Wat betekent het precies als iemand u inhuurt als “onafhankelijke contractant?” Is dat hetzelfde als freelancer zijn? Zo niet, wat is dan het verschil?
Hier vindt u onze uitgebreide gids over onafhankelijke aannemers: wie ze zijn, hoe u er een wordt, hoe u betaald wordt en uw belastingen betaalt, en wat werkgevers moeten weten over het inhuren van een onafhankelijke aannemer.
Wat is een onafhankelijke aannemer?
Een onafhankelijke aannemer is iemand die op contractbasis werk verricht om een bepaald project of een bepaalde opdracht te voltooien.
Hij kan een eenmanszaak zijn, een freelancer met een vennootschap, een professional met een Limited Liability Partnership (zoals een advocaat)-het maakt echt niet uit wat voor soort bedrijfsentiteit hij runt. De “onafhankelijke” in onafhankelijke aannemer verwijst gewoon naar het feit dat de aannemer een niet-werknemer is, en onafhankelijk is van het bedrijf waarvoor ze het aangenomen werk doen.
De meeste mensen die zichzelf “freelancers” noemen, worden door de belastingdienst beschouwd als onafhankelijke aannemers – de twee termen zijn in principe uitwisselbaar.
Als je werk voor iemand doet, je staat niet op hun loonlijst, en je hebt een contract met hen ondertekend, ben je waarschijnlijk een onafhankelijke aannemer.
Onafhankelijke aannemer vs. werknemer
Per definitie is een onafhankelijke aannemer geen werknemer.
Werknemers krijgen een vast loon betaald, laten belastingen op dat loon inhouden, werken parttime of fulltime en laten hun werk en rooster door de werkgever dicteren.
Onafhankelijke aannemers zijn het omgekeerde. Ze krijgen meestal betaald voor projecten, ze maken zich zorgen over hun eigen belastingen, en werken waar en wanneer ze willen.
Als je een onafhankelijke aannemer bent, hoeven werkgevers niet te betalen voor je ziektekostenverzekering, levensverzekering, bonussen, aandelenopties, werknemerscompensatie, werkloosheidsbelasting, loonbelasting of 401 (k) -bijdragen. Onafhankelijken krijgen ook geen werknemersvoordelen, of bescherming tegen arbeidswetten, zoals de Fair Labor Standards Act (FLSA), de Occupational Safety & Health Act (OSHA) en Titel VII van de Civil Rights Act.
De status van onafhankelijke aannemer geeft je meestal veel meer autonomie en controle over je werk. U bent uw eigen baas, bepaalt uw eigen uren en betaalt uw eigen belastingen. En als een werkgever een onafhankelijke aannemer als een werknemer behandelt, kan de belastingdienst deze bestraffen voor “verkeerde classificatie.”
Is een onafhankelijke aannemer een zelfstandige?
Ja.
Volgens de Amerikaanse arbeidswetgeving zijn onafhankelijke aannemers geen werknemers – ze zijn zelfstandigen en doen werk voor klanten op contractbasis. Als u werkt als een onafhankelijke aannemer, werkt u technisch gezien voor uzelf.
Werken als onafhankelijke aannemer
Hoe wordt u een onafhankelijke aannemer
Het worden van een onafhankelijke aannemer is een beetje vergelijkbaar met het worden van een eenmanszaak. Het enige wat je hoeft te doen is beginnen met werken. Misschien bent u nu al een onafhankelijke aannemer zonder het te weten!
Opdrachtgevers zullen u meestal vragen een schriftelijk contract te ondertekenen voordat u werk voor hen begint te doen (dat is waar het “aannemer” gedeelte vandaan komt).
Als u op zoek bent naar een goed sjablooncontract voor een onafhankelijke aannemersovereenkomst, is het eenvoudige contract een goede plek om te beginnen.
Heeft een onafhankelijke aannemer een bedrijfsvergunning nodig?
Er zijn verschillende wetten voor welke soorten licenties of vergunningen u mogelijk nodig hebt om te werken, afhankelijk van de staat en de branche waarin u werkt. Boekhouders in Californië hebben geen Colorado-licentie nodig voor het aanbrengen van pesticiden, maar verdelgers die in de regio Denver werken, misschien wel.
Check out the Small Business Association’s list of Business License and Permits to find out which licenses and permits you may need to do business in your state and industry.
Hoe betaalt een onafhankelijke aannemer belastingen?
Als u een onafhankelijke aannemer bent, moet u belasting voor zelfstandigen betalen aan de IRS (het huidige tarief is 15,3%-12,4% voor sociale zekerheid en 2,9% voor Medicare). Om dat te doen, moet u Schedule SE.
Schedule SE is een van de vele schema’s van Form 1040, het formulier dat u gebruikt om uw individuele inkomstenbelastingaangifte in te dienen.
