Qual é a diferença entre uma confiança com necessidades especiais e uma confiança com necessidades especiais de terceiros? Autorizado por lei federal, um trust para necessidades especiais é um trust irrevogável projetado especificamente para manter ativos para um beneficiário, para que os fundos não desqualifiquem o beneficiário de benefícios governamentais baseados em necessidades.
Os tipos de trust para necessidades especiais são autorizados. Um terceiro trust para necessidades especiais é criado e financiado por alguém que não seja a pessoa com necessidades especiais (o “terceiro”).
Por exemplo, um pai e uma mãe desejam prover para seu filho que tem esquizofrenia. A criança está na Medicaid, portanto a criação de uma típica confiança irrevogável para a criança o desqualifica desses benefícios governamentais baseados em necessidades.
Em vez disso, o pai e a mãe têm suas necessidades especiais – o advogado de confiança esboça uma confiança de terceiros para necessidades especiais. Eles financiam o trust com dinheiro e ações. O trustee investe esses fundos e tem a discrição de cuidar da criança. Neste caso, a criança continua a receber Medicaid, mas o fideicomisso fornece à criança alimentos nutritivos, arranjos de vida seguros e paga as viagens periódicas para eventos familiares.
– Os fundos fiduciários para necessidades especiais de terceiros são assegurados pelos credores da criança. Como o fundo fiduciário para necessidades especiais de terceiros é o proprietário dos bens em vez da criança que os possui, um fundo fiduciário devidamente redigido não está disponível para os credores do beneficiário. Por exemplo, usando os fatos acima, a criança tem uma dívida de cartão de crédito e está sendo perseguida por um antigo senhorio para o aluguel de volta. O fiduciário pode pagar estas dívidas mas não tem obrigação de o fazer.
Mais do Investor Toolkit:
Saúde uma parte cada vez maior do planeamento da reforma
Não se emocione com os seus investimentos
Como planear – financeiramente – o divórcio
– O seu consultor financeiro pode investir os fundos fiduciários. O fiduciário é livre para investir os fundos com qualquer conselheiro; o estatuto não faz nenhuma limitação. Normalmente, o fiduciário utiliza o mesmo conselheiro que detém os ativos do fiduciário. Se o consultor patrimonial for bom o suficiente para o pai e a mãe, esse consultor é provavelmente bom o suficiente para o trust.
Por exemplo, continuando com os fatos acima, os pais colocam $500.000 no trust para necessidades especiais. O trustee, usando o número de identificação fiscal do trust, abre uma conta com seu conselheiro patrimonial. O conselheiro e o trustee investem os fundos e os investimentos são liquidados e movidos para uma conta corrente conforme necessário.
– Você decide para onde vão os fundos restantes no momento da morte da criança. Com o falecimento do beneficiário, os fundos fiduciários passam para quem quer que você nomeie. Os fundos não estão sujeitos aos credores do beneficiário, e o beneficiário não tem o direito de dar o restante a alguém como parte do seu testamento.
>