Muchos testamentos están llenos de jerga legal. Afortunadamente, una vez que entiendes los términos, no son tan complicados. Esto es lo que hay que tener en cuenta cuando se es albacea y se lee un testamento.
Declaraciones personales
La mayoría de los testamentos comienzan con información básica: los nombres de los familiares más cercanos del testador. Esto deja claro el significado de las referencias en el testamento a términos como «mis hijos» o «mi mujer». También demuestra que la persona hizo el testamento pensando en los miembros más cercanos de la familia, y que si no se les deja ningún bien, no fue por casualidad.
Nombramiento del albacea
El párrafo en el que se nombra al albacea suele ir casi al final del testamento y nombra una primera opción y una o más suplentes.
Este es un ejemplo:
Por la presente nomino, constituyo y nombro a mi amada esposa, Keiko Tanaka, para que actúe como albacea de esta mi última voluntad y testamento. En caso de que Keiko Tanaka fallezca antes que yo o decida no actuar por cualquier motivo, nombro y designo a Richard Kawamoto para que actúe en su lugar.
La fianza del albacea
La mayoría de los testamentos establecen, ya sea en la cláusula que nombra al albacea o por separado, que el albacea no está obligado a depositar una fianza. Una fianza es una póliza de seguro que protege el patrimonio si el albacea roba o malgasta los fondos del patrimonio. Si el testamento dice que no es necesaria la fianza, la herencia se ahorrará el coste de la póliza.
Donaciones específicas
Una «donación específica» deja elementos específicos de la propiedad a beneficiarios específicos, como esto:
Doy y lego a Anastasia Kern, en caso de que me sobreviva, todos los fondos de mi cuenta de ahorros, #48-9877A en el First National Bank, Cincinnati, Ohio. Doy y lego todos mis efectos personales y la ropa a Matthew Porter, o si él fallece antes que yo, entonces a James Hernández.
Muchos testamentos no contienen donaciones específicas. Simplemente dejan todo a una persona, o a varias personas para que lo compartan a partes iguales.
Donaciones de «efectos personales» o «propiedad personal»
Muchas personas utilizan términos como «efectos personales» o «mobiliario» en sus testamentos. Los tribunales suelen definir el término «efectos personales» de forma bastante restringida, para referirse a los artículos que alguien lleva o viste, o que tienen alguna «relación íntima» con la persona. El término «bienes personales» suele tener su significado legal estándar, es decir, todos los bienes que no son inmuebles.
Donaciones condicionales
Es poco frecuente, pero a veces las personas dejan bienes sujetos a condiciones; por ejemplo, «dejo 10.000 dólares a Sue Ellen Murphy si va a la universidad» o «lego 10.000 dólares a William Murphy si deja de fumar».
Estas donaciones pueden ser una pesadilla para un albacea. Cuánto tiempo debe esperar el albacea antes de concluir que Sue Ellen no va a ir a la universidad o que Bill ha dejado el hábito? Si Sue Ellen no recibe el dinero, ¿quién lo recibirá?
Si se encuentra con una disposición de este tipo, lo mejor es reunir a todos los beneficiarios y tratar de acordar la mejor manera de cumplir los deseos del testador. Un juez de sucesiones probablemente aceptará su decisión.
Donaciones específicas incluidas en otro documento
En algunos estados es legal que las personas hagan referencia, en sus testamentos, a otro documento en el que se enumeran los artículos tangibles de la propiedad y quién debe heredarlos. Si existe tal lista, se encontrará algo así en el testamento:
Dejo mis bienes personales de acuerdo con un memorando firmado por mí o de mi puño y letra, que pretendo dejar a mi muerte.
Si el memorándum (que puede adoptar la forma de una carta o de una lista) está válidamente preparado según la legislación de su estado, deberá tratarlo como parte del testamento.
Donaciones de dinero
Una donación de una determinada cantidad de dinero, sin una fuente especificada, se denomina legado o legado «general». Este es un ejemplo:
Doy y lego a Charles y May Chao, o al sobreviviente de ellos, o si ambos me fallecen, entonces a su hija, Sara Chao, la suma de $10,000.00, siendo mi deseo que dicha suma sea utilizada para la educación de Sara Chao.
Donación del patrimonio residual
Después de las donaciones específicas y generales, el testamento suele indicar quién debe heredar el «residuo» del patrimonio, es decir, lo que queda después de las demás donaciones.
Este es un ejemplo de cláusula residual:
Doy el resto y el residuo de mi patrimonio a mi amado esposo, Jonathan R. Gretly, o si no me sobrevive, en partes iguales a mis hijos, Samantha Gretly-March y Louis M. Gretly.
