Mange testamenter er fulde af juridisk jargon. Heldigvis er de ikke så komplicerede, når du først forstår vilkårene. Her er, hvad du skal kigge efter, når du som eksekutor læser et testamente.
Personlige erklæringer
De fleste testamenter begynder med grundlæggende oplysninger: navnene på testamentsstillerens nærmeste familiemedlemmer. Dette gør det klart, hvad der menes med henvisninger i testamentet til udtryk som “mine børn” eller “min kone”. Det viser også, at personen har lavet testamentet med de nærmeste familiemedlemmer i tankerne – og at det ikke var et uheld, hvis de ikke får nogen ejendom efterladt.
Nævnelse af eksekutor
Afsnittet, der nævner eksekutor, kommer ofte nær slutningen af testamentet og nævner et førstevalg og en eller flere suppleanter.
Her er et eksempel:
Jeg udnævner, konstituerer og udpeger hermed min elskede hustru, Keiko Tanaka, til at fungere som eksekutor i dette min sidste vilje og testamente. I tilfælde af at Keiko Tanaka skulle afgå fra mig før mig eller vælger ikke at handle af en eller anden grund, udnævner og udpeger jeg Richard Kawamoto til at handle i hendes sted.
Den eksekutors kaution
De fleste testamenter angiver, enten i den klausul, der udpeger eksekutoren, eller separat, at eksekutoren ikke er forpligtet til at stille en kaution. En kaution er en forsikringspolice, der beskytter boet, hvis eksekutoren stjæler eller forpasser boets midler. Hvis der i testamentet står, at der ikke er behov for en kaution, sparer boet udgifterne til policen.
Specifikke gaver
En “specifik gave” efterlader specifikke ejendele til specifikke begunstigede, som f.eks. denne:
Jeg giver og testamenterer til Anastasia Kern, hvis hun overlever mig, alle midler på min opsparingskonto, #48-9877A i First National Bank, Cincinnati, Ohio. Jeg giver og testamenterer alle mine personlige ejendele og tøj til Matthew Porter, eller hvis han skulle overleve mig, så til James Hernandez.
Mange testamenter indeholder ingen specifikke gaver. De efterlader simpelthen alt til én person eller til flere personer, som skal dele det hele ligeligt.
Godtgørelser af “personlige effekter” eller “personlige ejendele”
Mange mennesker bruger udtryk som “personlige effekter” eller “møbler” i deres testamenter. Domstolene definerer normalt udtrykket personlige ejendele ret snævert, således at det betyder genstande, som en person bærer eller har på sig, eller som har en vis “intim relation” til personen. Udtrykket “personlige ejendele” får normalt sin juridiske standardbetydning, som er alle ejendele, der ikke er fast ejendom.
Betingede gaver
Det er sjældent, men nogle gange efterlader folk ejendele på betingelser – f.eks. “Jeg efterlader 10.000 dollars til Sue Ellen Murphy, hvis hun går på college” eller “Jeg testamenterer 10.000 dollars til William Murphy, hvis han holder op med at ryge”.
Disse gaver kan være et mareridt for en eksekutor. Hvor længe skal eksekutoren vente, før han konkluderer, at Sue Ellen ikke går på college, eller at Bill er holdt op med at ryge? Hvis Sue Ellen ikke får pengene, hvem gør så?
Hvis du støder på en sådan bestemmelse, er det nok bedst at samle alle begunstigede og forsøge at blive enige om, hvordan testamentets ønsker bedst kan opfyldes. En skifteretsdommer vil sandsynligvis gå ind for jeres beslutning.
Specifikke gaver opført i et andet dokument
I nogle stater er det lovligt for folk i deres testamente at henvise til et andet dokument, der opregner håndgribelige ejendele, og hvem der skal arve dem. Hvis der findes en sådan liste, vil du finde noget som dette i testamentet:
Jeg efterlader mine personlige ejendele i overensstemmelse med et memorandum underskrevet af mig eller med min håndskrift, som jeg har til hensigt at efterlade ved min død.
Hvis memorandummet (som kan have form af et brev eller en liste) er gyldigt udarbejdet i henhold til lovgivningen i din stat, skal du behandle det som en del af testamentet.
Legater af penge
En gave af et bestemt pengebeløb uden en specificeret kilde kaldes et “generelt” legat eller en “generel” legat. Her er et eksempel:
Jeg giver og testamenterer til Charles og May Chao, eller til den efterladte af dem, eller hvis de begge skulle afgå fra mig før mig, så til deres datter, Sara Chao, et beløb på $10.000,00, idet det er mit ønske, at dette beløb skal bruges til uddannelse af Sara Chao.
Givelse af restboet
Efter eventuelle specifikke og generelle gaver angiver et testamente normalt, hvem der skal arve “restboet” af boet – det vil sige det, der er tilbage efter de andre gaver.
Her er et eksempel på en residualklausul:
Jeg giver resten og resterne af min ejendom til min elskede mand, Jonathan R. Gretly, eller hvis han ikke overlever mig, i lige store dele til mine børn, Samantha Gretly-March og Louis M. Gretly.
