– Convertir à un Roth IRA
– Choisir une date de retraite
– Acheter une rente ou choisir une rente comme option de distribution du plan de retraite
– Choisir la forme de distribution de la rente (ex, rente viagère vs. rente réversible)
– Choisir une date d’entrée en vigueur de la sécurité sociale
– Verser un acompte important à une communauté de retraite avec soins continus (CCRC)
Regardons de plus près chacune de ces décisions de planification de la retraite en décrivant brièvement le choix qui doit être fait, en détectant si une fenêtre d’évasion existe ou si la décision est irréversible, et en décidant s’il existe une stratégie pour atténuer le caractère définitif de la question.
Convertir en un Roth IRA pour minimiser les impôts à vie
Beaucoup d’entre vous auront le choix de convertir votre IRA traditionnel qui sera imposé lors de sa distribution en un Roth IRA qui sera exempt d’impôt lors de sa distribution en supposant que des conditions spécifiques soient remplies. Votre objectif est de réduire au minimum l’impôt à payer sur votre épargne-retraite. La règle générale est que si les taux d’imposition seront plus élevés à la retraite, l’option Roth est préférable et vice versa. Plus précisément, une conversion Roth signifie que vous payez les impôts aujourd’hui dans l’espoir que vos fonds convertis vous procureront un meilleur rendement en n’ayant pas à payer d’impôts au moment de leur distribution. L’analyse du seuil de rentabilité consiste à déterminer si les retraits non imposables dépassent le prix corrigé de la valeur temporelle du paiement des impôts au départ. Malheureusement, une fois que vous avez converti votre IRA traditionnel en IRA Roth, vous êtes essentiellement coincé avec votre choix. Il est important de noter que les requalifications de Roth ne sont plus une option viable. En d’autres termes, avant le Tax Cuts and Jobs Act, il était possible de revenir sur une conversion Roth pour obtenir un traitement fiscal plus favorable. Vous n’êtes plus en mesure d’effectuer une conversion Roth au début de l’année, mais de faire marche arrière plus tard dans l’année si la valeur des actions a baissé et de refaire la conversion plus tard avec les actions de plus faible valeur (et par conséquent moins taxées).
Mitiger la décision inaltérable : Il existe une stratégie avec les conversions Roth qui peut atténuer le caractère irrévocable de la transaction. Vous pouvez planifier une série de conversions Roth annuelles afin d’atténuer l’impact fiscal pour chaque année. En d’autres termes, en utilisant une stratégie visant à maintenir votre revenu imposable en dessous de la tranche supérieure, de sorte que, par exemple, aucune de vos conversions ne soit imposée à la tranche marginale de 32 %, mais seulement à celle de 24 %. La conséquence des conversions multiples est de retarder l’inéluctabilité associée à la conversion Roth. L’avantage est qu’une approche mesurée vous donne le temps de vous adapter à l’évolution de la situation (plus les avantages de la stratégie « remplir la tranche »). L’inconvénient est que les mathématiques pourraient ne pas fonctionner si vous attendez trop longtemps pour convertir parce que le rendement global de l’investissement sera limité par moins d’années de croissance potentielle du marché.
Choisir une date de retraite
Un autre exemple de décision de planification de la retraite qui sera difficile (voire impossible) à revenir en arrière est le choix de votre date de retraite. Une fois que vous avez fait le choix de remettre votre préavis, il est peu probable que vous puissiez faire marche arrière et recommencer votre carrière dans le futur. Il y a, cependant, la fenêtre d’échappement que votre employeur actuel ou un autre employeur peut décider plus tard que l’embauche ou la réembauche de vous est une notion valable.
Mitiger la décision inaltérable : Une façon de tester les eaux de la retraite est de demander à votre employeur un congé sabbatique. Une deuxième façon d’éviter de renoncer définitivement à l’ensemble de votre salaire pourrait être de ne renoncer qu’à une partie de votre salaire en participant à une sorte de programme de retraite progressive. Dans de nombreux cas, les liens qui subsistent grâce à la retraite progressive peuvent faciliter la reprise d’un travail à temps plein si vous le souhaitez. N’oubliez pas non plus d’explorer toutes les options en vertu de la loi sur les congés familiaux et médicaux (FMLA) qui pourraient vous être offertes.
Achat d’une rente ou sélection d’une rente comme option de distribution du plan de retraite
L’achat d’une partie de votre pécule de retraite n’est pas pour tout le monde. Cependant, si vous êtes ainsi enclin, alors votre décision d’acheter une rente ou de choisir une distribution de rente du régime est pour la plupart irréversible une fois que les paiements de rente commencent.
Mitiger la décision irrévocable : Une stratégie courante pour retarder la décision irrévocable consiste à échelonner les achats de rentes immédiates à prime unique. Cela revient à dire que vous pouvez acheter des rentes plus petites sur plusieurs années et retarder la perte de liquidité sur une partie de vos fonds. En prime, vous pouvez atténuer le risque lié aux taux d’intérêt en reportant l’achat de rentes au moment où les taux d’intérêt historiquement bas auront remonté (rappelons que les rentes offrent un revenu plus garanti lorsque les taux d’intérêt sont plus élevés).