Si el testamento no hace ninguna donación específica -una situación común- entonces la cláusula residual dispone de todo lo que está sujeto al testamento.
Tutores de los hijos
Si la persona fallecida dejó hijos menores de 18 años, y no hay ningún padre superviviente capaz de criarlos, busque una cláusula testamentaria que nombre un «tutor personal» para los hijos. Esta es la persona que criará a los niños.
Fideicomisos
Puede encontrar una cláusula que establezca un fideicomiso que entre en vigor a la muerte del testador. Un fideicomiso es un acuerdo en virtud del cual una persona controla y administra los bienes de otra. Los fideicomisos creados en los testamentos se denominan fideicomisos testamentarios.
El tipo más común de fideicomiso testamentario es el que un padre establece para los hijos, de modo que habrá alguien (el fideicomisario) que administre la propiedad si los padres mueren mientras los hijos son todavía jóvenes. Esta es una cláusula de creación de un «fideicomiso familiar»:
Si mi marido no me sobrevive, dejo mi patrimonio a mis dos hijos, Madison Rose Moore y Jeremy Logan Moore, a partes iguales. Todos los bienes que dejo a Madison Rose Moore y Jeremy Logan Moore se mantendrán en un fideicomiso. Nombro a Angela C. McBride como fideicomisaria del fideicomiso. Si Angela C. McBride no puede o no quiere actuar como fideicomisaria, nombro a Louis Ferrer para que actúe en su lugar.
Los testamentos generalmente establecen los términos del fideicomiso: cuánto tiempo debe durar, para qué puede utilizarse el dinero, etc.
Custodia de menores
Otra forma de dejar propiedades a los hijos es hacer donaciones en virtud de una ley llamada Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), que ha sido adoptada en todos los estados excepto en Carolina del Sur y Vermont. Puede encontrar una cláusula como la siguiente:
Dejo 10.000 dólares a mi hijo Raymond Kieshner, como custodio de mi nieta Mia Elaine Kieshner, en virtud de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores de Iowa.
Esto significa que el dinero será propiedad de la nieta, pero administrado para ella por su padre, el «custodio» del dinero. Según la ley de Iowa, la custodia terminará cuando Mia cumpla 21 años. En algunos estados, la custodia UTMA finaliza cuando el beneficiario cumple 18 años; en otros, puede durar hasta los 25 años.
Cláusula de traspaso
Si la persona que redactó el testamento también creó un fideicomiso en vida separado para evitar la sucesión, el testamento puede contener una cláusula de traspaso, que ordena que los bienes que se traspasen en virtud del testamento se depositen automáticamente en el fideicomiso. A continuación, el fideicomisario sucesor los distribuirá de acuerdo con los términos del documento de fideicomiso.
Aquí hay una cláusula de traspaso:
Doy todo mi patrimonio residual, es decir, todos los bienes muebles e inmuebles, dondequiera que estén situados, en los que pueda tener algún interés en el momento de mi muerte y de los que no se haya dispuesto efectivamente de otra manera, al fideicomisario en virtud de un acuerdo de fideicomiso de fecha 5 de enero de 20xx, para que se añada a la propiedad del fideicomiso y se mantenga y distribuya de acuerdo con los términos de dicho acuerdo.
Pago de deudas e impuestos
Una parte importante del trabajo del albacea es pagar las deudas del patrimonio. El testamento puede indicarle si debe utilizar una fuente de fondos específica para pagar las deudas o si debe pagarlas con el patrimonio general. Sin embargo, muchos testamentos no abordan esta cuestión.
Cláusula de no impugnación
Algunos testamentos contienen una cláusula de no impugnación, diseñada para disuadir a los beneficiarios de impugnar el testamento en los tribunales. La cláusula establece que si un beneficiario presenta una demanda para intentar anular todo o parte del testamento, esa persona no obtendrá nada.
Esta es una cláusula de no impugnación:
Si algún beneficiario de este testamento impugna este testamento o alguna de sus disposiciones, cualquier parte o interés de mi patrimonio otorgado al beneficiario impugnante en virtud de este testamento queda revocado y se dispondrá de él como si ese beneficiario impugnante no me hubiera sobrevivido.
Muerte simultánea
Si se enfrenta a la inusual situación de muertes simultáneas, es decir, que la persona fallecida y su cónyuge hayan muerto al mismo tiempo, busque una cláusula de muerte simultánea. Por lo general, la cláusula dice que se considera que el autor del testamento ha sobrevivido a la otra persona, por lo que los bienes no pasan a esa persona. El objetivo es asegurarse de que los bienes pasen según el testamento de la persona fallecida, no el del beneficiario fallecido.