Um balanço relaciona o total de ativos, dívidas e patrimônio líquido de uma empresa, fornecendo uma visão da posição financeira da empresa em um determinado momento. Muitas vezes descrito como um instantâneo do desempenho, o balanço pode ser negligenciado pelos proprietários de negócios com o tempo – mas não deve ser. O balanço é extremamente importante para avaliar onde o seu negócio esteve e para onde vai, e pode ajudá-lo a determinar se precisa de pedir dinheiro emprestado ou se está em posição de perseguir o crescimento.
O que é um balanço?
O balanço é um dos três principais tipos de demonstrações financeiras que são vitais para o sucesso dos donos de negócios. Os outros dois são a demonstração de resultados e a demonstração de fluxos de caixa.
Para que um balanço seja uma ferramenta eficaz de previsão, ele tem que incluir componentes-chave, tais como os ativos (o que possui) e os passivos (o que deve) da sua empresa. O balanço também observa o patrimônio líquido do acionista (ou patrimônio dos proprietários), ou quanto os acionistas investiram no negócio.
“Tantas pequenas empresas, particularmente as mães e os pequenos negócios, apenas observam quanto dinheiro eles têm na conta corrente e se eles têm dinheiro suficiente para pagar suas contas”, disse Mitchell Freedman, um contador público certificado e especialista financeiro pessoal da MFAC Financial Advisors, à business.com. “Isso pode ser bom para algumas empresas, mas se alguém quiser entender seu negócio, o balanço fornece muitas informações”
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O que está incluído em um balanço?
Embora possa diferir de uma indústria para outra, o balanço normalmente consiste em três partes principais: ativos, passivos e patrimônio líquido.
Ativos correntes
A seção de ativos lista tanto os ativos líquidos, ou aqueles que você pode acessar facilmente para dinheiro, como os ativos fixos, também conhecidos como ativos não líquidos.
Ativos fixos são coisas de valor que você não pode transformar em dinheiro rapidamente, tais como propriedade, um edifício de escritórios ou equipamentos utilizados em operações.
Existem também ativos intangíveis que não são físicos, mas trazem valor para o negócio. Eles incluem a boa vontade do negócio, marca, propriedade intelectual e patentes, entre outras coisas.
Põe todas essas propriedades juntas, e você tem a sua lista de ativos totais para o balanço.
Passivos
Passivos são todas as dívidas do seu negócio, incluindo hipotecas, empréstimos bancários, despesas e quaisquer outras obrigações. Eles são tipicamente decompostos em passivos correntes e de longo prazo.
Os passivos correntes são aqueles que se vencem durante o ano. Material de escritório, aluguel, despesas de marketing, folha de pagamento, impostos, pagamentos de empréstimos e custos de saúde são alguns exemplos de passivos correntes.
Passivos de longo prazo são quaisquer dívidas não vencidas dentro de um ano. Eles podem incluir obrigações de dívida, impostos diferidos e pagamentos de obrigações.
Passar um empréstimo bancário, por exemplo. Se você for obrigado a pagá-lo de volta em menos de um ano, ele cairia na categoria de passivo circulante. Se for devido em mais de um ano, é considerado um passivo de longo prazo.
Patrimonial
Patrimonial, também conhecido como capital próprio, é a quantidade de dinheiro que o dono da empresa obteria se os ativos da empresa fossem liquidados e todas as dívidas fossem pagas. Não inclui lucros retidos ou o dinheiro que o negócio mantém para pagar dívidas ou reinvestir em operações.
O patrimônio líquido do proprietário no balanço patrimonial pode ajudar os investidores a avaliar como o negócio está se saindo de uma perspectiva financeira. O patrimônio líquido dos acionistas sobe à medida que as vendas aumentam. Quanto mais dinheiro uma pequena empresa tem, maior é a almofada financeira.
Por que o balanço é importante?
Os pequenos proprietários de empresas podem pensar que não precisam de balanços, mas há várias razões pelas quais estas demonstrações financeiras são muito importantes.
Para começar, os balanços podem dizer-lhe quais são as suas contas a receber se vender um serviço ou mercadoria a crédito, e reflectem todas as responsabilidades, fornecendo um instantâneo de como o seu negócio está a fazer.
Adicionalmente, um balanço fornece-lhe os dados necessários se quiser comparar as métricas do seu negócio com as de empresas semelhantes. De acordo com a Freedman, abundam recursos na internet para as empresas se compararem com os concorrentes.
“Se você está no quartil superior, você está sentado bonito, mas se você está no quartil inferior, você pode enfrentar problemas em potencial”, disse Freedman. “Pegue o que aconteceu nos últimos meses com o fechamento dos negócios pandêmicos. Aqueles que entenderam o que tinham e acumularam capital suficiente foram capazes de resistir às tensões e tensões”
Folhas de balanço também são úteis para determinar se você precisa assumir mais dívidas para aumentar as operações ou reduzir a taxa de juros sobre a sua dívida existente.
Exemplos de balanço
Se estiver a usar o Microsoft Excel, Google Sheets ou software de contabilidade para criar o seu balanço, certifique-se de colocar o nome do seu negócio e o ano corrente no topo.
A primeira coluna deve listar os seus activos correntes, detalhando o que são e quanto vale cada um deles. Na parte inferior dessa coluna, anote o valor total dos ativos circulantes. A seguir, liste o total de ativos fixos. Nesta coluna, detalhe o ativo fixo e o valor total. Seus outros ativos, ou ativos intangíveis (como o goodwill), ficam abaixo do ativo circulante e do ativo fixo. Combine as três colunas para determinar seu ativo total.
Faça o mesmo com o passivo. Liste todos os seus passivos circulantes e passivos de longo prazo em colunas separadas para obter o total dos seus passivos. A coluna final do balanço patrimonial inclui o patrimônio líquido e o lucro líquido.
Aqui estão alguns exemplos de balanços patrimoniais fornecidos pela SCORE, o serviço de orientação a pequenos negócios sem fins lucrativos, e pela SBA Complete, uma financiadora de pequenos negócios.
Quais são as melhores práticas para trabalhar com um balanço?
Existem várias formas de fazer um balanço, mas se faltarem certos elementos, não valerá o papel em que está impresso. É por isso que é importante gastar o tempo para garantir que todos os seus bens estejam representados no balanço, incluindo bens intangíveis e todas as obrigações de dívida.
“Sou um grande fã dos pequenos empresários que têm um balanço que mostra as suas contas de caixa, as suas contas a receber, o seu inventário e os seus investimentos”, disse Dennis Sherrin, um contador público certificado e ex-presidente da Sociedade Alabama de CPAs. “Também deve mostrar o capital, os ativos e o que for necessário para operar o negócio, assim como o que eles devem”. Deve dar-lhes um reflexo de como eles estão a fazer em qualquer momento”.
Dependente do seu nível de conforto e tempo disponível, você pode criar e atualizar o balanço por conta própria, contratar um contabilista ou usar um software de contabilidade. O Sherrin é um grande fã deste último, uma vez que a maioria dos softwares de contabilidade é baseado na nuvem hoje em dia, tornando-o acessível a você, e potencialmente ao seu contabilista, a qualquer momento. Isso significa que você pode ter uma noção da sua saúde financeira em movimento. Este software também deve conectar-se às suas contas bancárias, para que o balanço possa ser atualizado em tempo quase real.
“Os velhos métodos são muito antigos agora”, disse Sherrin. “Eu sou um defensor de ter seus registros contábeis em um sistema de nuvem.”