– Convertir a una IRA Roth
– Elegir una fecha de jubilación
– Comprar una renta vitalicia o seleccionar una renta vitalicia como opción de distribución del plan de jubilación
– Elegir la forma de distribución de una renta vitalicia (por ejemplo, anualidad vitalicia vs. elegir una fecha de inicio de la Seguridad Social
– Pagar un gran anticipo a una Comunidad de Jubilación de Atención Continuada (CCRC)
Examinemos más de cerca cada una de estas decisiones de planificación de la jubilación describiendo brevemente la elección que hay que hacer, detectando si existe una ventana de escape o si la decisión es irreversible, y decidiendo si hay alguna estrategia disponible para mitigar la finalidad de la cuestión.
Convertir a una IRA Roth para minimizar los impuestos de por vida
Muchos de ustedes tendrán la opción de convertir su IRA tradicional que tributará cuando se distribuya a una IRA Roth que estará libre de impuestos cuando se distribuya suponiendo que se cumplan determinadas condiciones. Su objetivo será minimizar los impuestos que debe pagar de por vida sobre sus ahorros para la jubilación. La regla general es que si los tipos impositivos serán más altos en la jubilación, es preferible la opción Roth y viceversa. Más concretamente, una conversión a Roth significa que está pagando los impuestos hoy con la esperanza de que sus fondos convertidos le proporcionen un mayor rendimiento al no tener que pagar impuestos cuando se distribuyan. El análisis del punto de equilibrio se centra en si los retiros libres de impuestos superan el precio ajustado al tiempo de pagar impuestos por adelantado. Desgraciadamente, una vez que convierta su IRA tradicional en una Roth IRA, estará básicamente atrapado en su elección. Es importante señalar que las recaracterizaciones Roth ya no son una opción viable. En otras palabras, antes de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos era posible recaracterizar una conversión Roth para lograr un tratamiento fiscal más favorable. Ya no es posible hacer una conversión Roth al comienzo del año, pero revertir el curso más adelante en el año si los valores de las acciones disminuyeron y rehacer la conversión en un momento posterior con las acciones de menor valor (y, en consecuencia, con menores impuestos).
Mitigar la decisión inalterable: Existe una estrategia con las conversiones Roth que puede aliviar la naturaleza irrevocable de la transacción. Puede planificar una serie de conversiones Roth anuales para disminuir el impacto fiscal de cada año. En otras palabras, utilizando una estrategia para mantener su renta imponible por debajo del siguiente tramo superior, de modo que, por ejemplo, ninguna de sus conversiones tribute en el tramo marginal del 32%, sino que sólo lo haga en el tramo del 24%. La consecuencia de las conversiones múltiples es retrasar la inestabilidad asociada a la conversión Roth. La ventaja es que un enfoque medido le da tiempo para adaptarse a las circunstancias cambiantes (además de las ventajas de la estrategia de «llenar el tramo»). La desventaja es que los cálculos podrían no salirle bien si espera demasiado tiempo para realizar la conversión, ya que el rendimiento global de la inversión se verá limitado por un menor número de años de crecimiento potencial del mercado.
Elegir una fecha de jubilación
Otro ejemplo de decisión de planificación de la jubilación que será difícil (si no imposible) de revertir es la elección de su fecha de jubilación. Una vez que haya tomado la decisión de entregar su preaviso, es poco probable que pueda dar marcha atrás y reiniciar su carrera en el futuro. Sin embargo, existe la posibilidad de que su empleador actual u otro decida más adelante que contratarle o recontratarle es una idea valiosa.
Mitigar la decisión inalterable: Una forma de tantear el terreno de la jubilación es pedir a su empleador un año sabático. Una segunda forma de evitar renunciar permanentemente a todo su salario podría ser renunciar sólo a una parte de su salario entrando en algún tipo de programa de jubilación gradual. En muchos casos, la conexión persistente que supone la jubilación escalonada podría engrasar los patines para reanudar el trabajo a tiempo completo si se desea. Recuerde también que debe explorar las opciones que le ofrece la Ley de Baja Familiar y Médica (FMLA).
Comprar una renta vitalicia o seleccionar una renta vitalicia como opción de distribución del plan de jubilación
La anuitización de parte de sus ahorros de jubilación no es para todo el mundo. Sin embargo, si usted está tan inclinado, entonces su decisión de comprar una anualidad o elegir una distribución de anualidad del plan es en su mayor parte irreversible una vez que los pagos de la anualidad comienzan.
Mitigar la decisión inalterable: Una estrategia común para retrasar la decisión irrevocable es escalonar las compras de anualidades inmediatas de prima única. Es decir, puede comprar anualidades más pequeñas a lo largo de varios años y retrasar la pérdida de liquidez de parte de sus fondos. Como ventaja puede mitigar el riesgo de los tipos de interés retrasando la compra de rentas vitalicias para cuando los tipos de interés históricamente bajos hayan repuntado (recuerde que las rentas vitalicias proporcionan más ingresos garantizados cuando los tipos de interés son más altos).