Hvis testamentet ikke indeholder nogen specifikke gaver overhovedet – en almindelig situation – så disponerer restklausulen over alt, hvad der er omfattet af testamentet.
Børns værger
Hvis den afdøde efterlader sig børn under 18 år, og der ikke er nogen overlevende forælder, der er i stand til at opdrage dem, skal du lede efter en testamentsklausul, der udpeger en “personlig værge” for børnene. Dette er den person, der skal opfostre børnene.
Trusts
Du kan finde en klausul, der opretter en trust, som træder i kraft ved testamentets ophavsmands død. En trust er en ordning, hvor en person kontrollerer og forvalter ejendom for en anden person. Trusts, der oprettes i testamenter, kaldes testamentariske trusts.
Den mest almindelige form for testamentarisk trust er en trust, som en forælder opretter for børnene, så der vil være en person (trustee) til at forvalte ejendommen, hvis forældrene dør, mens børnene stadig er små. Her er en klausul, der opretter en “familiepotte trust”:
Hvis min mand ikke overlever mig, efterlader jeg min ejendom til mine to børn, Madison Rose Moore og Jeremy Logan Moore, i lige store dele. Alle de ejendele, jeg efterlader Madison Rose Moore og Jeremy Logan Moore, skal opbevares i en fond. Jeg udnævner Angela C. McBride til at fungere som trustforvalter. Hvis Angela C. McBride ikke er i stand til eller ikke ønsker at fungere som trustee, udnævner jeg Louis Ferrer til at fungere i hendes sted.
Testamenter fortsætter som regel med at fastsætte vilkårene for trusten: hvor længe den skal vare, hvad pengene kan bruges til osv.
Tvangsfuldmagter for mindreårige
En anden måde at efterlade ejendom til børn på er at give gaver i henhold til en lov kaldet Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), som er blevet vedtaget i alle stater undtagen South Carolina og Vermont. Du kan finde en klausul, der ser således ud:
Jeg efterlader $10.000 til min søn Raymond Kieshner, som værge for mit barnebarn Mia Elaine Kieshner, i henhold til Iowa Uniform Transfers to Minors Act.
Det betyder, at pengene vil blive ejet af barnebarnet, men forvaltet for hende af hendes far, der er “værge” for pengene. I henhold til loven i Iowa ophører forældremyndigheden, når Mia fylder 21 år. I nogle få stater ophører UTMA-forældremyndigheden, når den begunstigede fylder 18 år; i nogle andre stater kan den vare så længe som til en alder af 25 år.
Pour-Over Clause
Hvis den person, der har skrevet testamentet, også har oprettet en separat levende trust for at undgå skifteretten, kan testamentet indeholde en “pour-over”-klausul, der bestemmer, at aktiver, der overgår i henhold til testamentet, automatisk overføres til (“hældes over” til) trusten. Derefter fordeler den efterfølgende administrator dem i henhold til vilkårene i trustdokumentet.
Her er en overløbsklausul:
Jeg giver al min restformue, dvs. alle faste og personlige ejendele, uanset hvor de befinder sig, som jeg måtte have en interesse i på tidspunktet for min død, som jeg ikke på anden måde effektivt har disponeret over, til administratoren i henhold til en trustaftale af 5. januar 20xx, som skal føjes til trustens ejendom og opbevares og fordeles i overensstemmelse med vilkårene i denne aftale.
Betaling af gæld og skatter
En vigtig del af eksekutorens opgave er at betale boets gæld. Testamentet kan fortælle dig, om det er meningen, at du skal bruge en bestemt fondskilde til at betale gælden eller betale den af den generelle formuepulje. Mange testamenter tager dog ikke stilling til dette spørgsmål.
No-Contest Clause
Nogle testamenter indeholder en no-contest-klausul, der har til formål at afskrække begunstigede fra at anfægte testamentet i retten. Klausulen fastslår, at hvis en begunstiget sagsøger og forsøger at få hele eller en del af testamentet fjernet, får den pågældende person intet.
Her er en ikke-bestridelsesklausul:
Hvis en begunstiget i henhold til dette testamente bestrider dette testamente eller nogen af dets bestemmelser, tilbagekaldes enhver andel eller interesse i min ejendom, der er givet til den bestridende begunstigede i henhold til dette testamente, og skal afhændes, som om den bestridende begunstigede ikke havde overlevet mig.
Simultan dødsfald
Hvis du står over for den meget usædvanlige situation med samtidige dødsfald – det vil sige, at den afdøde og hans eller hendes ægtefælle er døde på samme tid – så kig efter en klausul om samtidig død. Generelt siger klausulen, at testamentsudstederen anses for at have overlevet den anden person, så ejendom ikke overgår til den pågældende person. Pointen er at sikre, at ejendommen overgår i henhold til den afdødes testamente og ikke i henhold til den afdøde begunstigedes.