Il est temps de sortir cette calculatrice fiscale. Ce n’est peut-être pas amusant, mais le calcul des impôts et des retenues pour les employés est une tâche essentielle pour tous les propriétaires de petites entreprises. Les retenues et les impôts dépendent de plusieurs facteurs, notamment (mais pas seulement) l’état civil et les allocations. Pour les employeurs, le non-paiement de l’impôt peut entraîner des amendes, des pénalités de retard et les intérêts correspondants. Quant aux employés, ils risquent de recevoir une facture salée au moment de la déclaration d’impôt, alors qu’ils ne sont pas prêts à la payer. Si vous cherchez de l’aide, les fournisseurs de logiciels de paie comme SurePayroll proposent plusieurs calculateurs d’impôt sur leurs sites Web pour vous aider à démarrer. » Que vous envisagiez de faire appel à de l’aide ou de vous débrouiller seul, vous devriez examiner notre ventilation détaillée des principaux conseils à prendre en compte en ce qui concerne chaque composante des taxes et des retenues sur la paie.
- Impôt fédéral et d’État sur le revenu
Chaque fois qu’un nouvel employé entre en fonction, faites-lui remplir un formulaire W-4. Les entrées, y compris l’état civil et les allocations, déterminent le montant de l’impôt fédéral sur le revenu à retenir sur le salaire de l’employé à chaque période de paie. Si votre employé n’est pas sûr du nombre d’allocations à demander ou s’il a besoin d’aide supplémentaire pour remplir le formulaire, renvoyez-le à la calculatrice de retenue fédérale sur le site Web de l’IRS. Si vos employés sont également soumis à l’impôt d’État, vous pouvez obtenir des informations supplémentaires sur la retenue de l’impôt sur le revenu auprès du ministère des finances de votre État. Conseil clé : Dans le cas où vous ne parvenez pas à récupérer un formulaire W-4 rempli, l’IRS recommande de classer l’employé comme célibataire avec des allocations nulles lors du calcul du montant à retenir.
- Social Security and Medicare Withholding
La loi fédérale sur les contributions d’assurance (FICA) est responsable de la mise en œuvre des taxes de sécurité sociale et de Medicare. Voici comment calculer ces importantes retenues:
- Retenue de sécurité sociale. L’employeur et l’employé doivent tous deux contribuer à hauteur de 6,2 %, soit 12,4 % au total. Les gains jusqu’à 118 500 dollars sont soumis à la retenue de sécurité sociale. Tout montant supérieur à ce seuil est exonéré.
- Retenue pour l’assurance-maladie. L’employeur et l’employé doivent tous deux contribuer à hauteur de 1,4 %. Tous les gains sont soumis à l’impôt.
- Taxe Medicare supplémentaire. Si l’employé reçoit un salaire supérieur à 200 000 $, tout paiement supérieur à ce montant est soumis à une retenue d’impôt Medicare supplémentaire de 0,9 pour cent.
- Impôt fédéral et d’État sur le chômage
La loi fédérale sur l’impôt sur le chômage, également connue sous le nom de FUTA, impose une retenue de 6 pour cent. Cependant, les employeurs peuvent également être admissibles à un crédit allant jusqu’à 5,4 pour cent, ce qui réduirait ensuite la retenue à 0,6 pour cent. La retenue FUTA ne s’applique qu’aux premiers 7 000 dollars de salaire des employés. Il est important de noter que les employés qui génèrent des revenus en Alaska, dans le New Jersey et en Pennsylvanie doivent également payer l’impôt fédéral sur le chômage. Conseil : pour en savoir plus sur la FUTA et la manière dont elle doit être calculée, consultez les instructions 2014 du formulaire 940 de l’IRS. En plus de l’impôt fédéral sur le chômage, les employeurs sont également responsables de l’assurance-chômage de l’État (SUI). Avec les ressources appropriées à portée de main et la connaissance du code des impôts en ce qui concerne vos responsabilités, vous pouvez vous assurer que les retenues pour les charges sociales sont calculées correctement. Heureusement, il existe une technologie qui peut vous faciliter la tâche. Envisagez d’utiliser un logiciel pour rationaliser ce processus ou même de consulter un comptable pour petites entreprises. Cela pourrait en valoir la peine.