– Convertendo para um Roth IRA
– Escolhendo uma data de aposentadoria
– Comprando uma anuidade ou selecionando uma anuidade como uma opção de distribuição de plano de aposentadoria
– Escolhendo a forma de uma distribuição de anuidade (por exemplo Anuidade vitalícia vs. Anuidade conjunta e de sobrevivência)
– Escolhendo uma data de início da Previdência Social
– Pagando um grande adiantamento a uma Comunidade de Aposentadoria Continuada (CCRC)
– Vamos dar uma olhada mais de perto em cada uma dessas decisões de planejamento de aposentadoria, descrevendo brevemente a escolha que precisa ser feita, detectar se existe uma janela de fuga ou se a decisão é irreversível, e decidir se existe alguma estratégia disponível para mitigar a finalidade da questão.
Convertendo para um Roth IRA para minimizar os impostos vitalícios
Muitos de vocês terão a escolha de converter seu IRA tradicional que será tributado quando distribuído para um Roth IRA que será isento de impostos quando distribuído assumindo que as condições especificadas sejam cumpridas. O seu objectivo será minimizar os impostos vitalícios devidos sobre a sua poupança-reforma. A regra geral é que se as taxas de impostos forem mais altas na aposentadoria, a opção Roth é preferível e vice versa. Mais especificamente, uma conversão Roth significa que você está pagando os impostos hoje na esperança de que seus fundos convertidos proporcionem um rendimento maior por não ter que pagar impostos quando eles são distribuídos. A análise do break-even centra-se em saber se os levantamentos isentos de impostos excedem o preço ajustado de tempo do pagamento antecipado dos impostos. Infelizmente, uma vez que você converte seu IRA tradicional para um Roth IRA, você está essencialmente preso à sua escolha. É importante notar que as recaracterizações Roth já não são uma opção viável. Em outras palavras, antes da Lei de Redução de Impostos e Emprego, era possível rebobinar uma conversão Roth para conseguir um tratamento fiscal mais favorável. Você não é mais capaz de fazer uma conversão de Roth no início do ano, mas inverter o curso mais tarde no ano se os valores das ações caíssem e refazer a conversão posteriormente com as ações de menor valor (e conseqüentemente menos tributadas).
Mitigar a decisão inalterável: Existe uma estratégia com conversões de Roth que pode tirar o ferrão da natureza irrevogável da transação. Você pode planejar uma série de conversões anuais de Roth para diminuir o impacto fiscal para cada ano. Em outras palavras, usando uma estratégia para manter seu rendimento tributável abaixo do próximo escalão mais alto, de modo que, por exemplo, nenhuma de suas conversões seja tributada no escalão marginal de 32%, mas, em vez disso, seja tributada apenas no escalão de 24%. A consequência de múltiplas conversões é atrasar a inescapabilidade associada com a conversão de Roth. O lado positivo é que uma abordagem medida lhe dá tempo para se adaptar às circunstâncias em mudança (mais as vantagens da estratégia “preencher o colchete”). O lado negativo é que a matemática pode não funcionar se você esperar muito tempo para converter porque o rendimento global do investimento será limitado por menos anos de crescimento potencial do mercado.
Picking a retirement date
Outro exemplo de uma decisão de planejamento de aposentadoria que será difícil (se não impossível) voltar atrás é escolher sua data de aposentadoria. Uma vez que você faça a escolha de entregar o seu aviso, é improvável que você possa reverter o curso e reiniciar a sua carreira no futuro. Existe, no entanto, a janela de escape que o seu actual empregador ou outro empregador pode decidir pelo caminho que contratá-lo ou recontratá-lo é uma noção valiosa.
Mitigar a decisão inalterável: Uma forma de testar as águas da reforma é pedir ao seu patrão uma licença sabática. Uma segunda maneira de evitar a entrega permanente de todo o seu salário pode ser entregar apenas parte do seu salário, entrando em algum tipo de programa de aposentadoria por fases. Em muitos casos, a ligação persistente trazida pela aposentadoria por fases pode engraxar as derrapagens para retomar o trabalho em tempo integral, se for desejado. Lembre-se também de explorar quaisquer opções sob o Family and Medical Leave Act (FMLA) que possam estar disponíveis para você.
Comprar uma anuidade ou selecionar uma anuidade como opção de distribuição de plano de aposentadoria
Anutilizar parte do seu ovo de ninho de aposentadoria não é para todos. Entretanto, se você estiver tão inclinado, então sua decisão de comprar uma anuidade ou escolher uma distribuição de anuidade do plano é, na maioria das vezes, irreversível uma vez iniciado o pagamento da anuidade.
Mitigando a decisão inalterável: Uma estratégia comum para atrasar a decisão irrevogável é a compra de anuidades imediatas de prémio único. Isto quer dizer que você pode comprar anuidades menores ao longo de vários anos e atrasar a perda de liquidez de parte dos seus fundos. Como bônus você pode mitigar o risco da taxa de juros ao atrasar as compras de anuidades para quando as taxas de juros historicamente baixas tiverem se recuperado (lembre-se que as anuidades fornecem mais renda garantida quando as taxas de juros são mais altas).
