Hvad betyder det præcist, når nogen ansætter dig som “selvstændig erhvervsdrivende”? Er det det samme som at være freelancer? Hvis ikke, hvad er så forskellen?
Her er vores omfattende guide til uafhængige kontrahenter: hvem de er, hvordan man bliver en, hvordan man bliver betalt og betaler sin skat som en, og hvad arbejdsgivere bør vide om at ansætte en.
Hvad er en uafhængig kontrahent?
En uafhængig entreprenør er enhver, der udfører arbejde på kontraktbasis for at fuldføre et bestemt projekt eller en bestemt opgave.
De kan være en enkeltmandsvirksomhed, en freelancer med en registreret virksomhed, en professionel med et kommanditselskab (som f.eks. en advokat)-det er faktisk ligegyldigt, hvilken form for forretningsenhed de driver. “Uafhængig” i uafhængig kontrahent henviser blot til det faktum, at kontrahenten er en ikke-ansat og er uafhængig af den virksomhed, som han/hun udfører det kontraktlige arbejde for.
De fleste mennesker, der kalder sig “freelancere”, betragtes af skattevæsenet som uafhængige kontrahenter – de to udtryk er stort set udskiftelige.
Hvis du udfører arbejde for nogen, du er ikke på deres lønningsliste, og du har underskrevet en kontrakt med dem, er du sandsynligvis en uafhængig entreprenør.
Uafhængig entreprenør vs. lønmodtager
En uafhængig entreprenør er pr. definition ikke en lønmodtager.
Medarbejdere får en fast løn, får tilbageholdt skat af denne løn, arbejder på deltid eller fuldtid og får deres arbejde og tidsplan dikteret af arbejdsgiveren.
Uafhængige entreprenører er det omvendte. De har en tendens til at blive betalt for projekter, de bekymrer sig om deres egne skatter og arbejder, når og hvor de vil.
Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende, skal arbejdsgiveren ikke betale til din sygeforsikring, livsforsikring, bonusser, aktieoptioner, arbejdsskadeerstatning, arbejdsløshedsskat, lønsumsafgift eller 401(k)-bidrag. Selvstændige får heller ikke lønmodtagerfordele eller beskyttelse fra ansættelseslove som Fair Labor Standards Act (FLSA), Occupational Safety & Health Act (OSHA) og afsnit VII i Civil Rights Act.
Status som selvstændig entreprenør giver dig normalt meget mere autonomi og kontrol over dit arbejde. Du er din egen chef, bestemmer selv dine arbejdstider og betaler din egen skat. Og hvis en arbejdsgiver behandler en uafhængig entreprenør som en ansat, kan skattevæsenet straffe dem for “fejlklassificering”.”
Er en uafhængig entreprenør selvstændig?
Ja.
I henhold til amerikansk arbejdsret er uafhængige entreprenører ikke ansatte – de er selvstændige og udfører arbejde for kunder på kontraktbasis. Hvis du arbejder som selvstændig entreprenør, arbejder du teknisk set for dig selv.
Arbejde som selvstændig entreprenør
Hvordan man bliver selvstændig entreprenør
At blive selvstændig entreprenør er lidt ligesom at blive en enkeltmandsvirksomhed. Det eneste, du skal gøre, er at begynde at arbejde. Du er måske allerede en selvstændig entreprenør lige nu uden at vide det!
Kunderne vil normalt bede dig om at underskrive en skriftlig kontrakt, før du begynder at udføre arbejde for dem (det er derfra, “entreprenør”-delen kommer).
Hvis du leder efter en god kontraktskabelon til en aftale om en selvstændig entreprenør, er den almindelige kontrakt et godt sted at starte.
Har en selvstændig entreprenør brug for en erhvervslicens?
Der er forskellige love for, hvilke typer licenser eller tilladelser du kan have brug for for at drive virksomhed, afhængigt af hvilken stat og branche du arbejder i. Bogholdere i Californien har ikke brug for en tilladelse til at anvende pesticider i Colorado, men skadedyrsbekæmpere, der arbejder i Denver-området, har måske brug for det.
Kig på Small Business Association’s liste over erhvervslicenser og tilladelser for at finde ud af, hvilke licenser og tilladelser du muligvis har brug for for at drive virksomhed i din stat og branche.
Hvordan betaler en uafhængig entreprenør skat?
Hvis du er en uafhængig entreprenør, skal du betale selvstændig erhvervsskat til IRS (den nuværende sats er 15,3 %-12,4 % for social sikring og 2,9 % for Medicare). For at gøre det skal du indsende skema SE.
Skema SE er et af mange skemaer i formular 1040, som er den formular, du bruger til at indsende din individuelle indkomstskattedeklaration.
