How long to keep it
Prawdopodobnie słyszałeś, że siedem lat to idealny okres na przechowywanie dokumentacji podatkowej, w tym zeznań podatkowych. Rzeczywisty czas przechowywania dokumentacji nie jest tak prosty, według Stevena Packera, CPA, z Tax Accounting Group w Duane Morris.
„W większości przypadków, dokumentacja podatkowa nie musi być przechowywana przez siedem lat, ponieważ istnieje trzyletni okres przedawnienia,” wyjaśnia Packer. „Zakładając, że nie doszło do oszustwa, IRS nie może zajrzeć do twoich zeznań podatkowych po upływie trzech lat.”
Przedawnienie ma kilka ważnych wyjątków i jeśli twoje zeznanie podatkowe ma któryś z nich, będziesz musiał przechowywać swoje zeznania i dokumentację dłużej niż trzy lata. Na przykład, okres przedawnienia wynosi sześć lat, jeśli znacznie zaniżyłeś swój dochód. Próg dla znacznego zaniżenia wynosi 25 procent twojego dochodu brutto. Jeśli twierdzisz, że twój dochód brutto wynosił $50,000, a naprawdę wynosił $100,000, to znaczy, że znacznie zaniżyłeś swój dochód.
Sześcioletnia reguła ma również zastosowanie, jeśli znacznie zawyżyłeś koszty nieruchomości, aby zminimalizować zysk podlegający opodatkowaniu. Powiedzmy, że jeśli sprzedałeś nieruchomość za $150,000 i twierdziłeś, że zapłaciłeś $125,000 zamiast rzeczywistych $50,000, IRS ma sześć lat na podjęcie działań przeciwko tobie. A jeśli pominąłeś więcej niż $5,000 w dochodzie z konta offshore, okres przedawnienia wynosi również sześć lat.
Przechowuj zapisy przez siedem lat, jeśli złożysz wniosek o stratę z bezwartościowych papierów wartościowych lub odliczenie złych długów. Jeśli nie złożyłeś deklaracji, lub jeśli złożyłeś fałszywą deklarację, nie ma przedawnienia dla IRS, aby szukać zarzutów przeciwko tobie.
Zapisy nieruchomości mogą być na zawsze
Gdy sprzedajesz nieruchomość z zyskiem, będziesz winien podatek od zysków kapitałowych od tego zysku. Obliczanie zysku kapitałowego często wymaga, aby powiesić na swoich rekordów tak długo, jak jesteś właścicielem inwestycji. Będziesz potrzebował tych zapisów do obliczenia podstawy kosztowej dla nieruchomości, która jest rzeczywisty koszt, skorygowane w górę lub w dół przez inne czynniki, takie jak główne ulepszenia struktury.
Obliczanie podstawy kosztowej na nieruchomości mieszkasz w jest stosunkowo proste, ponieważ większość ludzi może uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych na ich głównym miejscu zamieszkania. Jeśli sprzedasz swoje główne miejsce zamieszkania, osoby składające zeznania indywidualne mogą wyłączyć z opodatkowania do $250,000 zysków, a pary składające zeznania wspólnie mogą wyłączyć do $500,000. Musisz mieszkać w swoim domu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat, aby kwalifikować się do wykluczenia. Nawet jeśli tak, będziesz musiał zachować swoje zapisy transakcji przez co najmniej trzy lata po sprzedaży nieruchomości.
Jeśli sprzedaż nie spełnia powyższych kryteriów, będziesz musiał zachować zapisy znaczących ulepszeń przez co najmniej trzy lata po sprzedaży. Publikacja IRS 523, „Selling Your Home,” określa, jakie ulepszenia można dodać do podstawy kosztowej – i zmniejszyć rachunek zysków kapitałowych. To samo dotyczy nieruchomości do wynajęcia.
Większość domów maklerskich obliczy twoją podstawę kosztową dla akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych, chociaż są one tylko do obliczenia twojej podstawy kosztowej dla transakcji na akcjach od 2011 roku i funduszy inwestycyjnych od 2012 roku. Dobrym pomysłem jest zachowanie wszystkich zapisów transakcji, jednak w przypadku zmiany brokerów. Ponadto, należy zachować zapisy wszelkich odziedziczonych nieruchomości i ich wartość, gdy właściciel zmarł, który stanie się podstawą podatkową.
Nie ma nic złego w zachowaniu zapisów dłużej niż limity prawne, jeśli daje spokój umysłu i można znieść bałagan. Możesz rozważyć przechowywanie niektórych dokumentów w chmurze – zdalnej przestrzeni dyskowej komputera, którą wynajmujesz.
Ale wiele osób przechowuje dokumentację papierową, mądrze jest mieć dokumenty przekonwertowane na pliki elektroniczne i przechowywane w chmurze. Dobrym pomysłem jest posiadanie dwóch zestawów na wypadek, gdyby jeden z nich został zniszczony.
Dobrym pomysłem jest posiadanie dwóch zestawów na wypadek, gdyby jeden z nich został zniszczony.