Turo i inne aplikacje carsharingowe zmieniły grę dla właścicieli pojazdów. Aplikacje te pozwalają kierowcom uzyskać lepsze zwroty z pieniędzy, które zainwestowali w swoje pojazdy. Jest to świetna okazja dla osób posiadających samochody, których prawie nie używają. Niektórzy przedsiębiorcy wykorzystują te aplikacje nawet jako alternatywę dla tradycyjnego biznesu wynajmu samochodów. Czasami carsharing może nawet przynieść dodatkowe korzyści podatkowe. Jeśli zarobiłeś pieniądze na Relay Rides, Turo, lub Maven, możesz ubiegać się o odliczenia amortyzacji samochodu na swoich podatkach.
Jednakże, amortyzacja samochodu nie jest tylko dla ludzi, którzy wynajmują swoje pojazdy. Większość wykonawców 1099, którzy używają swoich pojazdów do celów biznesowych, może skorzystać z tych odpisów. Jeśli jesteś kontrahentem 1099 i masz samochód, prawdopodobnie możesz odliczyć część swoich wydatków na samochód w czasie podatków.
Istnieje kilka rodzajów amortyzacji samochodu dostępnych dla car-sharers i wykonawców. Wielu niezależnych wykonawców wybiera standardowe odliczenie milowe dla amortyzacji pojazdu. Jest to najłatwiejszy sposób obliczania amortyzacji, ale niektórzy kierowcy mogą zaoszczędzić więcej dzięki amortyzacji na podstawie kosztów. Kliknij tutaj, aby zobaczyć nasz kompletny przewodnik po standardowym odliczeniu milowym. Tutaj przyjrzymy się bliżej innym głównym opcjom: Actual Expense Depreciation i Section 179 Depreciation.
Standard Mileage Deduction
Jeśli używasz swojego osobistego samochodu do celów służbowych, możesz odpisać koszty użytkowania służbowego za pomocą standardowego odliczenia milowego. W roku 2019 standardowa stawka milowa dla samochodów osobowych, furgonetek, pickupów i ciężarówek z nadwoziem wynosi 58 centów za każdą milę służbową. Jednak można ubiegać się o standardową stawkę milową tylko wtedy, gdy obliczasz amortyzację metodą liniową.
Aktualna amortyzacja wydatków
Ta metoda amortyzacji pozwala odliczyć rzeczywisty koszt wydatków na pojazdy związane z działalnością. Obejmuje ona takie rzeczy jak paliwo, konserwacja i inne koszty bezpośrednie. Jeśli planujesz skorzystać z tej metody, powinieneś dokładnie śledzić tego typu wydatki. Należy zachować paragony lub skatalogować je cyfrowo za pomocą oprogramowania do śledzenia wydatków. Powinieneś trzymać się tych rekordów przez co najmniej trzy lata, ponieważ jest to, jak długo IRS ma do otwarcia audytu. Jak zwykle, trzymaj się faktów i nie wyolbrzymiaj kosztów pojazdu. W przeciwnym razie, można znaleźć się na złym końcu kontroli IRS.
Co to jest Sekcja 179?
Ten rodzaj amortyzacji pojazdu używa Sekcja 179 do obliczania odliczeń. To może zaoszczędzić Ci dużo pieniędzy na podatkach. Oto co to jest i jak ubiegać się o to na swoich podatkach 2019.
Odliczenie Sekcji 179 pozwala w pełni odliczyć koszt nowo zakupionego składnika majątku biznesowego. Dla użytkowników carsharingu oznacza to, że możesz skorzystać z Sekcji 179, aby odliczyć koszt zakupu lub leasingu nowego lub używanego pojazdu dla swojej firmy carsharingowej. To zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu i rachunek podatkowy.
Jednakże odliczenie Sekcji 179 nie może przekroczyć dochodu netto firmy carsharingowej za rok. Jeśli tak się stanie, możesz przenieść odliczenie na przyszły rok podatkowy.
Sekcja 179 Zasady użytkowania biznesowego
Aby kwalifikować się do odliczenia Sekcji 179 pojazdu, musisz wprowadzić pojazd do użytku (do użytku biznesowego) w tym samym roku, w którym planujesz ubiegać się o odliczenie. Oznacza to, że jeśli planujesz ubiegać się o odliczenie Sekcji 179 w 2020 roku, musisz wprowadzić pojazd do użytku między 1 stycznia a 31 grudnia tego roku. Musisz również używać pojazdu do prowadzenia działalności gospodarczej przez co najmniej 50% czasu, kiedy nim jeździsz.