Voordat u Schedule SE indient, moet u eerst uw totale inkomen uit zelfstandige bedrijfsuitoefening (of verlies) berekenen met behulp van Schedule C van Form 1040 (Op Schedule C wordt het totale inkomen uit zelfstandige bedrijfsuitoefening geregistreerd op regel 31.)
Als u meer dan $ 600 aan werk voor een bepaalde klant hebt gedaan, zijn ze verplicht om formulier 1099-MISC in te dienen en u een kopie ervan te sturen. 1099-MISC is een “informatieformulier” dat wordt gebruikt om niet-salarisinkomsten aan de IRS te melden. U hoeft niets te doen met uw kopie van 1099-MISC, maar als u er geen ontvangt, moet u contact opnemen met uw klant.
Vergeet niet dat u als onafhankelijke aannemer al uw belastingen voor zelfstandigen, sociale zekerheid en Medicare-bijdragen zelf moet opzijzetten.
Verder lezen: Self-Employed Taxes (A Simple Guide)
Dingen die u kunt aftrekken als onafhankelijke aannemer
Als u zelfstandige bent en al uw zakelijke uitgaven uit eigen zak betaalt, is het belangrijk dat u een administratie bijhoudt voor en zo veel mogelijk aftrekt op uw belastingen.
Enkele veel voorkomende belastingaftrekposten voor onafhankelijke aannemers zijn:
Zelfstandigenbelasting, en andere belastingen
U kunt 50% van de zelfstandigenbelasting aftrekken die u op Schedule SE hebt berekend, omdat de IRS het werkgeversdeel van de zelfstandigenbelasting als een aftrekbare uitgave beschouwt.
Zorgverzekering en andere kosten
Naast verzekeringspremies kunt u andere out-of-pocket medische kosten aftrekken, zoals kantoorcontributies en de kosten van recepten. Deze kosten zijn opgenomen als gespecificeerde aftrekposten op Schema A.
Zakelijk gebruik van voertuig
Als u uw voertuig uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt, dan kunt u de volledige kosten van het gebruik van het voertuig aftrekken. (Als u de auto zowel voor zakelijke als privédoeleinden gebruikt, kunt u alleen de kosten voor zakelijk gebruik aftrekken.)
Bedrijf aan huis
Als u uw eenmanszaak vanuit een kantoor aan huis runt, kunt u mogelijk een deel van uw huisvestingskosten aftrekken van uw bedrijfsinkomsten, mits het uw hoofdvestiging is en u deze regelmatig gebruikt.
Je zult waarschijnlijk formulier 8829 moeten indienen samen met je schema C wanneer je de thuiskantooraftrek gebruikt, waarover je meer kunt leren in onze gids voor de thuiskantooraftrek.
De aftrek voor gekwalificeerde bedrijfsinkomsten
De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 heeft een nieuwe belastingaftrek ingesteld voor pass-through-entiteiten (zoals eenmanszaken) waarmee u tot 20% van het verdiende netto-bedrijfsinkomen kunt aftrekken als een extra persoonlijke aftrek.
Voor een grondige uitsplitsing van hoe deze aftrek werkt, bekijk onze gids voor de QBI-aftrek.
Dingen die werkgevers moeten weten
Hoe een onafhankelijke aannemer te betalen
In tegenstelling tot de lonen van werknemers, die u via uw (http:// payroll ) afhandelt, betaalt u uw onafhankelijke aannemers zoals u elke andere soort leverancier zou betalen, via uw crediteurenadministratie.
Typisch zal een onafhankelijke aannemer u eerst een factuur sturen, waarin bepaalde betalingstermijnen worden vermeld. Afhankelijk van uw crediteurenadministratie stuurt u hen misschien ook een inkooporder terug om de factuur te bevestigen voordat u de uiteindelijke betaling doet.
Kunt u een onafhankelijke contractant vertellen wanneer hij moet werken?
Volgens de Amerikaanse arbeidswetgeving niet.
Als u iemand opleidt, hun taken leidt, specifieke uren vaststelt en dicteert hoe en wanneer het werk moet worden voltooid, ziet de IRS hen waarschijnlijk als een werknemer.
Als een personeelslid als werknemer wordt geclassificeerd, moet u hun loonbelastingen inhouden, storten, melden en betalen, inclusief socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Als u dat niet doet, kan de IRS of het ministerie van Arbeid dat beschouwen als “misclassificatie.” (Dat is wanneer werkgevers iemand inhuren en vergoeden als een onafhankelijke aannemer, maar hun werk controleren als een werknemer.)
De IRS zegt dat misclassificatie een vorm van belastingontduiking is, en kan achter je aan komen voor de onbetaalde werkgevers- en werknemersdelen van de sociale zekerheid en Medicare als ze ontdekken dat je het hebt gedaan.
Lees meer over misclassificatie en het verschil tussen het inhuren van werknemers en onafhankelijke aannemers.