Turo en andere carsharing-apps hebben het spel voor autobezitters veranderd. Met deze apps kunnen bestuurders meer rendement halen uit het geld dat ze in hun voertuigen hebben geïnvesteerd. Het is een geweldige kans voor mensen met auto’s die ze nauwelijks gebruiken. Sommige ondernemers gebruiken deze apps zelfs als alternatief voor een traditioneel autoverhuurbedrijf. Soms kan carsharing zelfs extra belastingvoordelen opleveren. Als u geld hebt verdiend met Relay Rides, Turo of Maven, kunt u de afschrijving van de auto op uw belastingen claimen.
Hoewel, auto-afschrijving is niet alleen voor mensen die hun voertuigen verhuren. De meeste 1099-aannemers die hun voertuigen voor zakelijke doeleinden gebruiken, kunnen profiteren van deze afschrijvingen. Als u een 1099-aannemer bent en een auto hebt, kunt u waarschijnlijk een deel van uw voertuigkosten aftrekken bij de belasting.
Er zijn verschillende soorten auto-afschrijving beschikbaar voor autodelen en aannemers. Veel onafhankelijke aannemers kiezen voor de standaardkilometrageaftrek voor de afschrijving van voertuigen. Het is de eenvoudigste manier om afschrijving te berekenen, maar sommige bestuurders kunnen meer besparen met afschrijving op basis van kosten. Klik hier om onze volledige gids over de standaardkilometrageaftrek te bekijken. Hier zullen we de andere belangrijke opties nader bekijken: Actual Expense Depreciation en Section 179 Depreciation.
Standard Mileage Deduction
Als u uw persoonlijke auto voor zaken gebruikt, kunt u de kosten van zakelijk gebruik afschrijven met de standaardmijlenaftrek. Voor 2019 is het standaardkilometertarief voor auto’s, bestelwagens, pick-ups en paneelvrachtwagens 58 cent voor elke zakelijke kilometer. U kunt echter alleen het standaard kilometertarief claimen als u de afschrijving berekent met de lineaire methode.
Actual Expense Depreciation
Met deze afschrijvingsmethode kunt u de werkelijke kosten van uw bedrijfsgerelateerde voertuiguitgaven aftrekken. Hieronder vallen zaken als gas, onderhoud en andere directe kosten. Als u van plan bent deze methode te gebruiken, moet u dit soort uitgaven goed bijhouden. U moet uw bonnetjes bewaren of ze digitaal catalogiseren met software voor het bijhouden van onkosten. U moet deze gegevens ten minste drie jaar bewaren, want zo lang heeft de belastingdienst om een controle te openen. Zoals gewoonlijk moet u zich aan de feiten houden en de kosten van uw auto niet overdrijven. Anders zou u aan de verkeerde kant van een IRS-audit kunnen belanden.
Wat is Sectie 179?
Deze vorm van afschrijving van voertuigen maakt gebruik van Sectie 179 om aftrekposten te berekenen. Het kan u veel geld besparen op uw belastingen. Hier is wat het is en hoe u het op uw belastingen van 2019 kunt claimen.
Een Section 179-aftrek stelt u in staat om de kosten van een nieuw aangeschaft bedrijfsmiddel volledig af te trekken. Voor gebruikers van carsharing betekent dit dat u Sectie 179 kunt gebruiken om de kosten van het kopen of leasen van een nieuw of gebruikt voertuig voor uw carsharingbedrijf af te trekken. Dit verlaagt uw belastbaar inkomen en uw belastingaanslag.
Uw Sectie 179-aftrek mag echter niet hoger zijn dan het netto-inkomen van uw carsharingbedrijf voor het jaar. Als dat wel het geval is, kunt u de aftrek overdragen naar een toekomstig belastingjaar.
Sectie 179-regels voor zakelijk gebruik
Om in aanmerking te komen voor de Sectie 179-aftrek voor voertuigen, moet u het voertuig in gebruik nemen (voor zakelijk gebruik) in hetzelfde jaar dat u van plan bent de aftrek te claimen. Dat betekent dat als u van plan bent om in 2020 een Sectie 179-aftrek te claimen, u het voertuig in gebruik moet nemen tussen 1 januari en 31 december van dit jaar. Ook moet u het voertuig ten minste 50% van de tijd dat u ermee rijdt zakelijk gebruiken.
