Kan een trust worden gewijzigd nadat de oprichter ervan is overleden? Helaas voor de begunstigden is het antwoord bijna zeker “nee”. Laten we het eens hebben over de werking van trusts en wat dat betekent voor begunstigden na het overlijden van de maker van de trust, ook wel bekend als de concessiegever, settlor of trustmaker.
Er zijn verschillende soorten trusts, maar de meest voorkomende en bekendste is de revocable living trust, die vaak gewoon een “levende trust” wordt genoemd. Zoals bij alle trusts zijn bij herroepbare levende trusts drie partijen betrokken: de concessieverlener; de trustee, aan wie de trustee eigendom geeft om te houden en te beheren; en de begunstigde, die profiteert van de activa onder de hoede van de trustee. Het trustinstrument is het document dat de trust creëert, de rechten en verantwoordelijkheden van de partijen definieert en de voorwaarden van de trust vaststelt.
Wanneer iemand een herroepbare levende trust maakt, kunnen ze alle drie de rollen vervullen: concessieverlener, trustee en begunstigde. In de meeste opzichten zijn de dingen ongeveer hetzelfde als wanneer de concessieverlener het eigendom op zijn eigen naam had. De cedent heeft de volledige controle en het gebruik van het eigendom in de trust, kan wijzigingen aanbrengen in de voorwaarden van de trust, en kan de trust zelfs helemaal beëindigen. De mogelijkheid om de trust tijdens het leven van de cedent te beëindigen of in te trekken, is de reden waarom de trust “herroepbaar” wordt genoemd.”
Wat gebeurt er wanneer de cedent van een trust overlijdt
Wanneer de cedent de trust creëert, zal hij of zij een opvolgende trustee benoemen. De opvolgende trustee wordt gepositioneerd om het beheer van de trust over te nemen wanneer de oorspronkelijke concessieverlener/trustee overlijdt of wettelijk arbeidsongeschikt wordt. (Als de cedent arbeidsongeschikt wordt, bijvoorbeeld door de ziekte van Alzheimer, beheert de opvolgende trustee de activa van de trust ten behoeve van hem of haar en alle andere genoemde begunstigden.)
Bij het overlijden van de cedent wordt de trust onherroepelijk, de voorwaarden ervan worden in steen gebeiteld. Ongeacht of de concessieverlener de bedoeling had om de trust te wijzigen of zelfs te beëindigen, zijn de trustvoorwaarden zoals gedefinieerd in de trustakte op het moment van overlijden van de concessieverlener bepalend. Als de cedent bijvoorbeeld ruzie had met een van zijn volwassen kinderen en haar kort voor zijn dood als begunstigde uit de trust verwijderde, vervolgens van gedachten veranderde maar niet de kans kreeg om haar weer als begunstigde op te nemen, zou ze pech hebben.
Als een stel een herroepbare levende trust opricht waarin ze beide als cedent fungeren, kan het trustinstrument bepalen dat de trust onherroepelijk wordt na het overlijden van de eerste cedent-echtgenoot. In het algemeen wordt de trust echter pas onherroepelijk bij het overlijden van de tweede concessieverlenende echtgenoot. In het bovenstaande scenario, als de echtgenoot als eerste overlijdt en de echtgenote op de hoogte is van zijn wens om hun dochter opnieuw als begunstigde op te nemen (of zij dit zelf wenst te doen), kan de echtgenote de dochter opnieuw als begunstigde in de trust opnemen, zelfs na het overlijden van haar echtgenoot.
Waarom wordt een trust met terugneemverplichting onherroepelijk bij de dood van de cedent?
Trusts met terugneemverplichting bieden mensen die een estate plan maken een manier om tijdens hun leven de controle over hun vermogen te behouden, bij hun dood een testament voor dat vermogen te vermijden en na hun dood een zekere mate van controle over dat vermogen te behouden. Voor concessiegevers die zich bijvoorbeeld zorgen maken over wat er zou gebeuren als jongvolwassen erfgenamen in één keer aan hun hele erfenis komen, biedt een trust een manier om voor geliefden te zorgen en tegelijkertijd te controleren hoeveel geld ze in één keer krijgen.
Een herroepbare trust biedt ook een manier om bepaald gedrag van de kant van begunstigden aan te moedigen. Als oma bijvoorbeeld wil dat haar kleinkinderen hoger onderwijs volgen, kan ze haar trust zo inrichten dat ze een uitkering aan hen doet voor elk semester dat ze op de Dean’s List staan of wanneer ze afstuderen.
De mogelijkheid om enige mate van controle uit te oefenen over hoe begunstigden trustactiva ontvangen, is een van de belangrijkste voordelen van een trust. Als begunstigden in staat zouden zijn om dat te omzeilen en wijzigingen aan te brengen in de trust na de dood van de concessieverlener, zouden trusts voor veel mensen niet zo’n aantrekkelijke optie zijn.
Kan een trust ooit worden gewijzigd na de dood van de concessieverlener?
Op grond van de Ohio Trust Code kan een rechtbank in Ohio de administratieve voorwaarden of dispositieve voorwaarden van een trust wijzigen, of zelfs de trust beëindigen onder zeer beperkte omstandigheden. Als er omstandigheden zijn die de oprichter niet heeft voorzien of niet kon voorzien, en het wijzigen van de voorwaarden van de trust daadwerkelijk de doelstellingen van de trust zou bevorderen, kan de rechtbank wijzigen. In de mate van het mogelijke zal een rechtbank die de trust wijzigt, dit doen in overeenstemming met wat de oprichter waarschijnlijk heeft bedoeld.
Ook als het voortzetten van de trust onder de bestaande voorwaarden niet praktisch zou zijn of het beheer van de trust zou schaden, kan de rechtbank de administratieve voorwaarden van de trust wijzigen.
Het is mogelijk dat een rechtbank zou instemmen met het wijzigen van de dispositieve voorwaarden van een trust (dat wil zeggen, wie ontvangt distributies, onder welke omstandigheden, en hoeveel) als een indiener in staat zou zijn om ongepaste invloed van de kant van een begunstigde te bewijzen. Dergelijke betwistingen zijn echter zware gevechten en zijn uiterst moeilijk te bewijzen. Als u een would-be begunstigde bent, of een begunstigde die de voorwaarden van een trust niet leuk vindt, is uw verhaal waarschijnlijk zeer beperkt.
Als u een concessieverlener bent, moet u stappen ondernemen om uw trust om de paar jaar te herzien terwijl u leeft en in staat bent om ervoor te zorgen dat de voorwaarden ervan nog steeds uw bedoelingen weerspiegelen.
U bent misschien ook geïnteresseerd in:
- Topfouten bij het maken van Beneficiary Designations
- Welke wettelijke rechten heeft de begunstigde van een trust?
- Kan je een kind onterven in Ohio?