Servidores de restaurantes, cabeleireiros, taxistas – mais de 3 milhões de americanos trabalham com gorjeta. E como parte do salário deles vem de gorjetas, o governo federal permite que os empregadores de trabalhadores com gorjetas lhes paguem menos do que o salário mínimo padrão.
O salário mínimo federal para empregados com gorjetas é de $2,13 por hora, comparado com $7,25 por hora para outros empregados. Os Estados também podem estabelecer seu próprio salário mínimo e salário mínimo com gorjetas e, de fato, muitos têm mínimos mais altos do que os do governo federal.
Então isso significa que os empregados com gorjetas não têm direito a receber pelo menos o salário mínimo por uma hora de trabalho? Não exatamente. O que isso significa é o seguinte: os empregadores podem contar as gorjetas de um empregado para as suas obrigações de salário mínimo. Ao fazer isso, os empregadores estão usando algo chamado de “crédito de gorjeta”.
Mas o que é um crédito de gorjeta, como funciona, e como o empregador garante que está seguindo a lei? Vamos dar uma olhada em algumas perguntas frequentes sobre os créditos de gorjeta.
Perguntas frequentes sobre créditos de gorjeta
O que é um crédito de gorjeta?
Como mencionamos acima, o Fair Labor Standards Act (FLSA) permite que empregadores paguem a seus empregados menos do que o salário mínimo padrão, desde que o empregado ganhe gorjetas suficientes para compensar a diferença. Essa diferença – a quantidade de dinheiro entre o dinheiro que você paga aos seus empregados e o salário mínimo padrão – é chamada de crédito de gorjeta. Assim, para um empregado com gorjeta, o salário mínimo acaba parecendo assim:
(Salário mínimo com gorjeta) + (Crédito de gorjeta) = (Salário mínimo padrão)
O que é o crédito máximo de gorjeta permitido?
Cada estado estabelece seu próprio salário mínimo, salário mínimo com gorjeta e crédito máximo de gorjeta:
(Fonte: US Dept. of Labor, Salário Mínimo para Empregados com gorjeta, e MD Dept. of Labor, Licenciamento e Regulamentação, Créditos de gorjeta permitidos para Empregados com Salário Mínimo. Atualizado 1/2018)
E se meus empregados ganham mais gorjetas do que o necessário para elevar o salário mínimo? Posso manter as gorjetas restantes?
De acordo com a FLSA, os seus empregados têm o direito de reter todas as suas gorjetas, e os empregadores não podem aceitá-las por qualquer outro motivo que não seja um processo legítimo de agrupamento de gorjetas. (O pooling de gorjetas legítimas é apenas entre os funcionários que recebem regularmente gorjetas e atendem clientes, como servidores que dão gorjetas ao barman ou cabeleireiros que dão gorjetas ao shampooer). Mesmo que você pague o salário mínimo completo aos seus funcionários, você não pode forçar seus funcionários a entregar suas gorjetas.
Ouvir dizer que existe uma nova lei sobre o pooling de gorjetas quando o empregador já paga o salário mínimo completo ao empregado que recebe gorjetas. O que é isso?
Houve muita confusão no ano passado e no início deste ano em relação a esta questão. Houve dois processos federais nos quais os funcionários que receberam gorjetas alegaram que seus empregadores receberam suas gorjetas ilegalmente. Os empregadores alegaram que tinham esse direito porque os funcionários recebiam o salário mínimo completo. Os casos foram ouvidos nos 9º e 10º Circuitos Federais, e tiveram decisões conflitantes.
O 10º Circuito determinou que os empregadores tinham o direito de guardar as gorjetas dos empregados com o propósito de juntar as gorjetas com os empregados “atrás da casa”, como cozinheiros e lava-louças. Essa decisão foi contra as disposições da FLSA. O 9º Circuito decidiu que os empregadores não tinham esse direito.
O Departamento do Trabalho então contestou a decisão do 9º Circuito no Supremo Tribunal. No entanto, SCOTUS deixou o assunto sem solução ao negar a petição da DOL sem comentários. Mas de acordo com o site do Departamento do Trabalho, embora ainda seja ilegal para os empregadores manter as gorjetas dos empregados, eles não aplicarão esta regra se o empregador pagar o salário mínimo completo ao empregado e não reclamar um crédito de gorjeta.
E quanto ao crédito de gorjeta do FICA para os empregadores?
Aqui é onde fica um pouco confuso. Na verdade, existem duas regras federais com nomes muito semelhantes, e ambas se aplicam a empresas que empregam trabalhadores com gorjetas. Até agora, temos falado sobre o crédito de gorjetas da FLSA. Mas também há algo chamado FICA Tip Tax Credit, e pode economizar milhares de dólares a cada ano.
Para ser claro, o FICA Tip Tax Credit só está disponível para empregadores da indústria de alimentos e bebidas. Se o seu empregado deu gorjeta aos trabalhadores de outra indústria, isso significa que você não pode reivindicar esse crédito. É assim que funciona: um empregador de alimentos e bebidas pode obter um crédito fiscal parcial igual à parte do empregador do imposto FICA sobre a renda de gorjetas que exceda o salário mínimo federal.
Em outras palavras, você tem que pagar ao empregador o mesmo imposto que o FICA sobre a renda de gorjetas dos seus empregados até o salário mínimo federal. Mas a sua parte dos impostos FICA sobre quaisquer gorjetas que seus empregados ganham acima do salário mínimo seria então elegível para o crédito de imposto de gorjeta.
A taxa atual do imposto FICA, incluindo o Medicare, é de 7,65%. Isso pode somar milhares de dólares por ano para a maioria dos proprietários de restaurantes.
Como faço para informar o Crédito de Imposto de Ponta do FICA?
Você deve preencher o Formulário 8846 do IRS ao fazer sua declaração de imposto de renda.