Elegir la forma de distribución de una renta vitalicia
Otra decisión es elegir la forma de la renta vitalicia. Dos opciones comunes son las rentas vitalicias y las rentas conjuntas y de supervivencia. En igualdad de condiciones, una renta vitalicia proporcionará un pago mensual mayor, pero dejará de pagarse al fallecer el titular. Sin embargo, una renta vitalicia conjunta y de supervivencia continuará pagando al superviviente (normalmente un cónyuge), suponiendo que el cónyuge sobreviva al rentista. Por ejemplo, colocar 100.000 dólares en una renta vitalicia para una persona de 65 años podría suponer un pago mensual de 706 dólares. Por el contrario, colocar 100.000 dólares en una renta vitalicia 100% conjunta y de supervivencia podría producir un pago mensual de 586 dólares y continuará mientras uno de los dos cónyuges (ambos actualmente de 65 años) esté vivo. En cualquier caso, una vez realizada la opción de pago seleccionada no es modificable.
Mitigar la decisión inalterable: Una forma de mitigar la menor renta mensual es contar con una función de aparición de la renta vitalicia que permita aumentar la renta del rentista al fallecimiento del cónyuge no rentista. Sin embargo, existe un coste en la renta mensual cuando se dispone de dicha disposición. Una segunda forma de evitar la disminución de la renta mensual es simplemente elegir la renta vitalicia (con el consentimiento del cónyuge) y disponer de otros activos (por ejemplo seguro de vida) para igualar o superar los ingresos que el cónyuge superviviente habría tenido si se hubiera elegido una renta vitalicia conjunta y de supervivencia (una variante de esta estrategia se denomina a veces «maximización de la pensión»).
¿Cuál es la diferencia entre un 401(k) y un Roth 401(k)? MarketWatch.com
Elegir la fecha de inicio de la Seguridad Social
Otra elección que hay que hacer es elegir la fecha de inicio de las prestaciones de la Seguridad Social. Normalmente, la gente elige una edad entre los 62 y los 70 años. Por regla general, cuanto más se retrase el inicio de las prestaciones, mayor será el ingreso mensual. Se ha escrito mucho sobre este tema y siempre ha sido la observación de este autor que esperar hasta los 70 años es preferible en muchos casos. Sin embargo, el objetivo de este artículo es promover que las opciones no queden bloqueadas.
Mitigar la «decisión inalterable»: Una buena noticia tiene que ver con la flexibilidad para cambiar de opinión hasta un año después de solicitar las prestaciones. En otras palabras, si su situación cambia, puede retirar su solicitud de la Seguridad Social y volver a solicitar un aumento de las prestaciones en una fecha posterior. Existen tres condiciones: en primer lugar, el cambio de rumbo debe producirse en los 12 meses siguientes a la presentación de las prestaciones; en segundo lugar, debe devolver todo lo que ha recibido (incluidos los pagos realizados en su nombre a Medicare); y en tercer lugar, está limitado a una sola retirada de su solicitud en la vida. Puede utilizar el formulario SSA-521 para realizar su solicitud. Sin embargo, una vez que pase el año, la decisión de tomar una cantidad mensual más baja de la Seguridad Social (para un período de pago más largo) está bloqueada.
Pagar un gran anticipo a una comunidad de jubilados de cuidados continuos (CRCC)
Algunos pueden ver el valor de mudarse a una CCRC para obtener tanto servicios de atención médica como comodidades como alojamiento en un piso, comidas preparadas en un comedor común, limpieza ligera, actividades sociales planificadas, etc. El problema es que esta oportunidad suele ir acompañada de una cuota mensual y de un pago único por adelantado. La buena noticia es que el pago a tanto alzado puede ser parcialmente reembolsable durante un tiempo determinado (por ejemplo, se pierde el 5% del pago inicial por cada mes que se viva en la CCRC). En este ejemplo, el pago de una suma global de 200.000 dólares se perdería después de 20 meses. ¡Una forma de ver esto es que su renta mensual durante 20 meses se incrementó en 10.000 dólares al mes debido a su muerte después de 20 meses! En otras palabras, un residente de corta duración hizo un pago irrevocable que le hizo perder una cantidad importante de su patrimonio.
Mitigar la decisión inalterable: Una forma de evitar la pérdida intempestiva de la suma global es vigilar de cerca la función de reembolso cuando se elige una CCRC. Una segunda forma es elegir cuidadosamente si el reembolso es para la pareja o para el individuo, ya que las parejas en las que uno de los cónyuges fallece antes de lo previsto y uno de los cónyuges sigue viviendo perderán la suma global a diferencia de una suma global que se aplica por separado a cada parte. Una tercera alternativa podría ser la elección de una CCRC con costes mensuales ligeramente más altos, pero con pagos de sumas globales ligeramente más bajos.
Las decisiones de jubilación que le obligan a seguir un curso de acción deben planificarse cuidadosamente. Retrasar la decisión puede darle más opciones, sin embargo, puede pagar un precio por el retraso.