Veel testamenten staan vol juridisch jargon. Gelukkig zijn ze niet zo ingewikkeld als je de termen eenmaal begrijpt. Hier leest u waar u op moet letten als u als executeur een testament leest.
Persoonlijke verklaringen
De meeste testamenten beginnen met basisinformatie: de namen van de naaste familieleden van de testamentmaker. Dit maakt duidelijk wat er bedoeld wordt met verwijzingen in het testament naar termen als “mijn kinderen” of “mijn vrouw”. Het laat ook zien dat de persoon het testament heeft gemaakt met naaste familieleden in gedachten – en dat als zij geen bezittingen nalaten, dit niet per ongeluk was.
Nominatie van de executeur
De paragraaf die de executeur benoemt, komt vaak aan het eind van het testament en noemt een eerste keuze en een of meer plaatsvervangers.
Hier volgt een voorbeeld:
Ik nomineer, vorm en benoem hierbij mijn geliefde echtgenote, Keiko Tanaka, om op te treden als executeur van mijn laatste wil en testament. In het geval dat Keiko Tanaka mij verlaat of om welke reden dan ook niet wil handelen, benoem ik Richard Kawamoto om in haar plaats op te treden.
De executeursgarantie
In de meeste testamenten staat, in de clausule waarin de executeur wordt genoemd of afzonderlijk, dat de executeur geen garantie hoeft af te geven. Een borgtocht is een verzekeringspolis die de nalatenschap beschermt als de executeur nalatenschapsgelden steelt of verspilt. Als in het testament staat dat geen obligatie nodig is, bespaart de nalatenschap de kosten van de polis.
Specifieke schenkingen
Een “specifieke schenking” laat specifieke bezittingen na aan specifieke begunstigden, zoals deze:
Ik geef en legateer aan Anastasia Kern, mocht zij mij overleven, alle fondsen op mijn spaarrekening, #48-9877A bij First National Bank, Cincinnati, Ohio. Ik geef en legateer al mijn persoonlijke bezittingen en kleding aan Matthew Porter, of als hij mij zou vooroverleven, dan aan James Hernandez.
Veel testamenten bevatten geen specifieke schenkingen. Zij laten gewoon alles na aan één persoon, of aan meerdere personen om gelijk te verdelen.
Giften van “persoonlijke bezittingen” of “persoonlijke eigendommen”
Veel mensen gebruiken in hun testament termen als “persoonlijke bezittingen” of “meubilair”. Rechtbanken definiëren de term persoonlijke bezittingen gewoonlijk vrij eng, om voorwerpen aan te duiden die iemand draagt of draagt, of die een “intieme relatie” met de persoon hebben. De term “persoonlijke bezittingen” krijgt meestal zijn standaard juridische betekenis, namelijk alle bezittingen die geen onroerend goed zijn.
Voorwaardelijke schenkingen
Het komt zelden voor, maar soms laten mensen bezittingen na onder voorwaarden – bijvoorbeeld: “Ik laat $10.000 na aan Sue Ellen Murphy als ze gaat studeren” of “Ik leg $10.000 toe aan William Murphy als hij stopt met roken.”
Deze schenkingen kunnen een nachtmerrie zijn voor een executeur. Hoe lang moet de executeur wachten voordat hij concludeert dat Sue Ellen niet naar de universiteit gaat of dat Bill is gestopt met roken? Als Sue Ellen het geld niet krijgt, wie dan wel?
Als u tegen een dergelijke bepaling aanloopt, is het waarschijnlijk het beste om alle begunstigden bijeen te brengen en te proberen het eens te worden over de beste manier om de wensen van de wilsbeschikker te vervullen. Een probate rechter zal waarschijnlijk instemmen met uw beslissing.
Specifieke giften vermeld in een ander document
In sommige staten is het legaal voor mensen om in hun testament te verwijzen naar een ander document waarin tastbare voorwerpen worden vermeld en wie ze zal erven. Als er zo’n lijst is, vindt u iets als dit in het testament:
Ik laat mijn persoonlijke bezittingen na in overeenstemming met een door mij ondertekend memorandum of in mijn handschrift, dat ik van plan ben na te laten bij mijn overlijden.
Als het memorandum (dat de vorm kan hebben van een brief of een lijst) rechtsgeldig is opgesteld volgens de wet van uw staat, moet u het behandelen als onderdeel van het testament.
Giften van geld
Een gift van een bepaald geldbedrag, zonder een specifieke bron, wordt een “algemeen” legaat of legaat genoemd. Hier is een voorbeeld:
Ik geef en legateer aan Charles en May Chao, of aan de langstlevende van hen, of indien zij beiden mij zouden vooroverlijden, dan aan hun dochter, Sara Chao, de som van $10.000,00, waarbij het mijn wens is dat deze som wordt gebruikt voor de opvoeding van Sara Chao.
Gift van het Overblijvend Goed
Na eventuele specifieke en algemene giften wordt in een testament meestal bepaald wie het “overblijvend” deel van de nalatenschap moet erven – dat is wat er overblijft nadat de andere giften zijn gedaan.
Hier volgt een voorbeeld van een residuaire clausule:
Ik geef de rest en het residu van mijn nalatenschap aan mijn geliefde echtgenoot, Jonathan R. Gretly, of als hij mij niet overleeft, in gelijke delen aan mijn kinderen, Samantha Gretly-March en Louis M. Gretly.