Als u het voertuig niet ten minste de helft van de tijd zakelijk gebruikt op enig moment tijdens de periode van 5 jaar, moet u uw Sectie 179-aftrek en uw bonusafschrijving terugbetalen. U moet uw zakelijke kilometers te allen tijde bijhouden om te voorkomen dat u in de problemen komt.
Het gebruik van Sectie 179 voor auto-afschrijving
Zowel nieuwe als gebruikte voertuigen komen in aanmerking voor Sectie 179-aftrek. Het belangrijkste is het gewicht en het type voertuig, omdat de limieten voor Sectie 179 lager zijn voor personenauto’s met een bruto voertuiggewicht (GVWR) van 6.000 pond of minder. De meeste personenauto’s, met inbegrip van middelgrote en compacte auto’s, wegen minder dan 6.000 pond, terwijl bijna alle crossover-voertuigen, SUV’s, vrachtwagens en bestelwagens meer dan 6.000 pond wegen.
De volgende voertuigen zijn echter niet onderworpen aan de limiet voor personenauto’s, waaronder:
- Een ambulance of lijkwagen die specifiek voor zaken wordt gebruikt;
- Taxi’s, transportbusjes en andere voertuigen voor verhuur die worden gebruikt voor het vervoer van personen of goederen.
- Voertuigen die specifiek voor zaken zijn aangepast (bijvoorbeeld een bestelwagen waarvan de achterbank is verwijderd).
Jaarlijkse limieten
Voor 2018 is de maximale Sectie 179-aftrek voor een voertuig van meer dan 6.000 pond $ 25.000 als het voertuig vóór 31 december in gebruik is genomen. Vanaf 2018 mag een bedrijfseigenaar ook elk jaar tot $ 2,5 miljoen aan Sectie 179-activa kopen. Dit betekent dat u mogelijk een hele vloot voertuigen kunt kopen of leasen om te gebruiken in uw carsharingbedrijf en aftrek kunt claimen voor verschillende van de voertuigen als uw netto bedrijfsinkomen hoog genoeg is.
Hoe Sectie 179-aftrek te claimen op uw belastingaangifte
Om uw Sectie 179-aftrek correct te berekenen, moet u het GVWR van uw voertuig nauwkeurig bepalen. Deze informatie kan worden verkregen door te kijken naar het plaatje of de sticker van de fabrikant die zich in de deurstijl aan de bestuurderszijde van uw voertuig bevindt.
Om een Sectie 179 op uw belastingaangifte voor het huidige jaar of een overdrachtsaftrek voor het voorgaande jaar te claimen, moet u Formulier 4562, Afschrijving en Amortisatie, invullen en bij uw belastingaangifte voegen. Zorg ervoor dat u de regels 9 en 10 optelt om het aftrekbedrag op regel 12 in te voeren.
Afschrijvingsbonus voor zware voertuigen
Sectie 179 stelt ondernemers in staat een bonusafschrijving te claimen voor zware voertuigen. Als u onlangs een zwaar voertuig hebt aangeschaft met een GVWR (Gross Vehicle Weight Rating) van 6.000 pond of meer, kunt u 100% van de kosten in één jaar aftrekken. U moet het voertuig voor 100% van de tijd voor zakelijke doeleinden gebruiken om de volledige aftrek te kunnen claimen.
Auto’s komen niet in aanmerking voor onbeperkte bonusafschrijving, dus alleen zware voertuigen kunnen gebruikmaken van deze speciale aftrek. Voor belastingjaar 2019 heeft de overheid de aftreklimiet verhoogd tot $ 1 miljoen.