Hvor du indsender Schedule SE, skal du først beregne din samlede indkomst (eller tab) fra selvstændig virksomhed ved hjælp af Schedule C i Form 1040. (På Schedule C registreres den samlede indkomst fra selvstændig virksomhed på linje 31.)
Hvis du har udført arbejde for en bestemt kunde for mere end 600 dollars, skal de indsende Form 1099-MISC og sende dig en kopi af den. 1099-MISC er en “informationsindberetningsformular”, der bruges til at indberette ikke-lønnet indkomst til IRS. Du behøver ikke at gøre noget ved din kopi af 1099-MISC, men hvis du ikke modtager en, bør du følge op på det med din klient.
Husk, at du som selvstændig erhvervsdrivende selv skal lægge alle dine skatter af selvstændig virksomhed, socialsikringsbidrag og Medicare-bidrag til side.
Videre læsning: Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende og betaler alle dine forretningsudgifter af egen lomme, er det vigtigt, at du fører regnskab for og trækker så mange af dem som muligt fra i din skat.
Nogle almindelige skattefradrag for selvstændige entreprenører omfatter:
Selvstændighedsskat og andre skatter
Du kan fratrække 50 % af den selvstændighedsskat, som du har beregnet på skema SE, fordi IRS anser arbejdsgiverdelen af selvstændighedsskatten for at være en fradragsberettiget udgift.
Sundhedsforsikring og andre omkostninger
Ud over forsikringspræmier kan du fratrække andre udgifter til lægebehandling, som f.eks. egenbetaling på kontoret og udgifter til recepter. Disse omkostninger er inkluderet som specificerede fradrag på skema A.
Erhvervsmæssig brug af køretøj
Hvis du udelukkende bruger dit køretøj til erhvervsmæssige formål, kan du fratrække alle omkostninger til drift af køretøjet. (Hvis du bruger det til både forretningsmæssige og personlige ture, kan du kun trække de omkostninger, der er forbundet med den forretningsrelaterede brug, fra.)
Hjemmekontorfradrag
Hvis du driver din enkeltmandsvirksomhed fra et hjemmekontor, kan du muligvis trække en del af dine boligudgifter fra i forhold til din erhvervsindkomst, forudsat at det er dit primære forretningssted, og du bruger det regelmæssigt.
Du skal sandsynligvis indsende formular 8829 sammen med dit skema C, når du tager hjemmekontorfradraget, hvilket du kan lære mere om i vores guide til hjemmekontorfradraget.
Det kvalificerede erhvervsindkomstfradrag
Med Tax Cuts and Jobs Act of 2017 blev der oprettet et nyt skattefradrag for pass-through-enheder (som enkeltmandsvirksomheder), som giver dig mulighed for at trække op til 20 % af nettoindtægten fra erhvervsvirksomhed fra som et ekstra personligt fradrag.
For en grundig gennemgang af, hvordan dette fradrag fungerer, kan du læse vores guide til QBI-fradraget.
Ting, som arbejdsgivere bør vide
Sådan betaler du en selvstændig entreprenør
I modsætning til løn til ansatte, som du håndterer via din (http:// lønbog ), betaler du dine selvstændige entreprenører, som du ville gøre det med enhver anden form for leverandør, via dit kreditorbogholderisystem.
Typisk vil en selvstændig entreprenør først sende dig en faktura, som vil angive visse betalingsbetingelser. Afhængigt af din kreditorproces kan du også sende dem en indkøbsordre tilbage for at bekræfte fakturaen, før du udsteder den endelige betaling.
Kan du fortælle en uafhængig entreprenør, hvornår han/hun skal arbejde?
I henhold til amerikansk arbejdsret er det ikke muligt.
Hvis du uddanner nogen, leder deres opgaver, fastsætter specifikke timer og dikterer, hvordan og hvornår arbejdet skal udføres, vil IRS sandsynligvis se dem som en ansat.
Hvis en medarbejder klassificeres som en ansat, skal du tilbageholde, indbetale, indberette og betale i deres lønsumsafgifter, herunder Social Security og Medicare-skatter. Hvis du ikke gør det, kan skattevæsenet eller arbejdsministeriet betragte det som “fejlklassificering”. (Det er, når arbejdsgivere ansætter og aflønner nogen som en uafhængig entreprenør, men kontrollerer deres arbejde som en ansat.)
Skattevæsenet siger, at fejlklassificering er en form for skatteunddragelse, og kan komme efter dig for de ubetalte arbejdsgiver- og lønmodtagerandele af Social Security og Medicare, hvis de opdager, at du har gjort det.
Læs mere om fejlklassificering og forskellen mellem at ansætte ansatte og uafhængige entreprenører.