Als u een zelfstandige loonwerker of eenmanszaak bent, is er een pensioenrekening waar u misschien nog niet over hebt gehoord die het overwegen waard is: de Simplified Employee Pension IRA of SEP-IRA in het kort. Het belangrijkste voordeel van de SEP-IRA is de hoge jaarlijkse maximale bijdragelimiet, die met $ 53.000 veel hoger is dan de $ 5.500-limiet die is gekoppeld aan een traditionele IRA ($ 6.500 als u ouder bent dan 50).
Wat is een SEP-IRA?
De SEP-IRA is in 1978 opgericht om een fiscaal voordelige pensioenregeling voor kleine bedrijven te bieden. Bijdragen aan de SEP-IRA worden door een klein bedrijf op een rekening gestort ten gunste van een individu, meestal de enige werknemer. SEP-IRA-rekeningen zijn beschikbaar voor kleine bedrijven, variërend van eenmanszaken, partnerschappen, LLC’s, S-vennootschappen en C-vennootschappen.
Zoals een traditionele IRA of 401(k), worden bijdragen aan een SEP-IRA niet belast in het jaar waarin ze worden gemaakt. In plaats daarvan wordt de belasting uitgesteld totdat er geld wordt opgenomen, waardoor het geld gedurende lange tijd belastinguitgesteld kan worden opgebouwd.
Het belangrijkste voordeel van de SEP-IRA is de hoge jaarlijkse maximumbijdrage
Als u zelfstandig ondernemer bent en in aanmerking komt voor een SEP-IRA, mag u $53.000 of 25% van uw totale beloning minus de belasting op zelfstandigen, indien dit lager is, bijdragen. Dat betekent dat u meer mag bijdragen aan een SEP-IRA dan aan een traditionele IRA, zolang u meer verdient dan ongeveer $ 22.000 (IRA-limiet van $ 5500/25%).
Deze hogere limiet biedt u meer flexibiliteit in hoeveel u in een bepaald jaar kunt sparen voor uw pensioen. Met andere woorden, u kunt meer bijdragen aan uw rekening in goede jaren en minder in jaren waarin uw opdrachten minder of slechter worden gecompenseerd. In feite hoeft u niet elk jaar bij te dragen en uw bijdragen zijn ook aftrekbaar.
De enige nadelen zijn dat er een beetje meer papierwerk bij komt kijken dan bij het opzetten van een traditionele IRA en het bepalen van uw jaarlijkse aftreklimieten omvat het ontcijferen en berekenen van een paar IRS-werkbladen.
De voordelen van een hogere maximale bijdrage
Laten we eens kijken naar een voorbeeld waarin u in de komende twee jaar $ 100.000 verdient en in uw derde jaar een buitengewone $ 300.000 verdient. In de eerste twee jaar, wanneer u het zich niet kunt veroorloven om veel te sparen, zou u iets kunnen bijdragen dat vergelijkbaar is met wat u in een traditionele IRA zou stoppen ($ 5.500). Maar in uw topjaar kunt u de maximale bijdrage van $53.000 oppotten zonder dat uw levensstijl eronder lijdt. In totaal zou u meer hebben bijgedragen aan uw SEP IRA ($ 64.000) dan de maximaal toegestane fiscaal aftrekbare bijdrage in een traditionele IRA over die periode ($ 16.500).
Naast de flexibiliteit, bedenk dat als u consequent goede jaren hebt en gestage bijdragen levert, u kunt eindigen met veel grotere besparingen dan in een traditionele IRA.
Laten we beginnen met een heel eenvoudig voorbeeld zonder rekening te houden met het extra positieve voordeel van compounding. Als u gedurende 20 jaar de maximale $ 53.000 per jaar zou bijdragen aan een SEP IRA-rekening, zou u $ 1.060.000 hebben. Als u jaarlijks de helft van dat bedrag ($26.500) bijdraagt, hebt u een totaal van $530.000. Terwijl het bijdragen van de maximale $ 5.500 aan een traditionele IRA over dezelfde periode zal resulteren in een totaal van $ 110.000.
Nu, laten we een hypothetische reeks voorbeelden illustreren waar we kijken naar 20 jaar van IRA bijdragen (voor de eenvoud laten we dit op $ 5.500 hoewel er in werkelijkheid verhogingen zouden zijn) in vergelijking met hetzelfde aantal jaren voor een SEP IRA. In het laatste geval gaan we ervan uit dat we in sommige jaren een veel grotere $25.000 bijdragen; beide scenario’s gaan uit van een jaarlijks rendement van 7%.
Het is duidelijk dat onze onafhankelijke aannemer beter heeft gespaard voor haar pensioen met behulp van de SEP IRA. Natuurlijk waren er verschillende jaren voor nodig waarin ze heel hard werkte en andere factoren in haar voordeel had waardoor ze meer opzij kon zetten – ieders kilometers zullen in dit opzicht variëren.
Bereken zorgvuldig uw toegestane jaarlijkse bijdrage en aftrek
Het enige aspect waar dingen ingewikkeld kunnen lijken met een SEP IRA is het berekenen van uw maximale aftrek als een zelfstandige of eenmanszaak. In feite zijn drie pagina’s van publicatie 560 (pagina’s 22 – 24) gewijd aan het werkblad voor de aftrek en de andere ondersteunende berekeningen die u moet maken. In een notendop, de aftrek voor uw jaarlijkse bijdragen aan een SEP plan kan niet meer zijn dan 20% van uw netto-inkomsten uit uw bedrijf (verschillend en gescheiden van de 25% van uw totale vergoeding minus de belasting op zelfstandigen gebruikt in de beschrijving van de bijdrage grenzen aan het begin van het bericht). In het geval van iemand met een nettowinst van $ 200.000, en een belasting op zelfstandigen van $ 9.728, is de maximale aftrekbare bijdrage $ 14.841 (klik op het voorbeeldwerkblad hieronder om in detail te zien hoe dit is berekend).
