¿Qué significa exactamente que alguien te contrate como «contratista independiente»? ¿Es lo mismo que ser un trabajador independiente? Si no es así, ¿cuál es la diferencia?
Aquí está nuestra guía completa sobre los contratistas independientes: quiénes son, cómo convertirse en uno, cómo cobrar y hacer sus impuestos como uno, y lo que los empleadores deben saber sobre la contratación de uno.
¿Qué es un contratista independiente?
Un contratista independiente es cualquier persona que hace el trabajo sobre una base de contrato para completar un proyecto o asignación particular.
Pueden ser un propietario único, un autónomo con un negocio incorporado, un profesional con una Sociedad de Responsabilidad Limitada (como un abogado) – realmente no importa qué tipo de entidad de negocio que se ejecutan. El «independiente» en contratista independiente simplemente se refiere al hecho de que el contratista es un no-empleado, y es independiente de la empresa que están haciendo el trabajo contratado para.
La mayoría de las personas que se llaman a sí mismos «freelancers» son considerados como contratistas independientes por el IRS-los dos términos son básicamente intercambiables.
Si estás haciendo un trabajo para alguien, no estás en su nómina, y firmaste un contrato con ellos, probablemente eres un contratista independiente.
Contratista independiente vs. empleado
Por definición, un contratista independiente no es un empleado.
Los empleados reciben un salario regular, se les retienen los impuestos de esos salarios, trabajan a tiempo parcial o completo, y su trabajo y horario son dictados por el empleador.
Los contratistas independientes son lo contrario. Suelen cobrar por proyectos, se preocupan de sus propios impuestos y trabajan cuando y donde quieren.
Si usted es un contratista independiente, los empleadores no tienen que pagar su seguro de salud, seguro de vida, bonificaciones, opciones de compra de acciones, compensación al trabajador, impuestos por desempleo, impuestos sobre la nómina o contribuciones 401(k). Los independientes tampoco obtienen beneficios como empleados, ni protección de las leyes de empleo, como la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA), la Ley de Seguridad y Salud Ocupacional (OSHA) y el Título VII de la Ley de Derechos Civiles.
El estatus de contratista independiente normalmente te da mucha más autonomía y control sobre tu trabajo. Usted es su propio jefe, establece su propio horario y realiza sus propios pagos de impuestos. Y si un empleador trata a un contratista independiente como si fuera un empleado, el IRS podría sancionarlo por «clasificación errónea».
¿Es un contratista independiente un trabajador por cuenta propia?
Sí.
De acuerdo con la legislación laboral de Estados Unidos, los contratistas independientes no son empleados: son trabajadores por cuenta propia y realizan trabajos para clientes por contrato. Si trabajas como contratista independiente, técnicamente estás trabajando para ti mismo.
Trabajar como contratista independiente
Cómo convertirse en contratista independiente
Convertirse en contratista independiente es un poco como convertirse en propietario único. Todo lo que tienes que hacer es empezar a trabajar. Puede que ya seas un contratista independiente ahora mismo sin ni siquiera saberlo
Los clientes normalmente te pedirán que firmes un contrato por escrito antes de que empieces a trabajar para ellos (de ahí viene la parte de «contratista»).
Si usted está buscando una buena plantilla de contrato para un acuerdo de contratista independiente, el contrato simple es un buen lugar para comenzar.
¿Un contratista independiente necesita una licencia de negocio?
Hay diferentes leyes para los tipos de licencias o permisos que puede necesitar para operar, dependiendo del estado y la industria en la que está trabajando. Los tenedores de libros en California no necesitan una licencia de aplicador de pesticidas en Colorado, pero los exterminadores que trabajan en el área de Denver podrían hacerlo.
Consulte la lista de Licencias y Permisos de Negocios de la Asociación de Pequeñas Empresas para averiguar qué licencias y permisos puede necesitar para hacer negocios en su estado e industria.
¿Cómo paga los impuestos un contratista independiente?
Si es un contratista independiente, tiene que pagar los impuestos de autoempleo al IRS (la tasa actual es del 15,3%-12,4% para la seguridad social y el 2,9% para Medicare). Para ello, tienes que presentar el Anexo SE.
El Anexo SE es uno de los muchos anexos del Formulario 1040, el formulario que utilizas para presentar tu declaración de la renta individual.
