Många testamenten är fulla av juridisk jargong. Lyckligtvis är de inte så komplicerade när du väl förstår termerna. Här är vad du ska leta efter när du som testamentsexekutor läser ett testamente.
Personliga förklaringar
De flesta testamenten börjar med grundläggande information: namnen på testamentstagarens närmaste familjemedlemmar. Detta gör det tydligt vad som menas med hänvisningar i testamentet till termer som ”mina barn” eller ”min fru”. Det visar också att personen gjorde testamentet med nära familjemedlemmar i åtanke – och att om de inte får någon egendom efterlämnad var det inte en olyckshändelse.
Namn på testamentsexekutorn
Avsnittet som namnger testamentsexekutorn kommer ofta nära slutet av testamentet och nämner ett förstahandsval och en eller flera suppleanter.
Här är ett exempel:
Jag nominerar, konstituerar och utser härmed min älskade hustru, Keiko Tanaka, att agera som exekutor i detta min sista vilja och testamente. I händelse av att Keiko Tanaka avlider före mig eller väljer att inte agera av någon anledning, nominerar och utser jag Richard Kawamoto att agera i hennes ställe.
Exekutorns borgen
De flesta testamenten anger, antingen i klausulen som namnger testamentsexekutorn eller separat, att testamentsexekutorn inte är skyldig att ställa en borgen. Ett borgensåtagande är en försäkring som skyddar dödsboet om testamentsexekutorn stjäl eller slösar med dödsboets medel. Om det i testamentet står att det inte behövs något borgensåtagande sparar dödsboet kostnaden för försäkringen.
Specifika gåvor
En ”specifik gåva” lämnar specifika egendomar till specifika förmånstagare, till exempel så här:
Jag ger och testamenterar till Anastasia Kern, om hon skulle överleva mig, alla medel på mitt sparkonto, #48-9877A på First National Bank, Cincinnati, Ohio. Jag ger och testamenterar alla mina personliga tillhörigheter och kläder till Matthew Porter, eller om han skulle avlida före mig, till James Hernandez.
Många testamenten innehåller inga specifika gåvor. De lämnar helt enkelt allt till en person, eller till flera personer som ska dela lika mycket.
Gåvor av ”personliga tillhörigheter” eller ”personlig egendom”
Många människor använder termer som ”personliga tillhörigheter” eller ”inredning” i sina testamenten. Domstolarna definierar vanligen begreppet personliga tillhörigheter ganska snävt och avser föremål som någon bär eller bär på, eller som har något ”intimt förhållande” till personen. Termen ”personlig egendom” får vanligtvis sin vanliga juridiska betydelse, vilket är all egendom som inte är fast egendom.
Villkorliga gåvor
Det är sällsynt, men ibland lämnar människor egendom som är föremål för villkor – till exempel: ”Jag efterlämnar 10 000 dollar till Sue Ellen Murphy om hon går på college” eller ”Jag testamenterar 10 000 dollar till William Murphy om han slutar röka”.
Dessa gåvor kan bli mardrömmar för en testamentsexekutor. Hur länge ska testamentsexekutorn vänta innan han drar slutsatsen att Sue Ellen inte går på college eller att Bill har slutat röka? Om Sue Ellen inte får pengarna, vem gör det då?
Om du stöter på en sådan bestämmelse är det förmodligen bäst att samla alla förmånstagare och försöka komma överens om hur man bäst uppfyller testamentstagarens önskemål. En bodelningsdomare kommer förmodligen att gå med på ert beslut.
Specifika gåvor som förtecknas i ett annat dokument
I vissa delstater är det lagligt för människor att i sina testamenten hänvisa till ett annat dokument som förtecknar materiella egendomar och vem som ska ärva dem. Om det finns en sådan förteckning hittar du något liknande i testamentet:
Jag efterlämnar min personliga egendom i enlighet med ett memorandum undertecknat av mig eller med min handstil, som jag har för avsikt att efterlämna vid min död.
Om memorandumet (som kan ha formen av ett brev eller en lista) är giltigt upprättat enligt lagen i din delstat måste du behandla det som en del av testamentet.
Gåvor av pengar
En gåva av en viss summa pengar, utan specificerad källa, kallas för ett ”generellt” testamente eller arv. Här är ett exempel:
Jag ger och testamenterar till Charles och May Chao, eller till den efterlevande av dem, eller om de båda skulle avlida före mig, då till deras dotter Sara Chao, summan 10 000 dollar, och det är min önskan att denna summa ska användas för Sara Chaos utbildning.
Gåva av kvarlåtenskapen
Efter eventuella specifika och allmänna gåvor anger ett testamente vanligtvis vem som ska ärva ”kvarlåtenskapen” av dödsboet, det vill säga det som återstår efter att de andra gåvorna har gjorts.
