457f vs 457b Plan emerytalny z odroczonym wynagrodzeniem

Plany emerytalne z odroczonym wynagrodzeniem 457f i 457b są oferowane wyłącznie organizacjom pozarządowym, zwolnionym z podatku. Organizacje te mogą zaoferować plan odroczonego wynagrodzenia nie kwalifikowanego wybranej grupie wysoko wynagradzanych pracowników firmy lub ich kluczowym pracownikom zarządzającym.

W Stanach Zjednoczonych, plany te są czasami oferowane pracownikom publicznym, takim jak policjanci, strażacy lub urzędnicy państwowi.

Zasiłki te są dostępne dla tych wybranych pracowników poza ograniczeniami kwalifikowalności, nabywania uprawnień i ograniczeniami składek ERISA.

Plany 457f i 457b mogą działać niezależnie od siebie lub mogą działać w połączeniu ze sobą.

W planie 457b uczestnicy i sponsor planu mogą dokonywać wpłat, które przekraczają ograniczenia planu emerytalnego, do wysokości jego rocznych limitów.

W planie 457f tylko organizacja może dokonywać uznaniowych wpłat. Składki uczestników nie są dozwolone.

Jak plan 457b pomaga w oszczędzaniu na emeryturę?

W wielu aspektach plan 457b jest zaprojektowany tak, aby działał jak 401k. Jest to plan, który jest oferowany przez pracodawcę, z wpłatami pobieranymi z wypłaty na zasadzie przed opodatkowaniem. To obniża dochód pracownika podlegający opodatkowaniu. W ramach planu, możesz zainwestować swoje składki w fundusze inwestycyjne i zazwyczaj jest kilka opcji, z których możesz wybrać.

Jakiekolwiek zyski lub odsetki, które powstają w ramach planu ze składek i inwestycji nie są opodatkowane aż do momentu kwalifikowanych wypłat na emeryturze.

Jako przewaga nad 401k lub 403b, jeśli opuścisz pracę lub przejdziesz na emeryturę przed 59.5 rokiem życia, nie płacisz 10% opłaty karnej, aby uzyskać dostęp do swoich funduszy. To czyni go bardziej atrakcyjnym dla tych, którzy mają tendencję do zmiany pracy dość często.

Oto niektóre z cech, których można się spodziewać w planie 457b.

• Jesteś w stanie przyczynić się do $18,000 do planu w ciągu roku.
• Dla pracowników, którym brakuje 3 lat do osiągnięcia wieku emerytalnego, dozwolone są wpłaty w wysokości do $36,000.
• Możesz wpłacać na plan 457b i plan 457f jednocześnie, co oznacza, że jeśli jesteś w ciągu 3 lat od przejścia na emeryturę, możesz potencjalnie przechowywać $72,000 w nich w jednym roku.

Oferowanie planu 457b nie jest wymagane w Stanach Zjednoczonych. Ważne jest, aby pamiętać, że zarobki w tym planie są odroczone od podatku, więc będziesz odpowiedzialny za podatki przy wypłacie. Jest to liczone jako dochód w roku podatkowym, w którym następuje wypłata, więc istnieje możliwość, że wypłata dochodu z planu 457b może spowodować wejście w wyższy próg podatkowy niż ten, w którym obecnie znajduje się Twój dochód.

Jedną z zalet planu 457b jest to, że plany rządowe mogą zostać zmienione w taki sposób, aby zezwalały na dokonywanie wpłat na konto Roth lub dokonywanie przesunięć na konta Roth, co może pomóc niektórym osobom w ograniczeniu zobowiązań podatkowych. Ponieważ dolary Roth są środkami po opodatkowaniu, są one zazwyczaj wypłacane bez opłaty podatkowej.

Możesz również podjąć wypłaty z planu 457b, jeśli masz nieprzewidywalny nagły wypadek, który wymaga posiadania dodatkowych środków finansowych dostępnych dla Ciebie.

Obecna lista przepisów dotyczących nieprzewidywalnych nagłych wypłat obejmuje chorobę lub wypadek uczestnika, beneficjenta, małżonka lub osób pozostających na utrzymaniu uczestnika lub beneficjenta, utratę mienia spowodowaną wypadkiem, koszty pogrzebu lub coś, co jest nadzwyczajne, wynikające z wydarzeń, które są poza osobistą kontrolą.

Nie możesz spłacić długu na karcie kredytowej za pomocą nagłej wypłaty. Możesz zapłacić za szkody wyrządzone przez wodę w Twoim domu, które nie są objęte obecną polisą ubezpieczeniową.

Jak plan 457f pomaga Ci oszczędzać na emeryturę?

Wiele korzyści płynących z planu 457f jest podobnych do korzyści płynących z planu 457b. Jedną z zalet jest to, że jeśli pracownik pracuje dla organizacji zwolnionej z podatku i kwalifikuje się do obu planów, może zaoszczędzić $36,000 na plan emerytalny, który działa podobnie do 401k w ciągu jednego roku, nawet jeśli ma mniej niż 50 lat.

Są też pewne wady planu 457f. Jedną z cech, która jest wspólna z tym planem jest nabywanie uprawnień.