Antes de presentar el Anexo SE, primero tendrá que calcular el total de sus ingresos (o pérdidas) por cuenta propia utilizando el Anexo C del Formulario 1040 (En el Anexo C, el total de los ingresos por cuenta propia se registra en la línea 31.)
Si hizo más de 600 dólares de trabajo para un cliente en particular, están obligados a presentar el Formulario 1099-MISC y enviarle una copia del mismo. El 1099-MISC es un «formulario de presentación de información» que se utiliza para informar de los ingresos no salariales al IRS. Usted no necesita hacer nada con su copia del 1099-MISC, pero si no recibe uno, debe hacer un seguimiento con su cliente.
Recuerde que, como contratista independiente, tendrá que apartar usted mismo todos sus impuestos de trabajo por cuenta propia, la Seguridad Social y las contribuciones a Medicare.
Lectura adicional: Impuestos de los autónomos (Una guía sencilla)
Cosas que puedes deducir como contratista independiente
Si eres autónomo y estás pagando de tu bolsillo todos los gastos de tu negocio, es importante que lleves un registro y deduzcas la mayor cantidad posible de ellos en tus impuestos.
Algunas deducciones fiscales comunes para los contratistas independientes incluyen:
Impuestos de autoempleo, y otros impuestos
Puede deducir el 50% del impuesto de autoempleo que calculó en el Anexo SE, porque el IRS considera que la parte del empleador del impuesto de autoempleo es un gasto deducible.
Seguro médico y otros gastos
Además de las primas de seguro, puede deducir otros gastos médicos de bolsillo, como los copagos en la consulta y el coste de las recetas. Estos gastos se incluyen como deducciones detalladas en el Anexo A.
Uso comercial del vehículo
Si utiliza su vehículo únicamente con fines comerciales, puede deducir la totalidad de los gastos de funcionamiento del vehículo. (Si lo utiliza tanto para viajes de negocios como personales, sólo puede deducir los costes asociados con el uso relacionado con el negocio.)
Deducción de la oficina en casa
Si dirige su empresa unipersonal desde una oficina en casa, puede ser capaz de deducir una parte de sus gastos de vivienda contra los ingresos del negocio, siempre que sea su lugar principal de negocios y lo utilice regularmente.
Es probable que tenga que presentar el formulario 8829 junto con su Anexo C al tomar la deducción de la oficina en casa, que usted puede aprender más sobre en nuestra guía de la deducción de la oficina en casa.
La deducción por ingresos empresariales cualificados
La Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 estableció una nueva deducción fiscal para las entidades canalizadoras (como las empresas unipersonales) que te permite deducir hasta el 20% de los ingresos empresariales netos obtenidos como una deducción personal adicional.
Para obtener un desglose exhaustivo de cómo funciona esta deducción, consulta nuestra guía sobre la deducción QBI.
Cosas que los empleadores deben saber
Cómo pagar a un contratista independiente
A diferencia de los salarios de los empleados, que usted manejará a través de su (http:// nómina ), usted paga a sus contratistas independientes como lo haría con cualquier otro tipo de proveedor, a través de su sistema de cuentas por pagar.
Típicamente un contratista independiente primero le enviará una factura, que especificará ciertos términos de pago. Dependiendo de su proceso de cuentas por pagar, también podría enviarles una orden de compra de vuelta para confirmar la factura antes de emitir el pago final.
¿Puede decirle a un contratista independiente cuándo trabajar?
Según la legislación laboral de Estados Unidos, no.
Si usted entrena a alguien, dirige sus tareas, establece horas específicas, y dicta cómo y cuándo el trabajo debe ser completado, el IRS es probable que lo vea como un empleado.
Si un miembro del personal se clasifica como un empleado, usted tiene que retener, depositar, informar y pagar en sus impuestos de nómina, incluyendo la Seguridad Social, y los impuestos de Medicare. Si no lo hace, el IRS o el Departamento de Trabajo podría considerarlo «clasificación errónea». (Eso es cuando los empleadores contratan y compensan a alguien como un contratista independiente, pero controlan su trabajo como un empleado.)
El IRS dice que la clasificación errónea es una forma de evasión de impuestos, y podría venir después de usted para el empleador no pagado y las partes de los empleados de la Seguridad Social, y Medicare si descubren que lo has hecho.
Lea más sobre la clasificación errónea y la diferencia entre la contratación de empleados y contratistas independientes.