Pensioenoverzicht, schatters en checklist

FAQs

Wanneer kom ik in aanmerking voor een reguliere (“superannuation”) pensioenuitkering van het Massachusetts Teachers’ Retirement System?

U komt in aanmerking voor een reguliere pensioenuitkering op basis van:

• uw effectieve aansluitingsdatum bij een openbaar pensioenstelsel in Massachusetts (die uw aansluiting bepaalt),
• het aantal jaren verdienstelijke dienst dat u hebt, en,
• afhankelijke van uw aansluitingsdatum, uw leeftijd.

Specifiek, afhankelijk van in welke Lidmaatschapsklasse u zich bevindt, komt u in aanmerking voor een pensioenuitkering als volgt:

• Niveau 1 (gevestigd lidmaatschap VÓÓR 2 april 2012): wanneer u:
  • 20 of meer jaren verdienstelijke dienst hebt, ongeacht uw leeftijd, OF
  • ten minste 55 jaar oud bent en u 10 of meer jaren verdienstelijke dienst hebt.
• Niveau 2 (gevestigd lidmaatschap OP OF NA 2 april 2012): wanneer u ten minste 60 jaar bent en 10 of meer dienstjaren hebt.

OPMERKING: Als uw effectieve lidmaatschapsdatum VÓÓR 1 januari 1978 ligt, komt u in aanmerking om met pensioen te gaan bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar. Er is geen minimumdiensttijd vereist, noch hoeft u een actief lid te zijn om pensioen aan te vragen.

Als u deelneemt aan RetirementPlus, moet u, om in aanmerking te komen voor de verhoogde RetirementPlus-uitkering, ook ten minste 30 dienstjaren hebben, waarvan 20 dienstjaren als leraar bij het MTRS of Boston Retirement System.

De Massachusetts Retirement Law (Massachusetts General Laws Chapter 32) regelt uw pensioenuitkering en stelt u in staat om een van de drie uitkeringsopties te kiezen. Deze opties verschillen met betrekking tot het uitbetaalde bedrag en of eventuele uitkeringen na uw overlijden aan iemand anders zullen worden uitbetaald.

Kan ik in plaats van een pensioenuitkering een terugbetaling van mijn bijdragen en rente ontvangen?

Ja. U kunt een terugbetaling ontvangen als u officieel ontslag hebt genomen uit uw functie en niet opnieuw in dienst zult worden genomen in een functie waarvoor aansluiting bij een pensioenstelsel van Massachusetts is vereist waarvoor bijdragen worden betaald.

U komt echter niet in aanmerking voor opname van het saldo op uw rekening als u:

• Werknemerscompensatie-uitkeringen ontvangt, hetzij op wekelijkse basis of, in het geval van een forfaitaire schikking, gedurende de periode waarover de forfaitaire schikking wordt toegewezen,
• in een betaald of onbetaald verlof of
• een baan aanvaardt bij een openbaar schoolsysteem of een ander politiek onderdeel waarvoor lidmaatschap van een Massachusetts contributief pensioensysteem is vereist.

Note: De wet voorziet in bepaalde verbeuringsbepalingen voor het geval u wordt veroordeeld voor een strafbaar feit in verband met uw baan. Voor meer informatie, zie Verlaten van MTRS-dienst voor pensionering.

Wat is “verdienstelijke dienst” en kan ik krediet krijgen voor eerder lesgeven en overheidsdienst?

“Verrekenbare dienst” is de tijd dat u gewerkt hebt als leraar, administrateur of andere overheidswerknemer in Massachusetts, en waarvoor u pensioenbijdragen aan de MTRS hebt betaald of overgemaakt. Onder “verdienstelijke dienst” valt ook bepaalde militaire dienst, zoals hieronder nader wordt beschreven. U kunt mogelijk krediet aankopen voor vervangend lesgeven, lesgeven aan een openbare school in een ander land, bepaalde vormen van lesgeven aan een niet-openbare school, andere openbare diensten in Massachusetts en actieve militaire dienst. Als u uw pensioenrekening heeft opgenomen van de MTRS of een ander bijdrageregeling van Massachusetts, dan kunt u mogelijk ook in aanmerking komen voor de diensttijd als u het opgenomen bedrag plus rente vóór uw pensioendatum terugbetaalt. De kosten van het terugkopen van vroegere dienst is gebaseerd op wat u zou hebben betaald aan bijdragen gedurende die periode (plus rente tot op heden) of wat u daadwerkelijk hebt betaald en opgenomen (plus rente tot op heden).

