Turo y otras aplicaciones para compartir coche cambiaron el juego para los propietarios de vehículos. Estas aplicaciones permiten a los conductores obtener mejores rendimientos del dinero que invirtieron en sus vehículos. Es una gran oportunidad para las personas con coches que apenas utilizan. Algunos empresarios incluso utilizan estas aplicaciones como alternativa a un negocio tradicional de alquiler de coches. A veces, el carsharing puede incluso proporcionar beneficios fiscales adicionales. Si ganaste dinero en Relay Rides, Turo o Maven, puedes reclamar deducciones por depreciación del coche en tus impuestos.
Sin embargo, la depreciación del coche no es sólo para las personas que alquilan sus vehículos. La mayoría de los contratistas 1099 que utilizan sus vehículos para fines comerciales pueden aprovechar estas deducciones. Si usted es un contratista 1099 y tiene un coche, es probable que pueda deducir una parte de los gastos de su vehículo en el momento de los impuestos.
Hay varios tipos de depreciación del coche disponibles para los contratistas y los que comparten el coche. Muchos contratistas independientes eligen la deducción estándar de kilometraje para la depreciación del vehículo. Es la forma más fácil de calcular la depreciación, pero algunos conductores podrían ahorrar más con la depreciación basada en el costo. Haga clic aquí para ver nuestra guía completa sobre la deducción estándar por kilometraje. Aquí, vamos a echar un vistazo más de cerca a las otras opciones principales: Depreciación de Gastos Reales y Depreciación de la Sección 179.
Deducción Estándar de Kilometraje
Si utiliza su automóvil personal para el negocio, puede escribir el costo del uso del negocio con la deducción estándar de kilometraje. Para 2019, la tasa de kilometraje estándar para automóviles, furgonetas, camionetas y camiones de panel es de 58 centavos por cada milla de negocios. Sin embargo, sólo puede reclamar la tasa estándar de kilometraje si está calculando la depreciación con el método de línea recta.
Depreciación de gastos reales
Este método de depreciación le permite deducir el costo real de sus gastos de vehículos relacionados con el negocio. Incluye cosas como la gasolina, el mantenimiento y otros costes directos. Si planea utilizar este método, debe llevar un control exhaustivo de este tipo de gastos. Debe guardar sus recibos o catalogarlos digitalmente con un software de seguimiento de gastos. Debe conservar estos registros durante al menos tres años, ya que ese es el tiempo que tiene Hacienda para abrir una auditoría. Como siempre, cíñete a los hechos y no exageres los gastos de tu vehículo. De lo contrario, usted podría encontrarse en el extremo equivocado de una auditoría del IRS.
¿Qué es la Sección 179?
Este tipo de depreciación del vehículo utiliza la Sección 179 para calcular las deducciones. Podría ahorrarle mucho dinero en sus impuestos. Aquí está lo que es y cómo reclamarlo en sus impuestos de 2019.
Una deducción de la Sección 179 le permite deducir completamente el costo de un activo comercial recién comprado. Para los usuarios de carsharing, esto significa que puede utilizar la Sección 179 para deducir el costo de comprar o arrendar un vehículo nuevo o usado para su negocio de carsharing. Esto reduce su renta imponible y su factura de impuestos.
Sin embargo, su deducción de la Sección 179 no debe superar los ingresos netos de su negocio de carsharing para el año. Si lo hace, usted puede trasladar la deducción a un año fiscal futuro.
Reglas de la Sección 179 de uso comercial
Con el fin de calificar para la deducción de la Sección 179 del vehículo, usted debe poner el vehículo en servicio (para uso comercial) en el mismo año que usted planea reclamar la deducción. Esto significa que si usted planea reclamar una deducción de la Sección 179 en 2020, debe poner el vehículo en servicio entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de este año. También debe utilizar el vehículo para el negocio al menos el 50% del tiempo que lo conduce.
Si usted no utiliza el vehículo para el negocio al menos la mitad del tiempo en cualquier momento durante el período de 5 años, se le pedirá que devuelva sus deducciones de la Sección 179 y su depreciación de bonificación. Usted debe hacer un seguimiento de su kilometraje de negocios en todo momento para evitar tener problemas.
Usando la Sección 179 para la depreciación del coche
Tanto los vehículos nuevos como los usados califican para la deducción de la Sección 179. Lo que más importa es el peso y el tipo de vehículo, porque los límites de la Sección 179 son más bajos para los vehículos de pasajeros que tienen una calificación de peso bruto del vehículo (GVWR) de 6.000 libras o menos. La mayoría de los coches de pasajeros, incluyendo los coches de tamaño medio y compacto, pesan menos de 6.000 libras, mientras que casi todos los vehículos crossover, SUVs, camiones y furgonetas pesan más de 6.000 libras.
Sin embargo, los siguientes vehículos no están sujetos al límite de vehículos de pasajeros incluyendo:
- Una ambulancia o coche fúnebre utilizado específicamente para los negocios;
- Taxis, furgonetas de transporte, y otros vehículos de alquiler utilizados para el transporte de personas o bienes.
- Vehículos que han sido modificados específicamente para el negocio (por ejemplo, una furgoneta con los asientos traseros eliminados).
Límites anuales
Para 2018, la deducción máxima de la Sección 179 para un vehículo de más de 6.000 libras es de 25.000 dólares si el vehículo se pone en servicio antes del 31 de diciembre. A partir de 2018, el propietario de un negocio también puede comprar hasta 2,5 millones de dólares en activos de la Sección 179 cada año. Esto significa que potencialmente puede comprar o arrendar toda una flota de vehículos para usar en su negocio de carsharing y reclamar deducciones para varios de los vehículos si sus ingresos netos del negocio son lo suficientemente altos.
