O que significa exactamente quando alguém o contrata como “empreiteiro independente”? Isso é o mesmo que ser um freelancer? Se não, qual é a diferença?
Aqui está o nosso guia completo de empreiteiros independentes: quem são, como se tornar um, como ser pago e fazer os seus impostos como um, e o que os empregadores devem saber sobre a contratação de um.
O que é um empreiteiro independente?
Um empreiteiro independente é qualquer pessoa que trabalha sob contrato para completar um determinado projeto ou tarefa.
Pode ser um empresário individual, um freelancer com uma empresa incorporada, um profissional com uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (como um advogado) – realmente não importa que tipo de entidade empresarial eles dirigem. O “independente” em empreiteiro independente refere-se simplesmente ao fato de que o empreiteiro é um não-empregado, e é independente da empresa para a qual está fazendo o trabalho contratado.
A maioria das pessoas que se chamam “freelancers” são consideradas como empreiteiros independentes pela Receita Federal – os dois termos são basicamente intercambiáveis.
Se você está fazendo trabalho para alguém, você não está na folha de pagamento deles, e você assinou um contrato com eles, você provavelmente é um empreiteiro independente.
Empreiteiro independente vs. empregado
Por definição, um empreiteiro independente não é um empregado.
Os empregados recebem um salário regular, têm os impostos retidos sobre esses salários, trabalham a tempo parcial ou integral, e têm o seu trabalho e horário ditados pelo empregador.
Os empreiteiros independentes são o contrário. Eles tendem a ser pagos por projetos, preocupam-se com seus próprios impostos, e trabalham quando e onde quiserem.
Se você é um contratante independente, os empregadores não precisam pagar para o seu seguro de saúde, seguro de vida, bônus, opções de ações, compensação do trabalhador, impostos de desemprego, impostos sobre folha de pagamento, ou 401(k) contribuições. Independente também não recebe benefícios de empregados, ou proteção contra leis trabalhistas, como a Lei de Normas Trabalhistas Justas (FLSA), a Lei de Segurança no Trabalho & Lei de Saúde (OSHA) e o Título VII da Lei de Direitos Civis.
O estatuto de empreiteiro independente normalmente dá-lhe muito mais autonomia e controle sobre o seu trabalho. Você é o seu próprio patrão, define o seu próprio horário de trabalho e faz o seu próprio pagamento de impostos. E se um empregador trata um empreiteiro independente como um empregado, a Receita Federal pode penalizá-lo por “classificação errada”
É um empreiteiro independente por conta própria?
Sim.
De acordo com a lei trabalhista dos EUA, empreiteiros independentes não são empregados – eles são autônomos e trabalham para clientes com base em um contrato. Se você trabalha como um empreiteiro independente, você está tecnicamente trabalhando para si mesmo.
Trabalhar como um empreiteiro independente
Como se tornar um empreiteiro independente
Avencer um empreiteiro independente é um pouco como se tornar um único proprietário. Tudo o que você tem que fazer é começar a trabalhar. Você pode já ser um empreiteiro independente agora mesmo sem sequer saber!
Clientes normalmente vão pedir-lhe para assinar um contrato escrito antes de começar a trabalhar para eles (é daí que vem a parte do “empreiteiro”).
Se estiver à procura de um bom modelo de contrato para um contrato de empreiteiro independente, o contrato simples é um bom lugar para começar.
Um empreiteiro independente precisa de uma licença comercial?
Existem leis diferentes para os tipos de licenças ou permissões que você pode precisar para operar, dependendo do estado e da indústria em que você está trabalhando. Os contabilistas na Califórnia não precisam de uma licença de aplicação de pesticidas do Colorado, mas os exterminadores que trabalham na área de Denver podem.
Verifica a lista de Licenças Comerciais e Autorizações da Associação de Pequenas Empresas para descobrir quais licenças e autorizações você pode precisar para fazer negócios no seu estado e no seu setor.
Como um contratante independente paga impostos?
Se você é um contratante independente, você tem que pagar impostos de trabalho independente para o IRS (a taxa atual é de 15,3%-12,4% para o seguro social e 2,9% para o Medicare). Para isso, você precisa preencher o formulário SE.
Schedule SE é um dos muitos formulários do formulário 1040, o formulário que você usa para preencher a sua declaração individual de imposto de renda.