Nabywanie uprawnień jest harmonogramem, w którym składki, które są dokonywane przez pracodawcę są odroczone do późniejszej daty. Możesz otrzymać 10% wyrównania do $18,000, w sumie $1,800, ale 5-letni okres nabywania uprawnień oznacza, że wypłata tego świadczenia jest odroczona do 5 lat od teraz.

Wiele pracodawców i pracowników nie zdaje sobie sprawy, że ponieważ plan 457f jest planem odroczonym od podatku, świadczenia podlegają podatkowi dochodowemu po nabyciu uprawnień. Jeśli kwoty, do których nabyto uprawnienia w ramach planu, nie zostaną zgłoszone do IRS w ramach rocznego rozliczenia podatkowego, wówczas osoby i pracodawcy mogą być odpowiedzialni za odsetki i kary związane z wypłatą.

Oto niektóre z cech planu 457f.

• Jest on uważany za plan typu top-hat, co oznacza, że jest on dozwolony tylko do pokrycia najlepiej opłacanych grup lub konkretnych pracowników w organizacji.
• Żadne rolowanie nie jest dozwolone w planie 457f, co różni go od planu 457b.
• Składki do planu 457f są zgłaszane na formularzu W-2 jako wynagrodzenie, nawet jeśli ten plan jest używany jako sposób na odroczenie dochodu.

Z wyjątkiem kwestii rollover, struktura planu 457f funkcjonuje w podobny sposób do planu 457b.

Zalety planów 457 do rozważenia

W teorii, pracodawca może zapewnić bezpośrednie dopasowanie do składek wpłaconych przez pracownika na plan 457b. Oznacza to, że jeśli pracownik wpłaci cały swój limit $18,000 w roku podatkowym, pracodawca może również wpłacić cały limit roczny.

Niestety, dla większości stanowych i lokalnych pracowników rządowych, jakiekolwiek dopasowanie korzyści jest rzadkie. Nawet 10% dopasowanie, dla większości pracowników, byłoby bardzo niezwykłe. Większość mecze są w 4% lub mniej kategorii dla tego planu oszczędności emerytalnych.

Powodem tego jest to, że wielu pracowników rządowych mają dostęp do emerytury, która staje się rzadkością w for-profit siły roboczej. To wyznacza plany 457 jako uzupełniający plan oszczędnościowy, który jest nieco inny niż 401k lub 403b plany, które są bardziej powszechne.

Potem jest korzyść z catch-up, który jest prawdziwą zaletą planów 457. W roku podatkowym 2017, jeśli ktoś planuje przejść na emeryturę w wieku 51 lat, może rozpocząć proces catch-up w wieku 49 lat. Nie jesteś związany tradycyjnymi zasadami emerytury tutaj dla contributions.

Then możesz przyczynić się do $36,000 w 457b lub 457f, lub bardziej realistycznie, $18,000 i suma cokolwiek pieniądze nie umieścić w planie, ale mógł umieścić tam w poprzednich latach.

Wady planów 457 do rozważenia

Większość firm w tej pozycji będzie oferować pracownikom plan 403b, ponieważ są one zwolnione z podatku (nie dla zysku) organizacji lub organizacji rządowej. Większość ludzi pracuje dla prywatnego pracodawcy typu for-profit.

Nie możesz zakwalifikować się do planu 457, jeśli twój pracodawca jest agencją for-profit.

Plan 457b jest również niekwalifikowanym planem emerytalnym, więc otrzymujesz korzyść uniknięcia 10% kary za wcześniejsze wycofanie. Oznacza to również, że pracodawca nie jest zobowiązany do dostarczenia pracownikom szczegółowych informacji na temat ich planu oszczędnościowego. Istnieje kilka innych zabezpieczeń wbudowanych w plan 403b, takich jak ochrona przed odmowami pracodawcy, które nie są dostępne.

Kwalifikowalność do planu 457f jest jeszcze trudniejsza. Pracodawcy muszą specjalnie wyznaczyć pracowników, którzy kwalifikują się do tego planu. Jest on prawie zawsze zarezerwowany dla kadry kierowniczej lub wysokich rangą członków agencji rządowej. Detektyw w lokalnej jednostce policji może kwalifikować się do planu 457b, ale szef policji może kwalifikować się do obu planów.

Ostatnia myśl na temat planów 457f i 457b

Struktura planów 457 jest oparta na potrzebach urzędników państwowych. Większość pracowników policji i straży pożarnej była uczestnikami tych planów, zwłaszcza gdy zostały one wprowadzone po raz pierwszy. Wcześniejsze przejście na emeryturę, na wypadek inwalidztwa, spowodowałoby kary finansowe dla pracowników, gdyby zwolnienie z wcześniejszej dystrybucji nie zostało uwzględnione.

Oczywiście, o ile absolutnie nie potrzebujesz pieniędzy na emeryturze, trzymanie ich na koncie chronionym podatkiem jest prawie zawsze na twoją korzyść.

Przez zrozumienie różnic obu planów i jak one się mają do 401k i 403b, będziesz wiedział czy ta dodatkowa opcja oszczędnościowa jest dla Ciebie odpowiednia.