Choisir la forme d’une distribution de rente
Encore une autre décision est de choisir la forme de la rente. Deux choix courants sont la rente viagère et la rente réversible. Toutes choses étant égales par ailleurs, une rente viagère seule fournira un paiement mensuel plus important, mais elle arrête les paiements au décès du rentier. En revanche, une rente réversible continuera d’être versée au survivant (généralement le conjoint), à condition que le conjoint survive au rentier. Par exemple, en plaçant 100 000 $ dans une rente viagère pour une personne de 65 ans, on peut obtenir un paiement mensuel de 706 $. À l’inverse, si vous placez 100 000 $ dans une rente réversible à 100 %, vous recevrez un versement mensuel de 586 $, et ce, tant que l’un des deux conjoints (tous deux âgés de 65 ans actuellement) sera en vie. Dans tous les cas, une fois faite, l’option de paiement faite n’est pas modifiable.
Atténuer la décision inaltérable : Une façon d’atténuer la baisse du revenu mensuel est d’avoir une fonction de pop-up de la rente qui permet au revenu du rentier d’augmenter au décès du conjoint non rentier. Cependant, il y a un coût dans le revenu mensuel lorsqu’une telle disposition est disponible. Une deuxième façon d’éviter la baisse du revenu mensuel est de choisir simplement la rente viagère (avec le consentement du conjoint) et de disposer d’autres actifs (par exemple, une assurance-vie) pour égaler ou dépasser le montant de la rente, assurance-vie) pour égaler ou dépasser le revenu que le conjoint survivant aurait eu si une rente réversible avait été choisie (une variante de cette stratégie est parfois appelée « maximisation de la pension »).
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Choisir une date de début de sécurité sociale
Un autre choix qui doit être fait est de choisir une date pour commencer les prestations de sécurité sociale. Généralement, les gens choisissent un âge compris entre 62 et 70 ans. En règle générale, plus le délai de début des prestations est long, plus le revenu mensuel est élevé. Ce sujet a fait couler beaucoup d’encre et l’auteur a toujours pensé qu’il était préférable d’attendre jusqu’à 70 ans dans de nombreux cas. Cependant, le but de cet article est de promouvoir des choix qui ne soient pas verrouillés.
Mitiger la « décision inaltérable » : Une bonne nouvelle concerne la possibilité de changer d’avis jusqu’à un an après le dépôt de votre demande de prestations. En d’autres termes, si votre situation change, vous avez la possibilité de retirer votre demande de sécurité sociale et de redéposer une demande d’augmentation des prestations à une date ultérieure. Il y a trois conditions : premièrement, le changement de cap doit intervenir dans les 12 mois qui suivent la demande de prestations ; deuxièmement, vous devez rembourser tout ce que vous avez reçu (y compris les paiements effectués en votre nom à Medicare) ; et troisièmement, vous êtes limité à un seul retrait de votre demande dans une vie. Vous pouvez utiliser le formulaire SSA-521 pour faire votre demande. Une fois l’année passée, cependant, la décision de prendre un montant mensuel plus faible de la Sécurité sociale (pour une période de versement plus longue) est verrouillée.
Payer un acompte important à une communauté de retraite à soins continus (CCRC)
Certains peuvent voir l’intérêt de déménager dans une CCRC afin d’obtenir à la fois des services de soins de santé et des commodités comme des logements à un étage, des repas préparés dans une salle à manger commune, un entretien ménager léger, des activités sociales planifiées, etc. Le problème est que cette possibilité s’accompagne généralement de frais mensuels et d’un paiement forfaitaire. La bonne nouvelle, c’est que le paiement forfaitaire peut être partiellement remboursable pendant une période déterminée (par exemple, vous renoncez à 5 % par mois de l’acompte pour chaque mois où vous vivez à la CCRC). Dans cet exemple, le paiement d’un montant forfaitaire de 200 000 $ serait perdu après 20 mois. Une façon de voir les choses est que votre loyer mensuel pendant 20 mois a été augmenté de 10 000 $ par mois en raison de votre décès après 20 mois ! En d’autres termes, un résident éphémère a effectué un paiement irrévocable qui lui a fait perdre un montant important de sa succession.
Mitiger la décision inaltérable : Une façon d’éviter la perte intempestive de la somme forfaitaire est de surveiller de près la fonction de remboursement lorsque vous choisissez une CCRC. Une deuxième façon est de choisir soigneusement si le remboursement s’applique au couple ou à l’individu, car les couples dont l’un des conjoints décède plus tôt que prévu et dont l’autre survit perdront le montant forfaitaire, contrairement à un montant forfaitaire qui s’applique séparément à chaque partie. Une troisième alternative pourrait être de choisir une CCRC avec des coûts mensuels légèrement plus élevés, mais des paiements forfaitaires légèrement inférieurs.
Les décisions de retraite qui vous enferment dans une ligne de conduite doivent être soigneusement planifiées. Retarder la décision peut vous donner plus d’options, cependant, vous pourriez payer un prix pour ce retard.