Antes de apresentar o Calendário SE, terá primeiro de calcular o seu rendimento total do trabalho independente (ou perda) usando o Calendário C do Formulário 1040 (No Calendário C, o rendimento total do trabalho independente é registado na linha 31.)
Se fez mais de $600 de trabalho para um determinado cliente, é necessário apresentar o Formulário 1099-MISC e enviar-lhe uma cópia do mesmo. 1099-MISC é um “formulário de arquivamento de informações” usado para relatar rendimentos não-salariais ao IRS. Você não precisa fazer nada à sua cópia do 1099-MISC, mas se você não receber uma, você deve acompanhar o seu cliente.
Lembrar que, como um contratante independente, você terá que colocar de lado todos os seus impostos de auto-emprego, Previdência Social, e contribuições Medicare você mesmo.
Outra leitura: Impostos de trabalho independente (Um Guia Simples)
O que você pode deduzir como contratante independente
Se você é autônomo e está pagando de bolso por todas as suas despesas comerciais, é importante que você mantenha registros e deduza o maior número possível dos seus impostos.
Algumas deduções fiscais comuns para empreiteiros independentes incluem:
Impostos sobre o auto-emprego, e outros impostos
Pode deduzir 50% do imposto sobre o auto-emprego que calculou no Schedule SE, porque o IRS considera a parte do imposto sobre o auto-emprego como uma despesa dedutível.
Seguro de saúde e outros custos
Para além dos prémios de seguro, pode deduzir outros custos médicos extra-orçamentais, tais como co-pagamentos de escritório e o custo das receitas médicas. Estes custos estão incluídos como deduções detalhadas no esquema A.
O uso do veículo para fins comerciais
Se utilizar o seu veículo apenas para fins comerciais, então pode deduzir o custo total de operação do veículo. (Se o utilizar tanto para viagens de negócios como pessoais, só poderá deduzir os custos associados ao uso profissional.)
Dedução de escritório em casa
Se gerir a sua empresa em nome individual a partir de um escritório em casa, poderá deduzir uma parte das suas despesas de habitação contra o rendimento profissional, desde que seja o seu principal local de negócio e o utilize regularmente.
Você provavelmente precisará preencher o formulário 8829 junto com o seu horário C ao fazer a dedução do escritório em casa, que você pode aprender mais sobre ele no nosso guia de dedução do escritório em casa.
A dedução de rendimentos empresariais qualificados
A Lei de Cortes de Impostos e Emprego de 2017 estabeleceu uma nova dedução de impostos para entidades de passagem (como as empresas em nome individual) que lhe permite deduzir até 20% dos rendimentos empresariais líquidos obtidos como dedução pessoal adicional.
Para uma descrição detalhada de como esta dedução funciona, consulte o nosso guia para a dedução QBI.
O que os empregadores devem saber
Como pagar a um contratante independente
Salários de empregados não semelhantes, que você tratará através do seu (http:// folha de pagamento ), você paga aos seus contratantes independentes como faria a qualquer outro tipo de fornecedor, através do seu sistema de contas a pagar.
Tipicamente um contratante independente enviará primeiro uma factura, que especificará certos termos de pagamento. Dependendo do seu processo de contas a pagar, você também pode enviar-lhes uma ordem de compra para confirmar a fatura antes de emitir o pagamento final.
Pode dizer a um contratante independente quando trabalhar?
Segundo a lei trabalhista dos EUA, não.
Se você treinar alguém, dirigir suas tarefas, definir horas específicas e ditar como e quando o trabalho deve ser concluído, a Receita Federal provavelmente o verá como um empregado.
Se um membro da equipe for classificado como empregado, você precisa reter, depositar, reportar e pagar em sua folha de pagamento de impostos, incluindo a Previdência Social e os impostos Medicare. Se não o fizer, o IRS ou o Departamento do Trabalho pode considerar essa “classificação errada”. (É quando os empregadores contratam e compensam alguém como um contratante independente, mas controlam seu trabalho como um empregado)
A Receita Federal diz que a classificação errada é uma forma de evasão fiscal, e pode vir atrás de você para o empregador não remunerado e partes de empregados da Previdência Social, e Medicare, se eles descobrirem que você fez isso.
Ler mais sobre classificação errada e a diferença entre a contratação de empregados e contratantes independentes.