineens. Het goede nieuws is dat het forfaitaire bedrag gedeeltelijk kan worden terugbetaald voor een bepaalde tijd (bijvoorbeeld, u verliest 5% per maand van de aanbetaling voor elke maand dat u in het CCRC woont). In dit voorbeeld, zou de betaling van een $ 200.000 forfaitair bedrag verloren gaan na 20 maanden. Een manier om dit te bekijken is dat uw maandelijkse huur voor 20 maanden werd verhoogd met $ 10.000 per maand als gevolg van uw overlijden na 20 maanden! Met andere woorden, een kortstondige bewoner deed een onherroepelijke betaling die hem een aanzienlijk deel van zijn nalatenschap kostte.
Het aanvechten van de onveranderlijke beslissing: Een manier om het voortijdige verlies van het forfaitaire bedrag te voorkomen, is om de terugbetalingsfunctie nauwlettend in de gaten te houden wanneer u een CCRC kiest. Een tweede manier is om zorgvuldig te kiezen of de terugbetaling voor het echtpaar of het individu is, omdat echtparen waarvan één echtgenoot eerder overlijdt dan verwacht en één echtgenoot blijft leven, de forfaitaire som zullen verliezen in tegenstelling tot een forfaitaire som die afzonderlijk van toepassing is op elke partij. Een derde alternatief zou kunnen zijn het kiezen van een CCRC met iets hogere maandelijkse kosten, maar iets lagere forfaitaire uitkeringen.
Op het moment van pensionering beslissingen die u vastzetten in een cursus van actie moet zorgvuldig worden gepland. Het uitstellen van de beslissing kan u meer opties geven, maar u kunt een prijs betalen voor het uitstel.