A fria realidade é que você está no negócio para ganhar dinheiro. Se você não está fazendo um retorno do seu investimento, em algum momento, você não tem um negócio; você tem um hobby caro. Ai! Isso dói, eu sei, mas é a verdade. Se não acreditas nisto, salta esta secção. Mas se acreditares, a tua avaliação financeira termina com uma análise do teu ROI. Afinal, não faz sentido implementar um plano se ele não der o retorno desejado.
Como proprietário, ou você está investindo ou saindo do seu negócio. Se você está investindo para crescer, você deve ter um período de retorno claramente definido e um plano estratégico para que você possa passar por isso o mais rápido possível. O seu período de retorno precisa corresponder à visão do seu proprietário (veja o Capítulo 6 para mais informações). Os proprietários de negócios muitas vezes planejam o crescimento sem considerar quanto tempo leva para obter um payback ou desenvolver os planos de ação para chegar lá.
Ao olhar para a rapidez com que você será pago de volta pelo seu investimento, isso o obriga a responder à pergunta se você estiver confortável com o período de tempo. Se for muito longo e muito grande de um investimento, não invista. Revise o seu plano estratégico removendo alguns objetivos e itens de ação até desenvolver um plano com o qual você possa conviver. Lembre-se, o plano funciona para você – você não trabalha para o plano.
Estimar receitas e despesas
Despesa e estimativa de receitas é uma ciência imperfeita. No entanto, é para lhe dar uma ideia do gasto adicional de dinheiro necessário para implementar cada área do seu plano e a receita que pode esperar gerar. Nos exercícios anteriores, você identificou despesas potenciais para itens de ação, bem como receitas potenciais para cada grupo de mercado alvo. Aqui você combina essa informação com suas operações atuais para obter um quadro financeiro completo.
É importante identificar grandes despesas que possam proibir a implementação.
Revenue
Uma abordagem fácil para estimar a receita potencial é por cada grupo alvo de clientes. Idealmente, sua pesquisa de mercado lhe dá uma idéia aproximada do quanto você pode antecipar a geração. Use a seguinte fórmula para determinar a receita estimada. Multiplique o número de clientes pela média de vendas por cliente pelo número de vendas por cliente por ano. Isso equivale à sua receita estimada por ano.
Despesas
Lista de despesas associadas a qualquer meta ou ação nos planos que não fazem parte das suas despesas operacionais normais. Além disso, estime suas despesas operacionais atuais prevendo cada item com base em como ele aumenta para acomodar o crescimento esperado.
Contribuindo para o resultado final
Apenas porque um mercado parece atraente, nem sempre significa que você pode atendê-lo de forma lucrativa. Antes dos seus criativos começarem a produzir anúncios legais, faça uma rápida análise de contribuição. Uma análise de contribuição determina se um determinado grupo alvo de clientes contribui para o bem-estar financeiro geral da empresa. Em outras palavras, este grupo de clientes é lucrativo?
Esta análise fornece uma projeção de se a sua estratégia gera receitas em excesso de despesas. Se a análise de contribuição determina que o investimento em dólares na estratégia necessária para alcançar este grupo de clientes alvo não pode ser justificado, repensar e ajustar as metas financeiras e os objetivos do cliente. Elimine os grupos que não contribuem positivamente para o resultado final. Aqueles que o fazem são usados em suas projeções financeiras no próximo passo, coberto na próxima seção.
Projetando seu futuro financeiro
Ao juntar todos os seus números de receitas e despesas e projetá-los ao longo de três anos, você pode ver em preto e branco como seu negócio pode ser bem sucedido. Projetar também permite que você cresça o negócio sem ficar sem dinheiro. O crescimento das vendas implica sempre necessidades de caixa adicionais para gerar e suportar as receitas adicionais. Quando usado corretamente, as projeções financeiras ajudam a determinar quais ativos adicionais são necessários para suportar o aumento das vendas e que impacto isso tem no seu balanço patrimonial. Em outras palavras, o plano indica quanta dívida ou capital próprio adicional você precisa para se manter à tona.
Todos os pacotes de sistemas financeiros e contábeis comumente utilizados vêm com funções para criar projeções financeiras. Use estas ferramentas para criar suas projeções financeiras conectando suposições com base em seu plano estratégico. Se seu sistema não permitir projeções, crie um documento em Excel similar ao anexado.
Suas projeções financeiras incluem a previsão de todas as três demonstrações financeiras. Produza projeções por mês para o primeiro ano e depois por ano para os próximos dois anos. Siga estes passos:
1. Projete a demonstração de resultados.
Utilize a receita estimada para cada grupo de mercado alvo que você determinou na seção “Estimativa de Receitas e Despesas”. Projetar o balanço patrimonial.
Como as vendas sobem, também sobem outras áreas do negócio – ativos variáveis (contas a receber, estoques e equipamentos), passivos variáveis (contas a pagar e despesas provisionadas) e (espera-se) lucro líquido.
Se o seu lucro líquido mais o aumento do passivo variável for igual ou superior ao aumento do ativo variável, a empresa tem os recursos para se financiar. Caso contrário, você deve trazer dívida ou patrimônio líquido adicional. Use o seu balanço atual para determinar as várias contas de ativos e passivos em seu negócio.
3. Projetar fluxos de caixa.
Usando as informações dos Passos 1 e 2, projete como esses números afetam o seu fluxo de caixa, prestando atenção especial a quanta nova dívida ou capital próprio você precisa injetar no negócio e quando injetá-lo.
Como muito do trabalho que você fez até agora, criar projeções financeiras não é uma tarefa fácil. Mas não pule este exercício ou você perde uma parte importante do desenvolvimento de uma estratégia sólida. Sem dúvida, um dos seus objectivos financeiros é aumentar as suas vendas e rentabilidade.
Depois de ter completado as suas projecções, mesmo que sejam rudes, verifique duas vezes para ter a certeza de que os seus objectivos correspondem aos seus números. As finanças dizem-lhe quais os objectivos a manter e quais os a cortar. Mantenha os gols com uma história positiva. Revise os que têm um final negativo.