Här är ett exempel på en kvarlåtenskapsklausul:
Jag ger resten och kvarlåtenskapen av min egendom till min älskade make, Jonathan R. Gretly, eller om han inte överlever mig, i lika delar till mina barn, Samantha Gretly-March och Louis M. Gretly.
Om testamentet inte innehåller några specifika gåvor alls – en vanlig situation – så disponerar residualklausulen över allt som är föremål för testamentet.
Barnens förmyndare
Om den avlidne efterlämnar barn under 18 år och det inte finns någon överlevande förälder som kan uppfostra dem, leta efter en testamentsklausul som namnger en ”personlig förmyndare” för barnen. Detta är den person som ska uppfostra barnen.
Trusts
Du kan hitta en klausul som inrättar en trust som ska träda i kraft vid testamentstagarens död. En trust är ett arrangemang där en person kontrollerar och förvaltar egendom åt en annan person. Truster som skapas i testamenten kallas testamentariska truster.
Den vanligaste typen av testamentarisk trust är en trust som en förälder upprättar för barnen, så att det kommer att finnas någon (förvaltaren) som kan förvalta egendomen om föräldrarna dör medan barnen fortfarande är små. Här är en klausul som skapar en ”familjepottförtroende”:
Om min man inte överlever mig lämnar jag min egendom till mina två barn, Madison Rose Moore och Jeremy Logan Moore, i lika delar. All egendom som jag efterlämnar till Madison Rose Moore och Jeremy Logan Moore ska hållas i en trust. Jag nominerar Angela C. McBride att fungera som förvaltare av trusten. Om Angela C. McBride inte kan eller vill tjänstgöra som förvaltare nominerar jag Louis Ferrer att tjänstgöra i hennes ställe.
Tillstånd fortsätter i allmänhet med att fastställa villkoren för förtroendet: hur länge det ska vara i kraft, vad pengarna kan användas till och så vidare.
Tillstånd för minderåriga
Ett annat sätt att lämna egendom till barn är att göra gåvor enligt en lag som kallas Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), som har antagits i alla delstater utom South Carolina och Vermont. Du kan hitta en klausul som ser ut så här:
Jag efterlämnar 10 000 dollar till min son Raymond Kieshner, som förmyndare för mitt barnbarn Mia Elaine Kieshner, i enlighet med Iowa Uniform Transfers to Minors Act.
Detta innebär att pengarna kommer att ägas av barnbarnet, men förvaltas för hennes räkning av hennes far, som är ”förmyndare” av pengarna. Enligt Iowa-lagen upphör förmyndarskapet när Mia fyller 21 år. I några stater upphör UTMA-förvaltarskap när mottagaren fyller 18 år; i vissa andra stater kan det pågå så sent som vid 25 års ålder.
Pour-Over Clause
Om den person som skrev testamentet också skapade en separat living trust för att undvika bodelning, kan testamentet innehålla en ”pour-over”-klausul, som anger att de tillgångar som övergår i enlighet med testamentet automatiskt ska sättas in i (”hällas över” till) trusten. Därefter ska den efterträdande förvaltaren fördela dem i enlighet med villkoren i trustdokumentet.
Här är en ”pour-over”-klausul:
Jag ger all min kvarlåtenskap, det vill säga all fast och personlig egendom, oavsett var den är belägen, som jag kan ha något intresse av vid min död och som inte på annat sätt har avyttrats på ett effektivt sätt, till förvaltaren i enlighet med ett trustavtal daterat den 5 januari 20xx, för att läggas till trustegendomen och för att hållas och fördelas i enlighet med villkoren i det avtalet.
Betalning av skulder och skatter
En viktig del av testamentsexekutorns uppgift är att betala dödsboets skulder. I testamentet kan det framgå om det är meningen att du ska använda en särskild fondkälla för att betala skulderna, eller om du ska betala dem ur den allmänna tillgångspoolen. Många testamenten tar dock inte upp den här frågan.
No-Contest Clause
En del testamenten innehåller en klausul om att inte bestrida testamentet, som är utformad för att avskräcka förmånstagare från att bestrida testamentet i domstol. Klausulen anger att om en förmånstagare stämmer och försöker kasta ut hela eller delar av testamentet får den personen ingenting.
Här är en klausul om att inte bestrida testamentet:
Om någon förmånstagare enligt detta testamente bestrider detta testamente eller någon av dess bestämmelser, ska alla andelar eller intressen i mitt dödsbo som ges till den bestridande förmånstagaren enligt detta testamente återkallas och ska avyttras som om den bestridande förmånstagaren inte hade överlevt mig.
Simultan dödsfall
Om du ställs inför den mycket ovanliga situationen med simultana dödsfall – det vill säga att den avlidne personen och hans eller hennes make eller maka avlidit samtidigt – se efter en klausul om simultana dödsfall. I allmänhet säger klausulen att testamentstagaren anses ha överlevt den andra personen, så att egendomen inte övergår till den personen. Poängen är att se till att egendomen övergår enligt den avlidne personens testamente, inte den avlidne förmånstagarens.