On aika tuoda esiin, että verolaskuri. Se ei ehkä ole hauskaa, mutta työntekijöiden verojen ja ennakonpidätysten laskeminen on kriittinen tehtävä kaikille pienyritysten omistajille. Sekä ennakonpidätykset että verot riippuvat useista tekijöistä, mukaan lukien (mutta ei pelkästään) siviilisääty ja avustukset. Työnantajille liian vähän maksetut verovelat voivat johtaa sakkoihin, viivästysseuraamuksiin ja niihin liittyviin korkoihin. Työntekijöille taas voi verotusajankohtana tulla kova lasku, kun he eivät ole valmistautuneet maksamaan sitä. Jos kaipaat apua, SurePayrollin kaltaiset palkanlaskentaohjelmistojen tarjoajat tarjoavat verkkosivuillaan useita verolaskureita, jotka auttavat sinua alkuun.” Riippumatta siitä, aiotko hakea apua vai pärjäätkö yksin, sinun kannattaa tutustua yksityiskohtaiseen jaotteluumme huippuvinkeistä, jotka kannattaa ottaa huomioon, kun on kyse jokaisesta palkanlaskennan verojen ja ennakonpidätysten osatekijästä.
- Valtion ja osavaltion tulovero
Joka kerta, kun uusi työntekijä tulee palvelukseen, pyydä häntä täyttämään lomake W-4. Syötteet, mukaan lukien siviilisääty ja avustukset, määrittävät liittovaltion tuloverojen määrän, joka on pidätettävä työntekijän palkasta kullakin palkanmaksukaudella. Jos työntekijäsi on epävarma siitä, kuinka monta verovähennystä hän voi vaatia tai jos hän tarvitsee lisäapua lomakkeen täyttämisessä, ohjaa hänet IRS:n verkkosivustolla olevaan liittovaltion ennakonpidätyslaskuriin. Jos oletetaan, että työntekijäsi ovat myös osavaltion verotuksen alaisia, lisätietoja tuloveron ennakonpidätyksestä saat osavaltiosi verovirastosta. Tärkein vinkki: Jos et onnistu hakemaan täytettyä W-4-lomaketta, IRS suosittelee, että pidätettävää määrää laskettaessa työntekijä luokitellaan naimattomaksi, jolla on nolla elatusapua.
- Social Security and Medicare Withholding
Liittovaltion vakuutusmaksuja koskeva laki (Federal Insurance Contributions Act, jäljempänä ’FICA-laki’) vastaa sosiaaliturva- ja Medicare-verojen täytäntöönpanosta. Näin lasketaan nämä tärkeät ennakonpidätykset:
- Sosiaaliturvan ennakonpidätys. Sekä työnantajan että työntekijän on maksettava 6,2 prosenttia eli yhteensä 12,4 prosenttia. Sosiaaliturvamaksujen ennakonpidätyksen piiriin kuuluvat enintään 118 500 dollarin ansiot. Tämän rajan ylittävät summat on vapautettu.
- Medicare-veron ennakonpidätys. Sekä työnantajan että työntekijän on maksettava 1,4 prosenttia. Kaikki ansiot ovat veronalaisia.
- Medicare-lisävero. Jos työntekijälle maksetaan palkkaa yli 200 000 dollaria, tämän summan ylittävistä maksuista peritään 0,9 prosentin ylimääräinen Medicare-veron ennakonpidätys.
- Liittovaltion ja osavaltioiden työttömyysvero
Liittovaltion laki liittovaltion työttömyysverosta (Federal Unemployment Tax Act), joka tunnetaan myös nimellä FUTA (Federal Unemployment Tax Tax Act), velvoittaa pidättämään ennakonpidätyksenä 6 prosenttia. Työnantajat voivat kuitenkin saada hyvityksen 5,4 prosenttiin asti, jolloin ennakonpidätys alenisi 0,6 prosenttiin. FUTA-veron ennakonpidätys koskee vain työntekijän ensimmäisiä 7 000 dollarin palkkoja. On tärkeää huomata, että Alaskassa, New Jerseyssä ja Pennsylvaniassa ansaitsevien työntekijöiden on myös maksettava liittovaltion työttömyysverot. Tärkein vinkki: Jos haluat lisätietoja FUTA-verosta ja sen laskentatavasta, tutustu IRS 940 -lomakkeen vuoden 2014 ohjeisiin. Liittovaltion työttömyysveron lisäksi työnantajat ovat vastuussa myös osavaltion työttömyysvakuutuksesta (State Unemployment Insurance, SUI). Kun käytössäsi on asianmukaiset resurssit ja tietosi verolainsäädännöstä suhteessa velvollisuuksiisi, voit varmistaa, että ennakonpidätykset palkkaveroja varten lasketaan oikein. Onneksi on olemassa tekniikkaa, joka voi tehdä tästä helpompaa. Harkitse ohjelmiston käyttöä tämän prosessin tehostamiseksi tai jopa konsultoi pienyrityksen kirjanpitäjää. Se saattaa olla sen arvoista.