Jeśli nie używasz pojazdu do działalności gospodarczej co najmniej połowę czasu w dowolnym punkcie w okresie 5 lat, będzie zobowiązany do zwrotu Sekcji 179 odliczeń i amortyzacji premii. Należy śledzić przebieg pojazdu przez cały czas, aby uniknąć problemów.
Używanie Sekcji 179 do amortyzacji samochodów
Do odliczenia Sekcji 179 kwalifikują się zarówno nowe, jak i używane pojazdy. Najważniejsza jest waga i typ pojazdu, ponieważ limity w Sekcji 179 są niższe dla pojazdów osobowych, które mają masę całkowitą (GVWR) 6,000 lbs lub mniej. Większość samochodów osobowych, w tym średniej wielkości i kompaktowych, waży mniej niż 6,000 lbs, podczas gdy prawie wszystkie pojazdy crossover, SUV, ciężarówki i furgonetki ważą więcej niż 6,000 lbs.
Jednakże następujące pojazdy nie podlegają limitowi pojazdu pasażerskiego w tym:
- Karetka pogotowia lub karawan używane specjalnie dla biznesu;
- Taksówki, furgonetki transportowe i inne pojazdy do wynajęcia używane do transportu osób lub mienia.
- Pojazdy, które zostały specjalnie zmodyfikowane dla biznesu (na przykład, van z usuniętymi tylnymi siedzeniami).
Roczny limit
W 2018 roku maksymalne odliczenie Sekcji 179 dla pojazdu przekraczającego 6,000 lbs wynosi $25,000, jeśli pojazd został oddany do użytku przed 31 grudnia. Począwszy od 2018 roku, właściciel firmy może również nabyć do 2,5 miliona dolarów w aktywach Sekcji 179 każdego roku. Oznacza to, że możesz potencjalnie kupić lub wydzierżawić całą flotę pojazdów do wykorzystania w swojej działalności carsharingowej i ubiegać się o odliczenia dla kilku pojazdów, jeśli Twój dochód netto z działalności gospodarczej jest wystarczająco wysoki.
How to Claim Section 179 Deduction on Your Tax Return
Aby prawidłowo obliczyć odliczenie Sekcji 179, musisz dokładnie określić GVWR swojego pojazdu. Informacje te można uzyskać patrząc na tabliczkę producenta lub naklejkę znajdującą się na ościeżnicy drzwi po stronie kierowcy pojazdu.
Aby ubiegać się o odliczenie w ramach Sekcji 179 na swoim zeznaniu podatkowym za bieżący rok lub odliczenie przeniesione na rok ubiegły, musisz wypełnić i załączyć do swojego zeznania podatkowego Formularz 4562, Amortyzacja. Upewnij się, że dodałeś linie 9 i 10, aby wprowadzić kwotę odliczenia w linii 12.
Heavy Vehicle Depreciation Bonus
Sekcja 179 pozwala właścicielom firm na ubieganie się o bonusową amortyzację dla ciężkich pojazdów. Jeśli niedawno zakupiłeś ciężki pojazd o dopuszczalnej masie całkowitej (GVWR) 6000 funtów lub więcej, możesz odliczyć 100% jego kosztów w ciągu jednego roku. Musisz używać tego pojazdu do celów biznesowych przez 100% czasu, aby uzyskać pełne odliczenie.
Samochody nie kwalifikują się do nieograniczonej amortyzacji bonusowej, więc tylko ciężkie pojazdy mogą skorzystać z tego specjalnego odliczenia. W roku podatkowym 2019, rząd zwiększył limit odliczenia do 1 miliona dolarów.
