– Conversia la un Roth IRA
– Alegerea datei de pensionare
– Achiziționarea unei anuități sau selectarea unei anuități ca opțiune de distribuire a planului de pensionare
– Alegerea formei de distribuire a unei anuități (de ex, rentă viageră pe viață vs. rentă viageră comună și de supraviețuire)
– Alegerea unei date de începere a pensiei de asigurări sociale
– Plata unui avans mare către o comunitate de pensionare cu îngrijire continuă (CCRC)
Să analizăm mai îndeaproape fiecare dintre aceste decizii de planificare a pensionării prin descrierea pe scurt a alegerii care trebuie făcută, detectând dacă există o fereastră de scăpare sau dacă decizia este ireversibilă și hotărând dacă există vreo strategie disponibilă pentru a atenua caracterul definitiv al problemei.
Conversia într-o IRA Roth pentru a minimiza impozitele pe durata vieții
Mulți dintre dumneavoastră vor avea posibilitatea de a alege dacă să convertească IRA tradițională, care va fi impozitată atunci când va fi distribuită, într-o IRA Roth, care va fi scutită de impozit atunci când va fi distribuită, presupunând că sunt îndeplinite anumite condiții specifice. Obiectivul dvs. va fi acela de a minimiza impozitele datorate pe viață pentru economiile dvs. de pensie. Regula de bază este că, dacă ratele de impozitare vor fi mai mari la pensie, este de preferat opțiunea Roth și viceversa. Mai exact, o conversie Roth înseamnă că plătiți impozitele astăzi în speranța că fondurile convertite vă vor oferi un randament mai mare prin faptul că nu va trebui să plătiți impozite atunci când vor fi distribuite. Analiza pragului de rentabilitate se axează pe faptul dacă retragerile neimpozabile depășesc prețul ajustat la valoarea în timp al plății anticipate a impozitelor. Din nefericire, odată ce ați convertit IRA tradițională într-o IRA Roth, sunteți, în esență, blocat cu alegerea dumneavoastră. Este important să rețineți că recaracterizările Roth nu mai sunt o opțiune viabilă. Cu alte cuvinte, înainte de Legea privind reducerile de impozite și locurile de muncă era posibil să se deruleze o conversie Roth pentru a obține un tratament fiscal mai favorabil. Nu mai aveți posibilitatea de a face o conversie Roth la începutul anului, dar de a inversa cursul mai târziu în cursul anului dacă valoarea acțiunilor a scăzut și de a reface conversia la un moment ulterior cu acțiunile cu o valoare mai mică (și, în consecință, cu o impozitare mai mică).
Mitigând decizia de nealterat: Există o strategie în cazul conversiilor Roth care ar putea să înlăture înțepătura naturii irevocabile a tranzacției. Puteți planifica o serie de conversii Roth anuale pentru a diminua impactul fiscal pentru fiecare an. Cu alte cuvinte, prin utilizarea unei strategii pentru a vă menține venitul impozabil sub următoarea tranșă superioară, astfel încât, de exemplu, niciuna dintre conversiile dvs. să nu fie impozitată în tranșa marginală de 32%, ci să fie impozitată doar în tranșa de 24%. Consecința conversiilor multiple este de a amâna inevitabilitatea asociată conversiei Roth. Partea bună este că o abordare măsurată vă oferă timpul necesar pentru a vă adapta la circumstanțele în schimbare (plus avantajele strategiei „umplerea tranșei”). Dezavantajul este că s-ar putea ca matematica să nu funcționeze dacă așteptați prea mult timp pentru a face conversia, deoarece randamentul global al investiției va fi limitat de mai puțini ani de creștere potențială a pieței.
Scoaterea unei date de pensionare
Un alt exemplu de decizie de planificare a pensionării care va fi dificil (dacă nu imposibil) de revenit este alegerea datei de pensionare. Odată ce ați luat decizia de a vă preda preavizul, este puțin probabil să puteți reveni asupra cursului și să vă reluați cariera în viitor. Există, totuși, fereastra de scăpare că angajatorul dvs. actual sau un alt angajator ar putea decide mai târziu că angajarea sau reangajarea dvs. este o noțiune valoroasă.
Mitigarea deciziei de nealterat: O modalitate de a testa apele pensionării este să cereți angajatorului dvs. o perioadă sabatică. O a doua modalitate de a evita renunțarea permanentă la întregul salariu ar putea fi să renunțați doar la o parte din salariu, intrând într-un fel de program de pensionare progresivă. În multe cazuri, conexiunea persistentă pe care o aduce pensionarea treptată ar putea să ungă zăgazurile pentru reluarea activității cu normă întreagă, dacă se dorește acest lucru. De asemenea, nu uitați să explorați toate opțiunile din cadrul Legii privind concediul medical și de familie (FMLA) care ar putea fi disponibile pentru dumneavoastră.
Cumpărarea unei anuități sau selectarea unei anuități ca opțiune de distribuire a planului de pensionare
Anuitizarea unei părți din fondul de pensii nu este pentru toată lumea. Cu toate acestea, dacă aveți această înclinație, atunci decizia dvs. de a cumpăra o rentă viageră sau de a alege o distribuție de rentă viageră din planul de pensii este, în cea mai mare parte, ireversibilă odată ce încep plățile de rentă viageră.
Mitigând decizia ireversibilă: O strategie obișnuită pentru a întârzia decizia irevocabilă este de a eșalona achizițiile de anuități imediate cu primă unică. Aceasta înseamnă că puteți cumpăra anuități mai mici pe parcursul mai multor ani și să amânați pierderea lichidității pe o parte din fonduri. Ca un bonus, puteți atenua riscul ratei dobânzii prin amânarea achizițiilor de anuități până în momentul în care ratele dobânzilor scăzute din punct de vedere istoric își revin (rețineți că anuitățile oferă un venit mai garantat atunci când ratele dobânzilor sunt mai mari).