Verworven dienst omvat de volgende soorten dienst:

• Reguliere openbare onderwijsdienst in Massachusetts
• Buitenlandse openbare onderwijsdienst
• Overzeese afhankelijke onderwijsdienst (op een school onder toezicht van het Ministerie van Defensie van de Verenigde Staten)
• Niet-openbare onderwijsdienst
• Vervangende openbare school in Massachusetts, tijdelijk of deeltijds onderwijs of bijlessen
• Andere openbare dienst van Massachusetts (bij een stad, gemeente, staat of regionale overheid)
• Dienst bij het vredeskorps
• Goedgekeurd verlof of sabbatical van een openbare school in Massachusetts
• Goedgekeurd verlof voor actieve militaire dienst
• Actieve militaire dienst bij de strijdkrachten van de Verenigde Staten, Massachusetts National Guard of actieve reserves
• Krediet voor zwangerschapsverlof van vóór 1975

Hoeveel kost het om krediet voor vroegere dienst te kopen?

De kosten van de aankoop van vroegere dienst zijn gebaseerd op wat u in die periode aan bijdragen zou hebben betaald (plus rente tot op heden) of wat u werkelijk hebt betaald en opgenomen (plus rente tot op heden).

Afhankelijk van hoeveel verdienstelijke dienst u al hebt, kan het voor u financieel wel of niet zinvol zijn om vroegere dienst te kopen. Als u, op basis van uw vastgestelde verdienstelijke dienst en leeftijd, niet op of in de buurt van de maximale pensioenuitkering zit – 80% van uw gemiddelde eindsalaris – dan kan, afhankelijk van hoeveel uitstaande dienst u hebt, de aankoop ervan resulteren in een zinvolle verhoging van uw pensioenuitkering. Hoewel de huidige kosten van de aankoop van de dienst aanzienlijk kunnen lijken, kan het verschil in uw pensioenuitkering u in staat stellen de kosten in een korte periode terug te verdienen en op de lange termijn te compenseren. Als u echter al in aanmerking komt voor de maximale pensioenuitkering (80 procent van uw gemiddelde eindsalaris) op grond van uw bewezen verdienstelijke dienst en leeftijd, dan is de aankoop van de resterende dienst een uitgave die niet zal resulteren in een verhoging van uw pensioenuitkering.

Om het effect van de aankoop van uw resterende dienst – en de verhoging van uw aantal verdienstelijke dienstjaren – op uw pensioenuitkering te bepalen, gaat u naar onze pensioenberekenaar. Voer uw berekeningen uit met uw huidige aantal dienstjaren en vervolgens met uw verhoogde aantal dienstjaren. Beoordeel het verschil in het licht van de kosten van inkoop van uw dienst.

Wanneer moet ik verrekenbare dienst kopen?

U moet verrekenbare dienst kopen vóór de ingangsdatum van uw pensionering. Als u buiten de VS, overzeese afhankelijke scholen, niet-openbare scholen voor onderwijs of militaire diensten wilt kopen, moet u dit doen terwijl u een actief lid van de MTRS bent of terwijl u een geautoriseerd verlof neemt. Als u inval-, tijdelijk of deeltijdonderwijs op een openbare school in Massachusetts of ander openbaar onderwijs in Massachusetts wilt kopen, moet u dat doen vóór uw pensioendatum. Omdat het verschuldigde bedrag met rente wordt verhoogd, nemen de kosten van de aankoop van verrekenbare diensten maandelijks toe.

Hoe kan ik verrekenbare diensten kopen?

Om verrekenbare diensten te kopen, moet u ons specifieke informatie verstrekken over het soort dienst, waar en wanneer u deze hebt verricht en wat u als vergoeding hebt ontvangen. Wij zullen dan bepalen hoeveel u volgens ons systeem aan bijdragen voor die dienst zou hebben betaald, een factuur opstellen en u deze ter betaling toezenden. Afhankelijk van uw specifieke situatie kunt u het totaalbedrag in zijn geheel betalen of, indien u daarvoor in aanmerking komt, in termijnen betalen volgens ons afbetalingsplan.

Hebben veteranen recht op extra voordelen?

