Bilans wymienia całkowite aktywa firmy, długi i kapitał własny akcjonariuszy, zapewniając spojrzenie na sytuację finansową firmy w określonym punkcie w czasie. Często opisywany jako migawka wyników, bilans może być pomijany przez właścicieli firm, którym zależy na czasie – ale nie powinien. Bilans jest niezwykle ważny, aby ocenić, gdzie firma była i gdzie zmierza, i może pomóc określić, czy trzeba pożyczyć pieniądze lub jeśli jesteś w pozycji do kontynuowania rozwoju.
Co to jest bilans?
Bilans jest jednym z trzech głównych rodzajów sprawozdań finansowych, które są niezbędne do sukcesu właścicieli firm. Pozostałe dwa to rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych.
Dla bilansu, aby być skutecznym narzędziem prognozowania, musi zawierać kluczowe elementy, takie jak aktywa firmy (co posiada) i jej zobowiązania (co jest winna). Bilans odnotowuje również udziałowców kapitału własnego (lub właścicieli kapitału własnego), lub ile akcjonariusze zainwestowali w biznesie.
„Tak wiele małych firm, zwłaszcza mama-and-pops, tylko patrzeć, ile gotówki mają na rachunku czekowym i czy mają wystarczająco dużo pieniędzy, aby zapłacić rachunki,” Mitchell Freedman, biegłego rewidenta i specjalista finansów osobistych w MFAC Doradcy Finansowi, powiedział business.com. „To może być w porządku dla niektórych firm, ale jeśli ktoś chce zrozumieć swoją firmę, bilans dostarcza wiele informacji.”
Nota redaktora: Szukasz odpowiedniego oprogramowania księgowego dla swojej firmy? Wypełnij poniższy kwestionariusz, aby nasi partnerzy skontaktowali się z Tobą w sprawie Twoich potrzeb.
Co zawiera bilans?
Mimo że może się różnić w zależności od branży, bilans składa się zazwyczaj z trzech głównych części: aktywów, zobowiązań i kapitału własnego.
Aktywa obrotowe
Sekcja aktywów wymienia zarówno aktywa płynne, czyli te, do których można łatwo uzyskać dostęp za gotówkę, jak i aktywa trwałe, inaczej zwane aktywami niepłynnymi.
Aktywa trwałe to rzeczy wartościowe, których nie można szybko zamienić na gotówkę, takie jak nieruchomości, budynek biurowy lub sprzęt używany w działalności.
Są też aktywa niematerialne, które nie są fizyczne, ale przynoszą wartość firmie. Obejmują one wartość firmy, nazwę marki, własność intelektualną i patenty, między innymi.
Połącz wszystkie te udziały razem, a masz swoją listę aktywów całkowitych dla bilansu.
Pasywa
Pasywa to wszystkie długi firmy, w tym hipoteki, kredyty bankowe, wydatki i wszelkie inne zobowiązania. Zazwyczaj dzieli się je na zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe.
Zobowiązania krótkoterminowe to te, które są należne w ciągu roku. Materiały biurowe, czynsz, wydatki marketingowe, płace, podatki, spłaty pożyczek i koszty opieki zdrowotnej to niektóre przykłady zobowiązań bieżących.
Zobowiązania długoterminowe to wszelkie długi, które nie są wymagalne w ciągu roku. Mogą one obejmować zobowiązania dłużne, zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego i płatności z tytułu obligacji.
Weźmy na przykład kredyt bankowy. Jeśli jesteś zobowiązany do jego spłaty w okresie krótszym niż rok, zalicza się on do kategorii zobowiązań krótkoterminowych. Jeśli jego termin spłaty przekracza rok, jest on uznawany za zobowiązanie długoterminowe.
Kapitał własny
Kapitał własny, znany również jako kapitał własny właścicieli, to kwota pieniędzy, którą właściciel firmy otrzymałby, gdyby aktywa firmy zostały zlikwidowane, a wszystkie długi spłacone. Nie obejmuje on zysków zatrzymanych, czyli pieniędzy, które firma zachowuje na spłatę zadłużenia lub reinwestowanie w działalność operacyjną.
Zrozumienie kapitału własnego właścicieli w bilansie może pomóc inwestorom ocenić, jak firma radzi sobie z perspektywy finansowej. Kapitał własny akcjonariuszy rośnie wraz ze wzrostem sprzedaży. Im więcej gotówki ma mała firma, tym większa jest poduszka finansowa.