Scoaterea formei de distribuire a unei anuități
Încă o decizie este alegerea formei de anuitate. Două alegeri comune sunt anuitățile pe viață și anuitățile comune și de supraviețuire. Toate celelalte fiind egale, o rentă viageră doar pe viață va oferi o plată lunară mai mare, dar oprește plățile la decesul rentierului. Cu toate acestea, o rentă viageră comună și de supraviețuire va continua plățile către supraviețuitor (de obicei soțul/soția), presupunând că soțul/soția supraviețuiește mai mult decât rentierul. De exemplu, plasarea a 100.000 de dolari într-o rentă viageră pentru o persoană de 65 de ani ar putea produce o plată lunară de 706 dolari. În schimb, plasarea a 100 000 de dolari într-o rentă viageră comună și de urmaș de 100% ar putea produce o plată lunară de 586 de dolari și va continua atâta timp cât unul dintre cei doi soți (ambii în prezent în vârstă de 65 de ani) este în viață. În orice caz, odată realizată, opțiunea de plată selectată nu poate fi modificată.
Mitigând decizia inalterabilă: O modalitate de a atenua venitul lunar mai mic este de a avea o caracteristică de apariție a anuității care să permită creșterea venitului rentierului la decesul soțului nerentier. Cu toate acestea, există un cost în ceea ce privește venitul lunar atunci când este disponibilă o astfel de dispoziție. O a doua modalitate de a evita scăderea venitului lunar este de a alege pur și simplu renta viageră (cu acordul soțului/soției) și de a avea alte active disponibile (de ex, asigurare de viață) pentru a egala sau a depăși venitul pe care soțul supraviețuitor l-ar fi avut dacă ar fi fost aleasă o rentă viageră comună și de urmaș (o variantă a acestei strategii este denumită uneori „maximizarea pensiei”).
Care este diferența dintre un 401(k) și un Roth 401(k)? MarketWatch.com
Alegerea datei de începere a pensiei de asigurări sociale
O altă alegere care trebuie făcută este alegerea datei de începere a beneficiilor de asigurări sociale. De obicei, oamenii aleg o vârstă între 62 și 70 de ani. Ca regulă generală, cu cât întârzierea până la începerea prestațiilor este mai mare, cu atât mai mare este venitul lunar. S-a scris mult despre acest subiect și autorul a observat întotdeauna că, în multe cazuri, este de preferat să se aștepte până la 70 de ani. Cu toate acestea, scopul acestui articol este de a promova alegerile de la a fi blocat.
Mitigând „decizia inalterabilă”: O veste bună se referă la flexibilitatea de a vă răzgândi timp de până la un an după ce ați depus cererea de prestații. Cu alte cuvinte, dacă situația dvs. se schimbă, aveți posibilitatea de a vă retrage cererea de securitate socială și de a depune din nou cererea pentru beneficii sporite la o dată ulterioară. Există trei condiții: în primul rând, schimbarea cursului trebuie să aibă loc în termen de 12 luni de la depunerea cererii de prestații; în al doilea rând, trebuie să rambursați tot ceea ce ați primit (inclusiv plățile efectuate în numele dvs. către Medicare); și în al treilea rând, sunteți limitat la o singură retragere a cererii într-o viață. Puteți utiliza formularul SSA-521 pentru a face cererea dumneavoastră. Odată ce trece anul, însă, decizia de a lua o sumă lunară mai mică de la Social Security (pentru o perioadă de plată mai lungă) este blocată.
Plătiți un avans mare la o comunitate de pensionare cu îngrijire continuă (CRCC)
Cei care doresc să se mute într-o CRCC pot vedea valoarea de a se muta într-o CRCC pentru a beneficia atât de servicii de îngrijire a sănătății, cât și de facilități, cum ar fi locuințe cu un etaj, mese pregătite într-o sală de mese comună, menaj ușor, activități sociale planificate etc. Problema este că, de obicei, această oportunitate este însoțită de o taxă lunară și de o sumă forfetară în avans. Vestea bună este că plata forfetară poate fi parțial rambursabilă pentru o anumită perioadă de timp (de exemplu, renunțați la 5% pe lună din avans pentru fiecare lună în care locuiți în CCRC). În acest exemplu, plata unei sume forfetare de 200.000 de dolari ar fi pierdută după 20 de luni. Un mod de a privi acest lucru este că chiria lunară pentru 20 de luni a fost majorată cu 10.000 de dolari pe lună din cauza decesului dvs. după 20 de luni! Cu alte cuvinte, un rezident cu viață scurtă a făcut o plată irevocabilă care i-a făcut să piardă o sumă semnificativă din averea sa.
Mitigând decizia de nealterat: O modalitate de a evita pierderea intempestivă a sumei forfetare este de a monitoriza îndeaproape caracteristica de rambursare atunci când alegeți un CCRC. O a doua modalitate este de a alege cu atenție dacă rambursarea este pentru cuplu sau pentru individ, deoarece cuplurile în care unul dintre soți moare mai devreme decât se aștepta și unul dintre soți continuă să trăiască vor pierde suma forfetară, spre deosebire de o sumă forfetară care se aplică separat pentru fiecare parte. O a treia alternativă ar putea fi alegerea unui CCRC cu costuri lunare ușor mai mari, dar cu plăți forfetare ușor mai mici.
Deciziile de pensionare care vă blochează într-un curs de acțiune ar trebui să fie planificate cu atenție. Amânarea deciziei vă poate oferi mai multe opțiuni, cu toate acestea, este posibil să plătiți un preț pentru această întârziere.