Als u een militaire veteraan bent overeenkomstig M.G.L. c. 32, § 1, wordt een veteranenbonus aan uw toelage toegevoegd. De veteranenbonus is gelijk aan $15 per jaar verdienstelijke dienst, tot een maximum jaarlijks totaal van $300. Dit is het enige bedrag dat aan de berekende toelage voor optie A kan worden toegevoegd. Dit voordeel wordt automatisch toegekend op basis van documentatie; u hoeft het niet te “kopen”. U moet echter wel een kopie van uw militaire ontslag, ook bekend als formulier DD214, indienen. Als u in aanmerking komt voor de maximale pensioentoelage – 80% van uw laatste salarisgemiddelde – op grond van uw bewezen verdienstelijke dienst en leeftijd, ontvangt u nog steeds uw veteranenpremie bovenop uw maximale toelage.

Noot: In het algemeen is uw militaire ontslagformulier formulier DD214. Afhankelijk van wanneer en bij welke tak van het leger u uw militaire dienstplicht vervulde, kan uw formulier echter een andere code hebben.

Is mijn pensioenuitkering belastbaar?

Uw pensioenuitkering is niet onderworpen aan de inkomstenbelasting van de staat Massachusetts, maar als u naar een andere staat verhuist, kan deze wel aan de belasting van die staat worden onderworpen. Voor advies over hoe andere staten uw pensioen behandelen, zie de site van de Massachusetts DOR. De federale overheid (IRS) zal echter een groot deel van uw pensioenuitkering onmiddellijk na pensionering belasten; ongeveer 95-98% zal belastbaar zijn op federaal niveau.

Op 31 januari van elk jaar zullen wij u een formulier 1099-R voor belastingdoeleinden verstrekken. Uw 1099-R is de “gepensioneerde versie” van het W-2-loonstrookje dat u van uw werkgever ontvangt terwijl u werkt. Op dit formulier staat vermeld:

• het totale bedrag van uw pensioenuitkeringen voor het vorige kalenderjaar,
• het bedrag dat is ingehouden voor de federale inkomstenbelasting, en,
• het bedrag, indien van toepassing, dat op dat totaal is ingehouden voor uw collectieve ziektekostenverzekeringspremies, en
• als u met pensioen gaat na 19 november, 1996 en op het moment van uw pensionering bijdragen na belasting op uw MTRS lijfrentespaarrekening hebt staan, het bedrag dat u van uw bruto uitkering voor het kalenderjaar kunt uitsluiten, evenals het bedrag van uw resterende totale bijdragen na belasting dat u gedurende uw leven zult mogen uitsluiten.

Wij zullen deze informatie ook aan de IRS verstrekken.

Als u jonger bent dan 59 jaar wanneer u met pensioen gaat, let dan op: In het belastingjaar waarin u 59-1/2 wordt, zult u twee 1099-R-formulieren van ons ontvangen, omdat de IRS vereist dat wij een onderscheid maken tussen betalingen die aan u worden gedaan wanneer u jonger bent dan 59-1/2, en betalingen die aan u worden gedaan wanneer u ouder bent dan 59-1/2. Let daarom op:

• Elk formulier zal verschillend zijn: Het ene zal de bedragtotalen weergeven voor de maanden dat u jonger was dan 59-1/2, en zal een uitkeringscode van 2 in vak 7 hebben; het andere zal de bedragtotalen weergeven voor de maand waarin u 59-1/2 wordt, evenals voor de volgende maand(en) dat u ouder was dan 59-1/2, en zal een uitkeringscode van 7 in vak 7 hebben.
• U zult beide formulieren nodig hebben om uw belastingaangiftegegevens voor het jaar te bepalen: Om uw jaartotalen te bepalen, telt u gewoon de verschillende bedragen op de twee formulieren bij elkaar op. Om bijvoorbeeld het totale bedrag te bepalen dat u van de MTRS voor het jaar hebt ontvangen, telt u het cijfer in “Box 1, Bruto-uitkering,” op het ene formulier op bij het cijfer in “Box 1, Bruto-uitkering,” op het andere.

Bestaat er een speciaal voordeel wanneer beide echtgenoten lid zijn van hetzelfde of verschillende bijdragende pensioenstelsels in Massachusetts?