Selecionar a forma de distribuição da anuidade
Pode escolher a forma da anuidade. Duas escolhas comuns são as anuidades apenas vitalícias e as anuidades conjuntas e de sobrevivência. Sendo tudo o resto igual, uma anuidade vitalícia apenas proporcionará um pagamento mensal maior, mas pára os pagamentos quando o segurado morre. No entanto, uma renda conjunta e de sobrevivência continuará a ser paga ao sobrevivente (normalmente um cônjuge), assumindo que o cônjuge sobreviva mais do que o beneficiário. Por exemplo, colocar 100.000 dólares numa renda vitalícia para uma pessoa de 65 anos pode render um pagamento mensal de 706 dólares. Por outro lado, colocar $100.000 numa renda conjunta de 100% e de sobrevivência pode render um pagamento mensal de $586 e continuará enquanto um dos dois cônjuges (ambos actualmente com 65 anos de idade) estiver vivo. Em qualquer caso, uma vez feita a opção de pagamento selecionada não é passível de alteração.
Mitigando a decisão inalterável: Uma forma de mitigar o rendimento mensal mais baixo é ter um recurso de anuidade pop-up que permite que o rendimento do beneficiário aumente com a morte do cônjuge não anulador. No entanto, há um custo no rendimento mensal quando tal provisão está disponível. Uma segunda forma de evitar a queda no rendimento mensal é simplesmente escolher a renda vitalícia (com o consentimento do cônjuge) e ter outros bens disponíveis (por exemplo seguro de vida) para igualar ou exceder o rendimento que o cônjuge sobrevivente teria se tivesse escolhido uma renda conjunta e de sobrevivência (uma variação desta estratégia é por vezes referida como “maximização da pensão”).
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Picking a Social Security start date
Outra escolha que deve ser feita é escolher uma data para iniciar os benefícios da Previdência Social. Normalmente, as pessoas escolhem uma idade entre 62 e 70 anos. Como regra geral, quanto maior o atraso no início dos benefícios, maior será o rendimento mensal. Muito tem sido escrito sobre este tópico e sempre foi a observação deste autor que esperar até aos 70 anos é preferível em muitos casos. No entanto, o objetivo deste artigo é promover escolhas a partir do bloqueio.
Mitigando a “decisão inalterável”: Uma boa notícia diz respeito à flexibilidade para mudar de opinião por até um ano depois de arquivar por benefícios. Em outras palavras, se a sua situação mudar, você poderá retirar o seu pedido de Segurança Social e solicitar um aumento dos benefícios em uma data posterior. Existem três condições: primeiro, o cancelamento do pedido deve ocorrer dentro de 12 meses após a apresentação do pedido de prestações; segundo, deve reembolsar tudo o que recebeu (incluindo os pagamentos efectuados em seu nome à Medicare); e terceiro, está limitado a um cancelamento do seu pedido durante toda a sua vida. Pode utilizar o formulário SSA-521 para fazer o seu pedido. Uma vez decorrido o ano, no entanto, a decisão de retirar um montante mensal mais baixo da Segurança Social (para um período de pagamento mais longo) é bloqueada.
Pagar um grande adiantamento a uma comunidade de aposentadoria de cuidados continuados (CRCC)
Alguns podem ver valor na mudança para um CCRC, a fim de obter tanto serviços de saúde como amenidades como acomodações de um andar, refeições preparadas em um refeitório comum, serviços domésticos leves, atividades sociais planejadas, etc. O problema é que esta oportunidade geralmente vem com uma taxa mensal e um pagamento adiantado. A boa notícia é que o pagamento único pode ser parcialmente reembolsável por um determinado período de tempo (por exemplo, você perde 5% por mês da entrada para cada mês em que vive no CCRC). Sob este exemplo, o pagamento de uma quantia fixa de $200.000 seria perdido após 20 meses. Uma maneira de ver isto é que a sua renda mensal por 20 meses foi aumentada em $10.000 por mês por causa da sua morte após 20 meses! Em outras palavras, um residente de curta duração fez um pagamento irrevogável que o perdeu uma quantia significativa de seu patrimônio.
Mitigando a decisão inalterável: Uma forma de evitar a perda intempestiva da quantia fixa é acompanhar de perto o recurso de reembolso quando você escolhe um CCRC. Uma segunda maneira é escolher cuidadosamente se o reembolso é para o casal ou para o indivíduo, porque os casais que têm um cônjuge morto mais cedo do que o esperado e um cônjuge vivo perderão o montante fixo em vez de um montante fixo que se aplica separadamente a cada parte. Uma terceira alternativa pode ser escolher um CCRC com custos mensais ligeiramente mais elevados, mas com pagamentos de uma quantia fixa ligeiramente inferior.
Decisões de aposentadoria que o prendem a um curso de ação devem ser cuidadosamente planejadas. Atrasar a decisão pode dar-lhe mais opções, contudo, pode pagar um preço pelo atraso.