Voor veel Amerikanen is het saldo van hun 401(k)-rekening een van de grootste financiële activa die ze bezitten – maar het geld op deze rekeningen is niet altijd toegankelijk, omdat er beperkingen zijn aan wanneer u er toegang toe hebt.
401 (k) -plannen zijn bedoeld om u te helpen sparen voor uw pensioen, dus als u 401 (k) -opnames vóór 59 1/2 neemt, bent u over het algemeen een boete van 10% voor vervroegde opname verschuldigd, bovenop de gewone inkomstenbelasting. Er zijn echter beperkte uitzonderingen. Als u bijvoorbeeld niet-vergoede medische kosten maakt die hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen, kunt u boetevrij geld opnemen uit een 401(k) om deze te betalen. Op dezelfde manier kunt u een boetevrije distributie nemen als u een militaire reservist bent die is opgeroepen voor actieve dienst.
Omdat de uitzonderingen smal zijn, moeten de meeste mensen hun geld belegd laten tot 59 1/2 om te voorkomen dat ze aanzienlijke belastingkosten oplopen. Er is echter één grote uitzondering die van toepassing zou kunnen zijn als je een oudere Amerikaan bent die eerder toegang tot 401 (k) -fondsen nodig heeft. Het heet de “regel van 55,” en hier is hoe het voor u zou kunnen werken.
Afbeelding bron: Getty Images.
Wat is de regel van 55?
De regel van 55 is een IRS-regeling die bepaalde oudere Amerikanen toestaat om geld op te nemen uit hun 401 (k) s zonder de gebruikelijke boete van 10% op te lopen voor vervroegde opnames die vóór 59 1/2 worden gemaakt. De regel van 55 is op u van toepassing als:
- U verlaat uw baan in het kalenderjaar dat u 55 of later wordt (of het jaar dat u 50 wordt als u een werknemer in de openbare veiligheid bent, zoals een politieagent of een luchtverkeersleider). U kunt uw baan om welke reden dan ook verlaten, bijvoorbeeld omdat u ontslagen bent, ontslag hebt gekregen of ontslag hebt genomen.
- U neemt alleen geld op van een 401(k)-rekening die door uw meest recente werkgever is aangeboden. U kunt niet boetevrij geld opnemen van rekeningen bij andere vroegere werkgevers, noch kunt u boetevrij geld opnemen van een IRA, zelfs als u uw 401 (k) hebt omgerold in een bij het verlaten van uw meest recente baan.
Een veel voorkomende misvatting is dat u uw baan kunt verlaten vóór het kalenderjaar waarin u 55 wordt en de regel nog steeds op u van toepassing zal zijn. Dit is niet het geval. Als u in 2021 55 jaar wordt en 31 december 2020 uw baan opzegt, is de regel niet op u van toepassing.
Hoe maakt u optimaal gebruik van de 55-regel
De beperkingen van de 55-regel maken het van vitaal belang om slimme planningstechnieken te gebruiken. Eerst en vooral moet u uw vervroegde pensionering zo timen dat u uw baan niet verlaat vóór het jaar waarin u 55 wordt.
Ten tweede, als u de hoeveelheid geld wilt maximaliseren die u zonder boetes kunt opnemen, moet u profiteren van rollover-opties om zoveel mogelijk geld naar de 401 (k) van uw huidige werkgever te verplaatsen voordat u uw baan verlaat. Bijvoorbeeld:
- Veel bedrijven bieden u de mogelijkheid om 401 (k)’s van oude werkgevers over te hevelen naar de rekening van uw nieuwe werkgever.
- Velen stellen u ook in staat om geld van een IRA naar uw werkplek 401 (k) te verplaatsen als het geld in de IRA is gekomen toen u een oude werkplek 401 (k) overhevelde.
Al het geld op de 401 (k) -rekening van uw huidige werkgever wanneer u uw baan verlaat, komt in aanmerking voor de regel van 55, dus het gebruik van rollovers om zoveel mogelijk geld op die rekening te zetten, biedt u de meeste flexibiliteit. Als u het geld van oude 401 (k)’s of rollover IRA’s niet in uw huidige 401 (k) rolt voordat u vertrekt, hebt u niet de mogelijkheid om zonder boete op te nemen tot de leeftijd van 59 1/2.
Ten slotte, vergeet niet om uw in aanmerking komende 401 (k) -rekening niet naar een IRA te rollen na het stoppen op 55 jaar of ouder. Als u dit doet, verliest u de vrijstelling en moet u boetes betalen voor opnames totdat u 59 1/2 bent.
Toegang hebben tot geld is van vitaal belang voor gepensioneerden, vooral als u uiteindelijk vroeg of onverwacht met pensioen moet gaan. Als u de regels kent voor toegang tot uw 401 (k) op 55-jarige leeftijd of ouder, kan dit een redder in nood zijn voor uw financiën.