Als het testament helemaal geen specifieke schenkingen bevat – een veel voorkomende situatie – dan beschikt de residuaire clausule over alles wat aan het testament is onderworpen.
Voogden van kinderen
Als de overledene kinderen jonger dan 18 jaar naliet en er geen overlevende ouder is die in staat is om hen op te voeden, zoek dan naar een testamentclausule die een “persoonlijke voogd” voor de kinderen benoemt. Dit is de persoon die de kinderen zal opvoeden.
Trusts
U vindt misschien een clausule die een trust instelt die in werking treedt bij het overlijden van de wilsbeschikker. Een trust is een regeling waarbij een persoon eigendom controleert en beheert voor een ander. Trusts die in testamenten worden gecreëerd, worden testamentaire trusts genoemd.
De meest voorkomende vorm van testamentaire trust is er een die een ouder voor kinderen opricht, zodat er iemand (de trustee) zal zijn om eigendom te beheren als de ouders overlijden terwijl de kinderen nog jong zijn. Hier is een clausule die een “family pot trust” creëert:
Als mijn man mij niet overleeft, laat ik mijn landgoed na aan mijn twee kinderen, Madison Rose Moore en Jeremy Logan Moore, in gelijke delen. Alle bezittingen die ik nalaat aan Madison Rose Moore en Jeremy Logan Moore zullen in een trust worden gehouden. Ik draag Angela C. McBride voor om als trustee van de trust op te treden. Als Angela C. McBride niet in staat of niet bereid is om als trustee op te treden, benoem ik Louis Ferrer om in haar plaats op te treden.
Wetten leggen over het algemeen de voorwaarden van de trust vast: hoe lang deze moet duren, waar het geld voor gebruikt kan worden, enzovoort.
Custodianships voor minderjarigen
Een andere manier om vermogen aan kinderen na te laten is door schenkingen te doen volgens een wet die de Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) wordt genoemd en die in elke staat is aangenomen, behalve in South Carolina en Vermont. U kunt een clausule vinden die er als volgt uitziet:
Ik laat $ 10.000 na aan mijn zoon Raymond Kieshner, als voogd voor mijn kleindochter Mia Elaine Kieshner, onder de Iowa Uniform Transfers to Minors Act.
Dit betekent dat het geld eigendom zal zijn van de kleindochter, maar voor haar zal worden beheerd door haar vader, de “voogd” van het geld. Volgens de wet van Iowa eindigt de voogdij als Mia 21 wordt. In een paar staten eindigt de UTMA voogdijschap als de begunstigde 18 jaar wordt; in sommige andere staten kan het tot de leeftijd van 25 jaar duren.
Overgiet-clausule
Als de persoon die het testament heeft geschreven ook een aparte levende trust heeft gecreëerd om vererving te voorkomen, kan het testament een “overgiet-clausule” bevatten, die bepaalt dat activa die krachtens het testament overgaan, automatisch in de trust worden gestopt (“overgegoten” naar). Vervolgens zal de opvolgende trustee ze verdelen volgens de voorwaarden van het trustdocument.
Hier volgt een overgietingsclausule:
Ik geef al mijn residuaire bezittingen, zijnde alle onroerende en roerende goederen, waar ook gelegen, waar ik op het moment van mijn overlijden enig belang bij heb dat niet op andere wijze effectief is vervreemd, aan de trustee krachtens een trustovereenkomst van 5 januari 20xx, om te worden toegevoegd aan de bezittingen van de trust en te worden gehouden en verdeeld in overeenstemming met de voorwaarden van die overeenkomst.
Betaling van schulden en belastingen
Een belangrijk deel van de taak van de executeur is het betalen van de schulden van de nalatenschap. Het testament kan u vertellen of u geacht wordt een specifieke bron van fondsen te gebruiken om de schulden te betalen, of om ze te betalen uit de algemene activapool. Veel testamenten gaan hier echter niet op in.
No-Betwistingsclausule
Sommige testamenten bevatten een niet-betwistingsclausule, bedoeld om begunstigden te ontmoedigen het testament in de rechtbank aan te vechten. De clausule stelt dat als een begunstigde een rechtszaak aanspant om te proberen het testament geheel of gedeeltelijk te vernietigen, die persoon niets krijgt.
Hier volgt een niet-betwistingsclausule:
Indien een begunstigde uit hoofde van dit testament dit testament of een van de bepalingen ervan betwist, wordt elk aandeel of belang in mijn nalatenschap dat uit hoofde van dit testament aan de betwistende begunstigde is gegeven, herroepen en zal het worden vervreemd alsof die betwistende begunstigde mij niet had overleefd.
Gelijktijdig overlijden
Als u te maken krijgt met de zeer ongebruikelijke situatie van gelijktijdig overlijden – dat wil zeggen dat de overledene en zijn of haar echtgenoot of echtgenote op hetzelfde moment zijn overleden – zoek dan naar een clausule over gelijktijdig overlijden. Over het algemeen zegt de clausule dat de wilsbeschikker geacht wordt de andere persoon te hebben overleefd, zodat het eigendom niet naar die persoon overgaat. Het gaat erom ervoor te zorgen dat het eigendom overgaat op grond van het testament van de overledene, niet dat van de overleden begunstigde.