Voorbeeld
Om u beter te helpen begrijpen hoe u een Sectie 179-auto-aftrek kunt claimen, hebben we het volgende voorbeeld gegeven voor een zwaar voertuig met een GVWR van meer dan 6.000 lbs:
U koopt een SUV voor $ 50.000 en begint deze op 1 januari 2019 te gebruiken. U verdient $10.000 aan carsharing gedurende het jaar en gebruikt het voertuig 60% van de tijd voor zakelijke doeleinden. Aangezien u een inkomensgenererende activiteit uitoefent, kunt u bedrijfsgerelateerde uitgaven, waaronder afschrijving, declareren. Volgens de regels voor bonusafschrijving kunt u 100% van de kosten van uw bedrijfsvoertuig aftrekken, gecorrigeerd voor het percentage zakelijk gebruik. U kunt dit jaar dus 60% van de kosten van de auto, 30.000 dollar, aftrekken van uw belastbaar bedrijfsinkomen. Dan houdt u een nettoverlies over van $20.000. U kunt dit verlies gebruiken om inkomsten elders te compenseren, dus het kan een nuttige aftrekpost zijn voor carsharing.
Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS)
Het Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) is een door de IRS aanvaarde methode voor fiscale afschrijving. Het Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) is van toepassing op voertuigen die na 1986 in gebruik zijn genomen. Onder MACRS worden auto’s geclassificeerd als eigendom voor 5 jaar. Dit betekent dat u de kosten van een auto, vrachtwagen of bestelwagen in 5 jaar kunt afschrijven en u kunt een van de volgende methoden gebruiken om uw auto af te schrijven:
200% Declining Balance Methode (200% DB)
Deze methode biedt grotere aftrekmogelijkheden tijdens de eerste jaren van herstel. Wanneer deze methode een gelijke of grotere aftrek oplevert, moet u overschakelen op de lineaire methode.
150% Declining Balance Methode (150% DB).
Deze methode geeft een grotere aftrek tijdens de eerste jaren van herstel. Wanneer deze methode een gelijke of grotere aftrek oplevert, moet u overschakelen op de lineaire methode.
Straight Line.
Deze methode geeft gelijke jaarlijkse aftrekken gedurende de herstelperiode van 5 jaar.
Speciale afschrijvingsaftrek
Voor voertuigen die in 2015 in gebruik zijn genomen, kunt u een extra speciale afschrijvingsaftrek van 50% nemen. Dit is een extra aftrek die u mag nemen na elke sectie 179-aftrek en voordat u de reguliere afschrijving volgens MACRS berekent. De speciale afschrijvingsaftrek voor auto’s is gelijk aan 50% van uw totale afschrijvingsafschrijving.
Afschrijvingslimieten
Voor toepasselijke voertuigen, de IRS plafonds afschrijvingsaftrek op $ 11.160 voor auto’s en $ 11.560 voor vrachtwagens en bestelwagens voor 2019. Bovendien vindt u de afschrijvingslimieten voor 2020 hier.
Gebruik Schema C (formulier 1040), regel 13, om deze aftrekposten te melden. U moet ook Formulier 4562 invullen en bijvoegen.
Final Tips
De meeste gebruikers van carsharing kopen of leasen auto’s speciaal voor verhuur via carsharing-websites. Bovendien hebben carsharing-platforms vaak beperkingen ten aanzien van het aantal gereden kilometers en het modeljaar. Houd rekening met deze factoren bij het berekenen van de afschrijving van voertuigen.
De meeste bedrijfseigenaren kunnen aanzienlijke belastingbesparingen realiseren met de afschrijving van auto’s. Zorg er echter voor dat u uw voertuigaftrek goed berekent, anders kunt u te maken krijgen met IRS-boetes. Als deze afschrijvingsrichtlijnen ingewikkeld klinken, moet u overwegen een belastingadviseur in de arm te nemen. Bij Shared Economy Tax zijn we gespecialiseerd in belastingen voor onafhankelijke aannemers. We helpen al jaren eigenaren van carshares om hun afschrijvingen te maximaliseren, dus we kunnen u helpen de beste afschrijvingsmethode voor uw bedrijf te bepalen. Begin vandaag nog met een gratis één-op-één strategiesessie, of gebruik het formulier hieronder om u in te schrijven voor onze nieuwsbrief en gratis belastingtips in uw inbox te ontvangen.