Its time to bring out that tax calculator. Może nie jest to przyjemne, ale obliczanie podatków i potrąceń dla pracowników jest krytycznym zadaniem dla wszystkich właścicieli małych firm. Zarówno potrącenia jak i podatki zależą od kilku czynników, w tym (ale nie tylko) stanu cywilnego i dodatków. Dla pracodawców, niedopłacone zobowiązania podatkowe mogą być równoznaczne z grzywnami, karami za opóźnienia w płatnościach i towarzyszącymi im odsetkami. A dla pracowników, pokaźny rachunek może pojawić się w czasie podatkowym, kiedy nie są przygotowani na jego pokrycie. Jeśli szukasz pomocy, dostawcy oprogramowania kadrowo-płacowego, tacy jak SurePayroll, oferują na swoich stronach internetowych kilka kalkulatorów podatkowych, które pomogą Ci zacząć.” Niezależnie od tego, czy planujesz skorzystać z pomocy, czy też zrobić to samemu, powinieneś przejrzeć nasz szczegółowy podział najważniejszych wskazówek, które należy rozważyć, jeśli chodzi o każdy składnik podatków płacowych i potrąceń.
- Federalny i stanowy podatek dochodowy
Za każdym razem, gdy nowy pracownik wchodzi na pokład, każ mu lub jej wypełnić formularz W-4. Dane wejściowe, w tym stan cywilny i dodatki, określają kwotę federalnego podatku dochodowego, który ma być potrącany z wynagrodzenia pracownika w każdym okresie rozliczeniowym. Jeżeli pracownik nie jest pewien, ile dodatków należy odliczyć lub potrzebuje dodatkowej pomocy przy wypełnianiu formularza, odeślij go do kalkulatora federalnego potrącania na stronie internetowej IRS. Zakładając, że Państwa pracownicy podlegają również opodatkowaniu stanowemu, dodatkowe informacje na temat potrącania podatku dochodowego u źródła można uzyskać w stanowym Departamencie Skarbowym. Kluczowa wskazówka: W przypadku, gdy nie uda Ci się uzyskać wypełnionego formularza W-4, IRS zaleca zaklasyfikowanie pracownika jako samotnego z zerowymi zasiłkami przy obliczaniu kwoty do potrącenia.
- Social Security and Medicare Withholding
Federalna Ustawa o Składkach Ubezpieczeniowych (FICA) jest odpowiedzialna za wprowadzenie podatków Social Security i Medicare. Oto jak obliczyć te ważne potrącenia:
- Potrącenie Social Security. Zarówno pracodawca jak i pracownik muszą wpłacić 6,2 procent lub 12,4 procent łącznie. Zarobki w wysokości do $118,500 podlegają potrąceniu na ubezpieczenie społeczne. Wszelkie kwoty powyżej tego progu są zwolnione.
- Medicare withholding. Zarówno pracodawca jak i pracownik muszą wpłacić 1,4 procent. Wszystkie zarobki podlegają opodatkowaniu.
- Dodatkowy podatek Medicare. Jeśli pracownik otrzymuje więcej niż $200,000 wynagrodzenia, wszelkie wypłaty powyżej tej kwoty podlegają dodatkowemu podatkowi Medicare w wysokości 0.9 procent.
- Federalny i stanowy podatek od bezrobocia
Federalna ustawa o podatku od bezrobocia, znana również jako FUTA, nakazuje pobieranie 6 procent. Jednakże, pracodawcy mogą również uzyskać kredyt do 5.4 procent, który zmniejszyłby potrącenie do 0.6 procent. Potrącenie FUTA dotyczy tylko pierwszych $7,000 wynagrodzenia pracownika. Należy pamiętać, że pracownicy zarabiający na Alasce, w New Jersey i Pensylwanii muszą również płacić federalny podatek od bezrobocia. Kluczowa wskazówka: Aby dowiedzieć się więcej na temat FUTA i sposobu jego obliczania, zapoznaj się z Instrukcją 2014 dla IRS Form 940. Oprócz federalnego podatku od bezrobocia, pracodawcy są również odpowiedzialni za stanowe ubezpieczenie od bezrobocia (State Unemployment Insurance – SUI). Posiadając odpowiednie zasoby i wiedzę na temat kodeksu podatkowego, który dotyczy Twoich obowiązków, możesz upewnić się, że potrącenia na poczet podatku od wynagrodzeń są obliczane prawidłowo. Na szczęście istnieje technologia, która może Ci to ułatwić. Rozważ skorzystanie z oprogramowania, które usprawni ten proces lub nawet skonsultuj się z księgowym małej firmy. To po prostu może być tego warte.