457f vs 457b Plano de Aposentadoria com Remuneração Diferida

Os planos de aposentadoria com remuneração diferida 457f e 457b são oferecidos exclusivamente a organizações não-governamentais, isentas de impostos. Essas organizações podem oferecer um plano de remuneração diferida não qualificado a um grupo seleto de funcionários altamente remunerados da empresa ou a seus funcionários-chave da administração.

Nos Estados Unidos, esses planos às vezes são oferecidos a funcionários públicos, como policiais, bombeiros ou funcionários públicos.

Esses benefícios estão disponíveis para esses funcionários selecionados fora das restrições de elegibilidade, aquisição de direitos e limitações de contribuição da ERISA.

Os planos 457f e 457b podem trabalhar independentemente um do outro ou podem trabalhar em conjunto.

No 457b, os participantes e a patrocinadora do plano estão autorizados a fazer contribuições que excedam as limitações do plano de aposentadoria, até seus limites anuais.

Com o 457f, somente a organização está autorizada a fazer contribuições discricionárias. As contribuições dos participantes não são permitidas.

Como o Plano 457b ajuda a economizar para a aposentadoria?

Em muitos aspectos, o plano 457b foi projetado para funcionar como um 401k funciona. É um plano que é oferecido através do empregador, com contribuições retiradas do cheque de pagamento numa base pré-taxada. Isso diminui a renda tributável do trabalhador. Dentro do plano, você pode então investir suas contribuições em fundos mútuos e geralmente há várias opções a partir das quais escolher.

Todos os rendimentos ou juros que se acumulam dentro do plano a partir das contribuições e investimentos não são tributados até que ocorram retiradas qualificadas na aposentadoria.

Como uma vantagem sobre o 401k ou 403b, se você deixar um emprego ou se aposentar antes dos 59,5 anos de idade, você não paga uma taxa de penalidade de 10% para acessar seus fundos. Isso torna mais atraente para aqueles que tendem a mudar de emprego com bastante frequência.

Aqui estão algumas das características a esperar com o plano 457b.

• Você é capaz de contribuir com até $18.000 para o plano ao longo do ano.
• São permitidas contribuições de até $6.000 para trabalhadores com 50 anos de idade ou mais.
• Para trabalhadores com menos de 3 anos de idade de aposentadoria, podem ser permitidas contribuições de até $36.000.
• A quantia contribuída para um plano 457b não pode exceder 100% do seu salário total.
• Você pode contribuir para um plano 457b e um plano 457f simultaneamente, o que significa que se você estiver dentro de 3 anos da aposentadoria, você poderia armazenar $72.000 em um único ano.
• Os empregadores têm permissão para igualar a quantia que você contribui para um plano 457b até um certo limite.

Obter um plano 457b não é necessário nos Estados Unidos. É importante lembrar que os ganhos são diferenciados de impostos com este plano, portanto você será responsável pelos impostos no momento da retirada. Isto conta como renda para o ano fiscal em que o saque ocorre, portanto, há a possibilidade de que o saque da renda do plano 457b possa empurrá-lo para um escalão de imposto mais alto do que aquele em que sua renda o coloca agora.

Uma vantagem do plano 457b é que os planos governamentais podem ser alterados para permitir contribuições Roth designadas, ou rollovers dentro do plano para contas Roth designadas, o que pode ajudar alguns indivíduos a limitar suas obrigações fiscais. Como os dólares Roth são dinheiro depois dos impostos, eles normalmente são retirados sem uma taxa de imposto.

Você também está autorizado a aceitar distribuições do seu plano 457b se você tiver uma emergência imprevisível que requer que você tenha recursos financeiros extras disponíveis para você.

A lista atual de provisões para distribuições de emergência imprevisíveis inclui uma doença ou acidente do participante, do beneficiário, ou do cônjuge e dependentes do participante ou beneficiário; perda de propriedade causada por acidente; despesas funerárias, ou algo extraordinário resultante de eventos que estão fora do controle pessoal.

Você não pode pagar dívidas de cartão de crédito com uma distribuição de emergência. Você poderia pagar por danos causados pela água em sua casa que não estão cobertos pela apólice de seguro atual do seu proprietário.

Como o Plano 457f o ajuda a economizar para a aposentadoria?

Muitos dos benefícios que vêm com um plano 457f são similares aos benefícios do plano 457b. Uma vantagem aqui é que se um empregado trabalha para uma organização isenta de impostos e se qualifica para ambos os planos, ele pode economizar $36.000 em um plano de aposentadoria que funciona de forma similar a um 401k em apenas um ano, mesmo que ele tenha menos de 50,

Existem alguns inconvenientes a serem considerados com o plano 457f também. Uma das características comuns a este plano é a titularidade.