Dlaczego bilans ma znaczenie?
Właściciele małych firm mogą nie myśleć, że potrzebują bilansów, ale istnieje kilka powodów, dla których te sprawozdania finansowe mają duże znaczenie.
Na początek, bilans może powiedzieć, co konto należności są, jeśli sprzedajesz usługi lub towary na kredyt, a oni odzwierciedlają wszystkie zobowiązania, zapewniając migawkę, jak twój biznes robi.
Dodatkowo, bilans dostarcza niezbędnych danych, jeśli chcesz porównać swoje metryki biznesowe z tymi z podobnych przedsiębiorstw. Według Freedman, zasoby obfitują w Internecie dla firm, aby porównać się z konkurencją.
„Jeśli jesteś w górnym kwartylu, siedzisz ładnie, ale jeśli jesteś w dolnym kwartylu, możesz napotkać potencjalne problemy,” Freedman powiedział. „Weźmy to, co się stało w ciągu ostatnich kilku miesięcy z pandemią zamykającą firmy. Ci, którzy rozumieli, co mają i zgromadzili wystarczający kapitał, byli w stanie wytrzymać stres i napięcia.”
Arkusze bilansowe również przydają się przy określaniu, czy trzeba wziąć na siebie więcej długu, aby rozwijać działalność lub zmniejszyć oprocentowanie istniejącego długu.
Przykłady bilansu
Czy używasz Microsoft Excel, Google Sheets lub oprogramowania księgowego do tworzenia bilansu, upewnij się, że umieścisz nazwę swojej firmy i bieżący rok na górze.
Pierwsza kolumna powinna zawierać listę twoich obecnych aktywów, wyszczególniając czym są i ile każdy z nich jest wart. Na dole tej kolumny, zanotuj całkowitą kwotę aktywów bieżących. Następnie, lista całkowitych aktywów trwałych. W tej kolumnie wyszczególnij aktywa trwałe i ich łączną kwotę. Twoje inne aktywa, lub wartości niematerialne i prawne (takie jak wartość firmy), przejdź poniżej aktywów bieżących i stałych. Połącz wszystkie trzy kolumny, aby określić całkowite aktywa.
Zrób to samo z pasywami. Wymień wszystkie swoje zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe w osobnych kolumnach, aby uzyskać całkowitą sumę pasywów. Ostatnia kolumna w bilansie zawiera kapitał własny właścicieli i zysk netto.
Oto kilka przykładów bilansów dostarczonych przez SCORE, niedochodową usługę mentoringu dla małych firm, oraz SBA Complete, pożyczkodawcę dla małych firm.
Jakie są najlepsze praktyki w pracy z bilansem?
Jest kilka sposobów na sporządzenie bilansu, ale jeśli brakuje w nim pewnych elementów, nie będzie on wart papieru, na którym został wydrukowany. Dlatego ważne jest, aby spędzić czas, aby upewnić się, że wszystkie swoje aktywa są reprezentowane w bilansie, w tym wartości niematerialnych i prawnych, a wszystkie zobowiązania dłużne.
„Jestem wielkim fanem właścicieli małych firm posiadających bilans, który pokazuje ich rachunki pieniężne, ich należności, ich zapasów i ich inwestycji,” powiedział Dennis Sherrin, biegłego rewidenta i przeszłości przewodniczący Alabama Society of CPAs. „Powinien również pokazać kapitał, aktywa i wszystko, co jest potrzebne do prowadzenia działalności gospodarczej, jak również to, co są winni. Powinno to dać im odzwierciedlenie tego, jak sobie radzą w dowolnym momencie.”
Zależnie od poziomu komfortu i dostępnego czasu, możesz stworzyć i zaktualizować bilans na własną rękę, zatrudnić księgowego lub skorzystać z oprogramowania księgowego. Sherrin jest wielkim fanem tego ostatniego, ponieważ większość oprogramowania księgowego jest w chmurze te dni, co czyni go dostępnym dla Ciebie, i potencjalnie Twój księgowy, w każdej chwili. Oznacza to, że można uzyskać poczucie swojej kondycji finansowej w podróży. To oprogramowanie powinno również połączyć się z kont bankowych, więc bilans może być aktualizowany w czasie rzeczywistym.
„Stare sposoby są bardzo stare teraz,” Sherrin powiedział. „Jestem zwolennikiem posiadania zapisów księgowych w systemie chmurowym.”
.