Ja, als uw effectieve lidmaatschapsdatum vóór 1 november 2003 ligt, en:

• u en uw huidige echtgeno(o)t(e) waren op 1 november 2003 lid van een op premie- of bijdragebetaling berustend pensioenstelsel van Massachusetts,
• uw echtgeno(o)t(e) zal op uw pensioendatum gepensioneerd zijn van een op premie- of bijdragebetaling berustend pensioenstelsel van Massachusetts, en
• u ten minste tien verdienstelijke dienstjaren hebt, maar op uw pensioendatum nog geen 55 jaar oud bent,

dan komt u in aanmerking voor een bovenwettelijke (normale of RetirementPlus) pensioenuitkering, ongeacht of u de leeftijd van 55 jaar hebt bereikt, met gebruikmaking van de leeftijdsfactor voor leeftijd 55.

Worden er beperkingen gesteld aan het werken na mijn pensionering?

Voor werk in de particuliere sector, bij de federale overheid of in overheidsdienst in een andere staat is het antwoord nee. Voor werk bij de overheid in Massachusetts is het antwoord ja. Zie onze pagina over werken na pensionering.

Overzicht van opties A, B en C

Vanuit de Massachusetts Retirement Law (M.G.L. c. 32) kunt u kiezen om met pensioen te gaan onder een van de drie uitkeringsopties: Optie A, B of C. Deze opties verschillen met betrekking tot het uitbetaalde bedrag en of eventuele uitkeringen na uw overlijden aan iemand anders zullen worden betaald. In het kort:

Merk op dat uw echtgeno(o)t(e) op het moment van uw pensionering moet verklaren dat hij/zij op de hoogte is van uw optiekeuze en deze begrijpt.

Optie A

Van de drie opties biedt optie A u de hoogst mogelijke maandelijkse uitkering; deze optie voorziet echter niet in doorlopende nabestaandenuitkeringen. Bij uw overlijden worden

• alle betalingen van optie A stopgezet en
• uw begunstigde ontvangt slechts het bedrag van de pensioentoelage waarop u in de maand van uw overlijden recht had. (Opmerking: Als een lid binnen 30 dagen na de ingangsdatum van zijn pensionering volgens optie A of B overlijdt en een echtgeno(o)t(e) overleeft, kan die echtgeno(o)t(e) ervoor kiezen een maandelijkse nabestaandenuitkering te ontvangen die gelijk is aan tweederde van wat het lid zou hebben ontvangen als hij of zij volgens optie C met pensioen was gegaan.)

Uw begunstigde ontvangt geen saldo dat op uw lijfrentespaarrekening overblijft.

Optie B

Optie B biedt u een maandelijkse uitkering die ongeveer één procent lager is dan een uitkering bij optie A. De uitkeringen van deze optie zijn iets lager omdat optie B voorziet in een mogelijke eenmalige nabestaandenuitkering ineens. De nabestaandenuitkering van Optie B is een eenmalige uitkering van het eventuele saldo dat op uw lijfrentespaarrekening overblijft op het moment van uw overlijden. Tijdens uw pensionering daalt het saldo op uw lijfrentespaarrekening met een bedrag dat gelijk is aan het lijfrentegedeelte van uw pensioenuitkering. In de meeste gevallen zal de lijfrentespaarrekening na 11 jaar zijn uitgeput. In alle opzichten is deze administratie “onzichtbaar” en hebben de verminderingen geen invloed op de maandelijkse pensioenuitkeringen. Bij uw overlijden

• worden alle betalingen van optie B stopgezet;
• uw begunstigde ontvangt het bedrag van de pensioentoelage waarop u recht had in de maand van uw overlijden; en,
• het saldo dat eventueel op uw rekening overblijft, wordt in één keer aan uw begunstigde of nalatenschap uitbetaald. (Opmerking: Als een lid binnen 30 dagen na de ingangsdatum van zijn of haar pensionering volgens optie A of B overlijdt en door een echtgenoot wordt overleefd, kan die echtgenoot ervoor kiezen een maandelijkse nabestaandenuitkering te ontvangen die gelijk is aan twee derde van wat het lid zou hebben ontvangen als hij of zij volgens optie C met pensioen was gegaan.)

Als uw lijfrentespaarrekening uitgeput raakt terwijl u een uitkering ontvangt, blijft u levenslang de volledige Optie B-pensioentoelage ontvangen; bij uw overlijden ontvangt uw begunstigde alleen het bedrag van de pensioentoelage waarop u in de maand van uw overlijden recht had. Bij optie B kunt u meer dan één persoon als uw begunstigde aanwijzen en die persoon of personen hoeven geen familie van u te zijn.