Przykład
Aby pomóc Ci lepiej zrozumieć, jak ubiegać się o odliczenie Sekcji 179 dla pojazdów, podaliśmy następujący przykład dla ciężkiego pojazdu o GVWR ponad 6,000 lbs:
Zakupujesz SUV za $50,000 i zaczynasz go używać 1 stycznia 2019 roku. Zarabiasz 10 000 $ z carsharingu w ciągu roku i używasz pojazdu do prowadzenia działalności gospodarczej przez 60% czasu. Ponieważ prowadzisz działalność gospodarczą przynoszącą dochód, możesz odliczyć wydatki związane z działalnością gospodarczą, w tym amortyzację. Zgodnie z zasadami premiowej amortyzacji, można odliczyć 100% kosztów pojazdu służbowego, skorygowanych o stawkę za użytkowanie pojazdu w celach służbowych. Dlatego w tym roku możesz odliczyć 60% kosztów pojazdu, czyli $30,000, od dochodu z działalności podlegającego opodatkowaniu. Pozostaje strata netto w wysokości $20,000. Możesz użyć tej straty, aby skompensować dochód w innym miejscu, więc może to być użyteczny odpis dla carsharing.
Modyfikowany System Przyspieszonego Odzysku Kosztów (MACRS)
Modyfikowany System Przyspieszonego Odzysku Kosztów (MACRS) jest metodą amortyzacji podatkowej zaakceptowaną przez IRS. Zmodyfikowany System Przyspieszonego Odzysku Kosztów (MACRS) ma zastosowanie do pojazdów oddanych do użytku po 1986 roku. Zgodnie z MACRS, samochody są klasyfikowane jako własność 5-letnia. Oznacza to, że można amortyzować koszt samochodu osobowego, ciężarowego lub dostawczego przez 5 lat i można użyć jednej z następujących metod amortyzacji samochodu:
200% metoda degresywna (200% DB)
Metoda ta zapewnia większe odliczenia w początkowych latach amortyzacji. Gdy ta metoda zapewnia równe lub większe odliczenia, należy przejść na metodę liniową.
150% Metoda malejącego salda (150% DB).
Ta metoda zapewnia większe odliczenia podczas wczesnych lat odzyskiwania. Gdy ta metoda zapewnia równe lub większe odliczenia, należy przejść na metodę liniową.
Linia prosta.
Ta metoda zapewnia równe roczne odliczenia przez cały 5-letni okres odzyskiwania.
Specjalny odpis amortyzacyjny
Dla pojazdów oddanych do użytku w 2015 roku, możesz skorzystać z dodatkowego 50% specjalnego odpisu amortyzacyjnego. Jest to dodatkowe odliczenie, które możesz wziąć po odliczeniu sekcji 179 i przed obliczeniem regularnej amortyzacji w systemie MACRS. Specjalny odpis amortyzacyjny dla samochodów równa się 50% całkowitego odpisu amortyzacyjnego.
Limity amortyzacji
Dla odpowiednich pojazdów, IRS ogranicza odliczenia amortyzacyjne do $11,160 dla samochodów osobowych i $11,560 dla samochodów ciężarowych i dostawczych na rok 2019. Ponadto, można znaleźć limity amortyzacji na 2020 rok tutaj.
Użyj Schedule C (Formularz 1040), Linia 13, aby zgłosić te odliczenia. Należy również wypełnić i załączyć formularz 4562.
Porady końcowe
Większość użytkowników carsharingu kupuje lub bierze w leasing samochody specjalnie w celu wynajmu na stronach carsharingu. Ponadto platformy carsharingowe często mają ograniczenia dotyczące przebiegu pojazdu i roku modelu. Rozważ te czynniki podczas obliczania amortyzacji pojazdu.
Większość właścicieli firm może netto znaczne oszczędności podatkowe z amortyzacji samochodu. Jednakże, upewnij się, że obliczasz swoje odliczenia samochodowe prawidłowo lub możesz spotkać się z karami IRS. Jeśli te wytyczne dotyczące amortyzacji brzmią skomplikowanie, powinieneś rozważyć zatrudnienie doradcy podatkowego. W Shared Economy Tax, specjalizujemy się w podatkach dla niezależnych kontrahentów. Od lat pomagamy właścicielom firm carshare w maksymalizacji odpisów amortyzacyjnych, więc możemy pomóc Ci zidentyfikować najlepszą metodę amortyzacji dla Twojej firmy. Zacznij już dziś od darmowej sesji strategicznej jeden na jeden lub skorzystaj z poniższego formularza, aby zapisać się do naszego newslettera i otrzymywać darmowe porady podatkowe na swoją skrzynkę pocztową.