Cómo reclamar la deducción de la Sección 179 en su declaración de impuestos
Para calcular correctamente su deducción de la Sección 179, tendrá que determinar con precisión el GVWR de su vehículo. Esta información se puede obtener mirando la placa del fabricante o la pegatina que se encuentra en la jamba de la puerta del lado del conductor de su vehículo.
Para reclamar una deducción de la Sección 179 en su declaración de impuestos para el año en curso o una deducción de arrastre para el año anterior, debe completar y adjuntar el Formulario 4562, Depreciación y Amortización a su declaración de impuestos. Asegúrese de sumar las líneas 9 y 10 para introducir el importe de la deducción en la línea 12.
Bonificación de la depreciación de vehículos pesados
La sección 179 permite a los propietarios de negocios reclamar la depreciación de bonificación para los vehículos pesados. Si ha adquirido recientemente un vehículo pesado con un peso bruto del vehículo (GVWR) de 6.000 libras o más, puede deducir el 100% de su coste en un año. Debe utilizar el vehículo para fines comerciales el 100% del tiempo para reclamar la deducción completa.
Los automóviles no califican para la depreciación de bonificación ilimitada, por lo que sólo los vehículos pesados pueden utilizar esta deducción especial. Para el año fiscal 2019, el gobierno aumentó el límite de la deducción a 1 millón de dólares.
Ejemplo
Para ayudarle a entender mejor cómo reclamar una deducción de vehículos de la Sección 179, hemos proporcionado el siguiente ejemplo para un vehículo pesado con un GVWR de más de 6,000 libras:
Compras un SUV por $50,000 y comienzas a usarlo el 1 de enero de 2019. Usted gana $ 10,000 de carsharing durante el año y utiliza el vehículo para el negocio el 60% del tiempo. Como te dedicas a un negocio que produce ingresos, puedes reclamar los gastos relacionados con el negocio, incluida la depreciación. De acuerdo con las normas de amortización bonificada, puede deducir el 100% del coste de su vehículo de empresa, ajustado por la tasa de uso de la empresa. Por lo tanto, puede deducir el 60% del coste del vehículo, 30.000 dólares, de su renta empresarial imponible este año. Esto le deja una pérdida neta de 20.000 dólares. Usted puede utilizar esta pérdida para compensar los ingresos en otros lugares, por lo que puede ser un útil writeoff para carsharing.
Sistema de Recuperación de Costos Acelerados Modificados (MACRS)
El Sistema de Recuperación de Costos Acelerados Modificados (MACRS) es un método aceptado por el IRS para la depreciación de impuestos. El Sistema Acelerado de Recuperación de Costes Modificado (MACRS) es aplicable a los vehículos puestos en servicio después de 1986. Bajo el MACRS, los coches se clasifican como propiedad de 5 años. Esto significa que puede depreciar el coste de un coche, camión o furgoneta durante 5 años y puede utilizar uno de los siguientes métodos para depreciar su coche:
Método del 200% de saldo decreciente (200% DB)
Este método proporciona mayores deducciones durante los primeros años de recuperación. Cuando este método proporciona una deducción igual o mayor, se debe cambiar al método lineal.
Método de Saldo Decreciente del 150% (DB del 150%).
Este método proporciona mayores deducciones durante los primeros años de recuperación. Cuando este método proporciona una deducción igual o mayor, se debe cambiar al método de la línea recta.
Línea recta.
Este método proporciona deducciones anuales iguales durante los 5 años de recuperación.
Deducción especial por depreciación
Para los vehículos puestos en servicio en 2015, puede acogerse a una deducción especial por depreciación adicional del 50%. Esta es una deducción adicional que se le permite tomar después de cualquier deducción de la sección 179 y antes de calcular la depreciación regular bajo MACRS. La asignación especial de depreciación de automóviles es igual al 50% de su cancelación de depreciación total.
Límites de depreciación
Para los vehículos aplicables, el IRS limita las deducciones de depreciación a $ 11,160 para automóviles y $ 11,560 para camiones y furgonetas para 2019. Además, puede encontrar los límites de depreciación para 2020 aquí.
Use el Anexo C (Formulario 1040), Línea 13, para informar estas deducciones. También debe completar y adjuntar el formulario 4562.
Consejos finales
La mayoría de los usuarios de carsharing compran o alquilan coches específicamente para alquilarlos en sitios web de carsharing. Además, las plataformas de carsharing suelen tener restricciones sobre el kilometraje del vehículo y el año del modelo. Tenga en cuenta estos factores a la hora de calcular la depreciación del vehículo.
La mayoría de los propietarios de negocios pueden obtener importantes ahorros fiscales con la depreciación del coche. Sin embargo, asegúrese de que está calculando sus deducciones de vehículos correctamente o podría enfrentarse a sanciones del IRS. Si estas pautas de depreciación suena complicado, usted debe considerar la contratación de un asesor fiscal. En Shared Economy Tax, nos especializamos en impuestos de contratistas independientes. Hemos estado ayudando a los propietarios de carshare a maximizar sus amortizaciones durante años, por lo que podemos ayudarle a identificar el mejor método de depreciación para su negocio. Empiece hoy mismo con una sesión de estrategia individual gratuita, o utilice el siguiente formulario para suscribirse a nuestro boletín de noticias y recibir consejos fiscales gratuitos en su bandeja de entrada.