Het opzetten van een SEP is eenvoudig
Het opzetten van een SEP IRA is slechts een beetje moeilijker dan het openen van een traditionele IRA. Alles wat u hoeft te doen is het invullen van een formulier 5305-SEP (zie voorbeeld inzet hieronder als nieuwsgierig hoe het eruit ziet), bewaar een kopie voor jezelf en geef een kopie aan de beleggingsonderneming die zal optreden als uw trustee (niet indienen van het formulier aan de IRS). Er zijn geen jaarlijkse indieningsvereisten bij de IRS en de trustee-onderneming houdt de nodige boeken en bescheiden bij. U kunt zowel een SEP als een ander gekwalificeerd pensioenplan aanhouden. Echter, tenzij het andere plan ook een SEP is, kunt u geen formulier 5305-SEP gebruiken; u moet ofwel een prototype SEP of een individueel ontworpen SEP aannemen (waarvoor u zeker een belastingdeskundige moet raadplegen).
Voor degenen die geavanceerd zijn en een SEP-IRA voor een klein bedrijf willen opzetten, is dat zeker mogelijk, maar het is ingewikkelder en valt buiten het bestek van dit bericht (zie de links naar aanvullende informatie onderaan de pagina voor meer hulp).
De keuze van uw trustee-instelling (het makelaarskantoor dat optreedt als bewaarder voor uw account) is de belangrijkste keuze die u zult maken bij het opzetten van een SEP-IRA-plan. Naast het opzetten van een rekening voor u zal de trustee-instelling uw pensioenplan activa houden en uw bijdragen ontvangen wanneer u ze maakt. Wealthfront is de enige geautomatiseerde beleggingsdienst om SEP-IRA-rekeningen aan te bieden, en het openen van een rekening is net zo eenvoudig als het toevoegen van een traditionele IRA.
Volgens de eigen richtlijnen van de IRS, als u geen formulier 5305-SEP gebruikt om uw plan uit te voeren, moet u professioneel advies inwinnen van een gekwalificeerde belastingaccountant of advocaat bij het aannemen van een SEP.
Lage administratieve lasten
Een SEP IRA is net zo eenvoudig te beheren als een traditionele IRA. Nadat u het heeft opgezet, hoeft u niets meer te doen. Er zijn geen indieningsvereisten zoals bij een 401 (k) en minder regels voor het bijhouden van gegevens dan bij andere pensioenplannen. Het enige wat u moet doen voor een SEP IRA is het originele formulier 5305-SEP in uw bestanden bewaren (of het plan dat u hebt gevolgd met behulp van de begeleiding van een financiële professional die de details van uw plan schetst). Buiten dat vertrouwt u op de administratie die wordt bijgehouden door uw trustee-instelling die uw account houdt.
Sommigen van u zijn misschien bezorgd over het opsluiten van het geld in een SEP IRA, maar net als een traditionele IRA kan het om bepaalde redenen zonder boete worden opgenomen. Deze kunnen zijn gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs, eerste aankoop van een huis (tot $ 10.000), of onverwachte medische kosten die groter zijn dan 10% van uw aangepaste bruto inkomen.
Take Advantage of Your Small Business Status
Een SEP-IRA is een ideale manier voor een zelfstandige of eenmanszaak om te sparen voor het pensioen en met de hogere maximale bijdragelimiet van deze rekening ten opzichte van een traditionele IRA kunt u in goede jaren meer sparen dan waartoe u anders beperkt zou zijn.
Als u zelfstandig ondernemer bent, raden wij u ten zeerste aan het advies en de diensten van een goed geïnformeerde accountant in te winnen, die van onschatbare waarde kan blijken te zijn, zowel voor het bepalen van het beste accounttype voor uw specifieke situatie als voor andere belastinggerelateerde aspecten van uw bedrijf.
Aanvullende bronnen en informatie:
IRS kondigt pensioenplanbeperkingen voor 2015 aan; Belastingbetalers mogen tot $ 18.000 bijdragen aan hun 401 (k) -plannen in 2015
SEP Plan FAQs – Establishing a SEP
SEP Plan Fix-It Guide – SEP Plan Overview
Small Business and Self-Employed Tax Center
Retirement Plans for Small Business Publication 560 (2013, de 2014-editie zal waarschijnlijk worden gepubliceerd in feb. 2015).
Disclosure
De informatie in dit artikel is bedoeld voor algemene informatiedoeleinden, en mag niet worden opgevat als beleggingsadvies. Dit artikel is niet bedoeld als fiscaal advies, en Wealthfront verklaart op geen enkele wijze dat de hierin beschreven uitkomsten zullen resulteren in een bepaald fiscaal gevolg. Potentiële beleggers dienen met hun persoonlijke belastingadviseurs te overleggen over de fiscale gevolgen op basis van hun specifieke omstandigheden. Wealthfront aanvaardt geen verantwoordelijkheid voor de fiscale gevolgen voor een belegger van een transactie. Financiële adviesdiensten worden alleen verleend aan beleggers die cliënt worden van Wealthfront. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst.