Turo e outras aplicações de partilha de automóveis mudaram o jogo para os proprietários de veículos. Estas aplicações permitem aos condutores obter melhores retornos sobre o dinheiro que investiram nos seus veículos. É uma grande oportunidade para as pessoas com carros que mal utilizam. Alguns empresários até utilizam estas aplicações como uma alternativa a um negócio tradicional de aluguer de automóveis. Por vezes, a partilha de automóveis pode até proporcionar benefícios fiscais adicionais. Se você ganhou dinheiro com a Relay Rides, Turo ou Maven, você pode solicitar deduções de depreciação de carro em seus impostos.
No entanto, a depreciação de carro não é apenas para pessoas que alugam seus veículos. A maioria dos 1099 empreiteiros que usam seus veículos para fins comerciais podem tirar proveito dessas depreciações. Se você é um empreiteiro 1099 e tem um carro, você provavelmente pode deduzir uma parte das despesas do seu veículo em tempo de imposto.
Existem vários tipos de depreciação de veículos disponíveis para os fornecedores e empreiteiros de veículos. Muitos empreiteiros independentes escolhem a dedução padrão de quilometragem para a depreciação do veículo. É a maneira mais fácil de calcular a depreciação, mas alguns motoristas poderiam economizar mais com a depreciação baseada no custo. Clique aqui para ver o nosso guia completo sobre a dedução de quilometragem padrão. Aqui, vamos ver de perto as outras opções principais: Depreciação de despesas reais e Seção 179 Depreciação.
Dedução de milhagem padrão
Se você usa seu carro pessoal para negócios, você pode anular o custo de uso comercial com a dedução de milhagem padrão. Para 2019, a taxa de quilometragem padrão para carros, camionetas, pickups e caminhões de painel é de 58 centavos para cada milha comercial. Entretanto, você só pode reclamar a taxa de milhagem padrão se estiver calculando a depreciação com o método linear.
Depreciação de despesas reais
Este método de depreciação permite que você deduza o custo real das despesas relacionadas ao seu veículo comercial. Ele inclui coisas como gás, manutenção e outros custos diretos. Se você planeja utilizar este método, você deve acompanhar de perto estes tipos de despesas. Você deve salvar seus recibos ou catalogá-los digitalmente com um software de rastreamento de despesas. Você deve manter esses registros por pelo menos três anos porque é o tempo que o IRS tem para abrir uma auditoria. Como sempre, mantenha-se fiel aos factos e não exagere os custos do seu veículo. Caso contrário, você pode se encontrar no lado errado de uma auditoria do IRS.
O que é a Seção 179?
Este tipo de depreciação de veículos usa a Seção 179 para calcular as deduções. Pode poupar-lhe muito dinheiro nos seus impostos. Aqui está o que é e como reclamá-lo sobre seus impostos de 2019.
Uma dedução da Seção 179 permite que você deduza totalmente o custo de um ativo comercial recém-adquirido. Para usuários de veículos compartilhados, isto significa que você pode usar a Seção 179 para deduzir o custo de compra ou leasing de um veículo novo ou usado para o seu negócio de compartilhamento de veículos. Isto reduz o seu rendimento tributável e a sua factura fiscal.
No entanto, a sua dedução da Secção 179 não deve exceder o rendimento líquido do seu negócio de partilha de automóveis para o ano. Se o fizer, pode transferir a dedução para um ano fiscal futuro.
Secção 179 Regras de Uso do Negócio
Para se qualificar para a dedução do veículo da Secção 179, deve colocar o veículo em serviço (para uso comercial) dentro do mesmo ano em que planeia pedir a dedução. Isso significa que se pretende requerer a dedução da Secção 179 em 2020, deve colocar o veículo em serviço entre 1 de Janeiro e 31 de Dezembro deste ano. Também deve usar o veículo para negócios pelo menos 50% do tempo que o conduz.
Se não utilizar o veículo para o negócio pelo menos metade do tempo em qualquer ponto durante o período de 5 anos, será obrigado a reembolsar as suas deduções da Secção 179 e a sua depreciação de bónus. Você deve manter sempre um registro da quilometragem do seu negócio para evitar problemas.
Usar a Seção 179 para Depreciação do Automóvel
Bambos os veículos novos e usados qualificam-se para a dedução da Seção 179. O que mais importa é o peso e o tipo de veículo porque os limites da Seção 179 são mais baixos para veículos de passageiros que têm uma classificação de peso bruto (GVWR) de 6.000 lbs ou menos. A maioria dos carros de passageiros, incluindo carros de tamanho médio e compacto, pesa menos de 6.000 lbs, enquanto quase todos os veículos crossover, SUVs, caminhões e vans pesam mais de 6.000 lbs.
No entanto, os seguintes veículos não estão sujeitos ao limite de veículos de passageiros, incluindo:
- Uma ambulância ou carro funerário usado especificamente para negócios;
- Impostos, vans de transporte, e outros veículos de aluguel usados para transportar pessoas ou propriedades.
- Veículos que foram especificamente modificados para o negócio (por exemplo, uma van com o assento traseiro removido).