A titularidade é um cronograma onde as contribuições que são feitas pelo empregador são adiadas para uma data posterior. Você pode receber 10% sobre a sua contribuição de $18.000, um total de $1.800, mas um período de carência de 5 anos significa que o pagamento desse benefício é diferido até 5 anos a partir de agora.

O que muitos empregadores e empregados não percebem é que, como o plano 457f é um plano com imposto de renda diferido, os benefícios estão sujeitos ao imposto de renda no momento da carência. Se os montantes se tornaram adquiridos no plano e estes não são reportados ao IRS como parte da declaração anual de impostos, então os indivíduos e empregadores podem ser responsáveis por juros e penalidades relacionadas com o pagamento.

Aqui estão algumas das características que você encontrará com o plano 457f.

• Este é considerado um plano top-hat, o que significa que só é permitido cobrir grupos top-paid ou empregados específicos dentro de uma organização.
• Não são permitidos rollovers no plano 457f, que é diferente do plano 457b.
• Os planos governamentais devem ter ativos em um trust, e o trustee deve ser ou um banco ou um ativo não bancário aprovado pelo IRS.
• As contribuições ao plano 457f são relatadas no W-2 como salários, embora este plano seja usado como uma forma de diferir a renda.

Com exceção da questão da prorrogação, a estrutura do plano 457f funciona de forma semelhante ao plano 457b.

Vantagens dos planos 457 a considerar

Em teoria, um empregador pode fornecer uma correspondência direta com as contribuições feitas por um empregado para o plano 457b. Isso significa que se eles contribuírem com o limite total de $18.000 para o ano fiscal, o empregador também poderá aplicar todo o limite anual.

Felizmente, para a maioria dos empregados do governo estadual e local, qualquer benefício correspondente é raro. Mesmo uma correspondência de 10%, para a maioria dos empregados, seria altamente incomum. A maioria das correspondências está na categoria de 4% ou menos para este plano de poupança-reforma.

A razão para isto é porque muitos funcionários do governo têm acesso a uma pensão, o que está se tornando incomum na força de trabalho com fins lucrativos. Isso designa os planos 457 como um plano de poupança suplementar, que é ligeiramente diferente dos planos 401k ou 403b que são mais comuns.

Então há o benefício da recuperação, que é a verdadeira vantagem dos planos 457. Para o ano fiscal de 2017, se alguém planeja se aposentar aos 51 anos, poderá iniciar o processo de recuperação aos 49 anos de idade. Você não está obrigado pelas regras tradicionais de aposentadoria aqui para contribuições.

Então você poderia contribuir até $36.000 no seu 457b ou 457f, ou mais realisticamente, $18.000 e a soma de qualquer dinheiro que você não tenha colocado no plano, mas poderia ter colocado lá durante os anos anteriores.

Desvantagens dos 457 Planos a Considerar

A maioria das empresas nesta posição irá oferecer aos empregados um plano 403b porque eles são uma organização isenta de impostos (sem fins lucrativos) ou uma organização governamental. A maioria das pessoas trabalha para um empregador privado e com fins lucrativos.

Você não pode se qualificar para nenhum dos 457 planos se o seu empregador for uma agência com fins lucrativos.

Para qualificar-se para o plano 457b, você deve ser um empregado do governo estadual ou local – ou uma organização sem fins lucrativos, como o distrito escolar local, um hospital, ou um provedor de serviços de deficiência de desenvolvimento.

O plano 457b é um plano de aposentadoria não qualificado também, portanto você tem o benefício de evitar a penalidade de 10% de retirada antecipada. Isso também significa que um empregador não é obrigado a fornecer aos empregados informações detalhadas sobre seu plano de aposentadoria. Existem várias outras proteções embutidas no plano 403b, como proteções contra negações da entidade patronal, que não estão disponíveis.

A elegibilidade para o plano 457f é ainda mais difícil. Os empregadores devem designar especificamente os empregados que se qualificam para este plano. Ele é quase sempre reservado para a equipe de liderança executiva ou membros de alto escalão de uma agência governamental. Um detetive no distrito policial local pode se qualificar para o 457b, mas o chefe da polícia pode se qualificar para ambos os planos.

A Pensamento Final sobre os planos 457f e 457b

A estrutura dos planos 457 é baseada nas necessidades dos funcionários públicos. A maioria dos funcionários da polícia e dos bombeiros eram participantes, especialmente quando estes planos foram apresentados pela primeira vez. A aposentadoria antecipada, por invalidez, teria criado penalidades financeiras para os trabalhadores se a isenção para distribuição antecipada não fosse incluída.

A menos que você precise absolutamente do dinheiro na aposentadoria, mantê-lo em uma conta protegida por impostos é quase sempre em sua vantagem.

Ao compreender as diferenças de ambos os planos e como eles se comparam com os 401k e 403b, você sabe se esta opção de poupança suplementar é adequada para você.