Optie C

Optie C geeft u de laagste maandelijkse uitkering (ongeveer 9 tot 11 procent minder dan een uitkering bij optie A). Deze optie biedt uw overlevende begunstigde ook maandelijkse uitkeringen voor de rest van zijn of haar leven. De berekening van de toeslag van optie C is gebaseerd op de levensverwachting van zowel u als uw begunstigde op het moment van uw pensionering. Bij uw overlijden worden alle betalingen uit hoofde van optie C stopgezet; uw begunstigde ontvangt het bedrag van de pensioentoelage waarop u recht had in de maand van uw overlijden; en uw begunstigde ontvangt een nabestaandenuitkering die gelijk is aan tweederde van het bedrag van uw optie C-toelage. Uw begunstigde moet uw echtgenoot, ouder, broer of zus, kind of ongehuwde voormalige echtgenoot zijn.

Een speciale opmerking over Optie C: Als u op of na 12 januari 1988 met pensioen gaat onder Optie C en uw begunstigde u voorgaat, kunt u geen andere “Optie C-begunstigde” benoemen. Onder de voorwaarden van de zogenaamde “pop up”-bepaling van de Pensioenhervormingswet van 1987 zal uw maandelijkse uitkering “pop up” gaan tot het bedrag van de Optie A-uitkering dat u zou hebben ontvangen op de datum van uw pensionering, vermeerderd met eventuele kosten van levensonderhoudaanpassingen. Dit nieuwe, hogere bedrag wordt dan aan u uitbetaald vanaf de datum van het overlijden van uw begunstigde en tot u overlijdt. Mocht uw Optie C-begunstigde u voorgaan, stuur ons dan een korte brief, samen met een kopie van de overlijdensakte van uw Optie C-begunstigde, en wij zullen uw pensioenuitkering opnieuw berekenen.

Een opmerking over de verificatie van de verkiesbaarheid

De wet van Massachusetts vereist dat alle gepensioneerde overheidsfunctionarissen een beëdigde verklaring indienen om te verifiëren of zij in aanmerking komen voor een pensioenuitkering. Nadat u met pensioen bent gegaan, zal de MTRS regelmatig contact met u opnemen om te bevestigen of u in aanmerking komt.

Raming van uw uitkeringen onder Opties A, B en C

Om een schatting te maken van uw uitkeringen voor Optie A, B en C, kunt u gebruik maken van onze online pensioenschatters. Zie de onderstaande tabellen voor meer informatie over de componenten die worden gebruikt om uw pensioenuitkering te berekenen. Voor meer details en een werkblad voor een schatting op papier, zie Bijlage C op pagina 28-31 in het programmaboekje Your MTRS Benefits.

Belangrijk

1. Gebruik de schatter voor uw lidmaatschapsschaal. Als u de verkeerde schatter gebruikt, ontvangt u geen nauwkeurige schatting, aangezien Tier 1- en Tier 2-uitkeringen anders zijn gestructureerd.
2. Binnen 3 tot 5 jaar na pensionering? Meld u aan bij MyTRS, onze selfserviceportaaltoepassing voor leden, om uw uitkeringen te schatten.

Optie A leeftijdsfactoren

Gebruik uw leeftijd op uw pensioendatum

Tabel met RetirementPlus-percentages

Als u deelneemt aan RetirementPlus, voegt u het percentage toe dat overeenkomt met het aantal volle jaren dat u in dienst bent geweest (bijv, als u 32,8 dienstjaren hebt, is uw RetirementPlus-percentage het percentage dat voor 32 jaar wordt vermeld, niet 33 jaar).

Optie C-factoren

Om de optie C-factor te verkrijgen, bepaalt u wat uw leeftijd zal zijn op de verjaardag die het dichtst bij uw pensioendatum ligt; bepaal vervolgens wat de leeftijd van de begunstigde zal zijn op zijn of haar verjaardag die het dichtst bij uw pensioendatum ligt. Zoek deze leeftijden op de juiste assen en volg de rij en kolom in de tabel. De Optie C-factor is het getal waar de rij en de kolom elkaar snijden. Als de leeftijdscombinatie voor u en uw begunstigde niet in de lijst voorkomt, raadpleegt u de volledige lijst.

Leeftijd van het lid

De normale pensioenaanvraagprocedure

We kijken ernaar uit u tijdens het hele proces te helpen en uw overgang naar pensionering zo soepel en eenvoudig mogelijk te maken. Zodat u weet wat u kunt verwachten en wanneer…