Limites Anuais
Para 2018, a dedução máxima da Seção 179 para um veículo com mais de 6.000 lbs é $25.000 se o veículo for colocado em serviço antes de 31 de dezembro. A partir de 2018, um proprietário de empresa também pode comprar até $2,5 milhões em ativos da Seção 179 a cada ano. Isto significa que você pode potencialmente comprar ou alugar uma frota inteira de veículos para usar em seu negócio de compartilhamento de carros e solicitar deduções para vários dos veículos se o rendimento líquido do seu negócio for suficientemente alto.
Como solicitar a Seção 179 Dedução na sua declaração de impostos
Para calcular corretamente a sua dedução da Seção 179, você precisará determinar com precisão o GVWR do seu veículo. Esta informação pode ser obtida consultando a chapa do fabricante ou o autocolante encontrado na porta lateral do condutor do seu veículo.
Para reclamar uma Secção 179 na sua declaração de impostos para o ano corrente ou uma dedução de reporte para o ano anterior, deve preencher e anexar o Formulário 4562, Depreciação e Amortização à sua declaração de impostos. Certifique-se de adicionar as linhas 9 e 10 para inserir o montante da dedução na linha 12.
Bônus de depreciação de veículos pesados
Secção 179 permite que os proprietários de empresas solicitem a depreciação de bônus para veículos pesados. Se você comprou recentemente um veículo pesado com uma Classificação de Peso Bruto (GVWR) de 6.000 libras ou mais, você pode deduzir 100% do seu custo em um ano. Você deve usar o veículo para fins comerciais 100% do tempo para reclamar a dedução total.
Automóveis não se qualificam para a depreciação de bónus ilimitada, pelo que apenas os veículos pesados podem utilizar esta dedução especial. Para o ano fiscal de 2019, o governo aumentou o limite de dedução para $1 milhão.
Exemplo
Para ajudá-lo a entender melhor como solicitar uma dedução de veículo da Seção 179, fornecemos o seguinte exemplo para um veículo pesado com um GVWR superior a 6.000 lbs:
Você compra um SUV por $50.000 e começa a utilizá-lo em 1 de janeiro de 2019. Você ganha $10.000 com o compartilhamento do carro durante o ano e usa o veículo para negócios 60% do tempo. Como você se dedica a um negócio de produção de renda, você pode reclamar despesas relacionadas ao negócio, incluindo depreciação. De acordo com as regras de depreciação bônus, você pode deduzir 100% do custo do seu veículo de negócios, ajustado para a taxa de uso do negócio. Portanto, você pode deduzir 60% do custo do veículo de negócios, $30.000, do seu rendimento empresarial tributável deste ano. Isso deixa-lhe uma perda líquida de $20.000. Você pode usar essa perda para compensar a renda em outro lugar, então pode ser uma anulação útil para o compartilhamento do carro.
Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS)
O Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) é um método aceito pelo IRS para depreciação fiscal. O Sistema Modificado de Recuperação Acelerada de Custos (MACRS) é aplicável aos veículos colocados em serviço após 1986. No âmbito do MACRS, os veículos são classificados como propriedade de 5 anos. Isto significa que você pode depreciar o custo de um carro, caminhão ou van durante 5 anos e você pode usar um dos seguintes métodos para depreciar seu carro:
200% Método do Saldo Decrescente (200% DB)
Este método proporciona maiores deduções durante os primeiros anos de recuperação. Quando este método fornece uma dedução igual ou maior, você deve mudar para o método linear.
150% Método do Saldo Decrescente (150% BD).
Este método proporciona maiores deduções durante os primeiros anos de recuperação. Quando este método fornece uma dedução igual ou maior, você deve mudar para o método linear.
Linha reta.
Este método fornece deduções anuais iguais durante o período de recuperação de 5 anos.
Special Depreciation Allowance
Para veículos colocados em serviço em 2015, você pode tomar um adicional de 50% de subsídio de depreciação especial. Esta é uma dedução adicional que você pode fazer após qualquer dedução da seção 179 e antes de calcular a depreciação regular sob MACRS. O subsídio de depreciação especial para carros é igual a 50% da sua depreciação total.
Limites de depreciação
Para veículos aplicáveis, os limites de depreciação do IRS são de $11.160 para carros e $11.560 para caminhões e vans para 2019. Além disso, você pode encontrar os limites de depreciação para 2020 aqui.
Utilizar o cronograma C (Formulário 1040), Linha 13, para relatar essas deduções. Você também deve preencher e anexar o Formulário 4562.
Dicas finais
A maior parte dos usuários de compartilhamento de carros compram ou alugam carros especificamente para alugar em sites de compartilhamento de carros. Além disso, as plataformas de compartilhamento de carros frequentemente têm restrições na quilometragem do veículo e no ano do modelo. Considere estes fatores ao calcular a depreciação do veículo.
A maioria dos proprietários de empresas pode obter economias significativas de impostos com a depreciação do veículo. No entanto, verifique se você está calculando as deduções do seu veículo corretamente ou se você pode enfrentar penalidades de IRS. Se estas diretrizes de depreciação parecerem complicadas, você deve considerar a contratação de um consultor fiscal. Na Shared Economy Tax, nós somos especializados em impostos de empreiteiros independentes. Há anos que ajudamos os proprietários de veículos partilhados a maximizar as suas amortizações, para que possamos ajudá-lo a identificar o melhor método de depreciação para o seu negócio. Comece hoje mesmo com uma sessão de estratégia um-a-um grátis, ou use o formulário abaixo para assinar nossa newsletter e receber dicas de impostos grátis em sua caixa de entrada.