Det er på tide at tage skatteberegneren frem. Det er måske ikke sjovt, men det er en vigtig opgave for alle små virksomhedsejere at beregne skat og tilbageholdelse af løn til de ansatte. Både tilbageholdelser og skatter er afhængige af flere faktorer, herunder (men ikke begrænset til) civilstand og tillæg. For arbejdsgivere kan underbetalte skatteforpligtelser være ensbetydende med bøder, forsinkelsesbøder og tilhørende renter. Og for medarbejderne kan en stor regning dukke op på skattetidspunktet, når de ikke er forberedt på at dække den. Hvis du søger hjælp, tilbyder udbydere af lønsoftware som SurePayroll flere skatteberegnere på deres websteder for at hjælpe dig med at komme i gang.” Uanset om du planlægger at søge hjælp eller klare dig selv, bør du gennemgå vores detaljerede oversigt over de bedste tips, som du skal overveje, når det gælder hver enkelt komponent af lønsumsafgifter og tilbageholdelser.
- Føderal og statslig indkomstskat
Hver gang en ny medarbejder kommer om bord, skal du få ham eller hende til at udfylde en formular W-4. Indtastningerne, herunder civilstand og tillæg, bestemmer størrelsen af den føderale indkomstskat, der skal tilbageholdes fra medarbejderens løn i hver lønperiode. Hvis din medarbejder er usikker på, hvor mange tillæg han eller hun skal gøre krav på eller har brug for yderligere hjælp til at udfylde formularen, kan du henvise ham eller hende til beregneren til føderal tilbageholdelse på IRS’ websted. Hvis dine medarbejdere også er underlagt statslig beskatning, kan du få yderligere oplysninger om tilbageholdelse af indkomstskat hos din stats skatteministerium. Vigtigt tip: Hvis det ikke lykkes dig at hente en udfyldt formular W-4, anbefaler IRS, at du klassificerer medarbejderen som enlig med nul tillæg, når du beregner det beløb, der skal tilbageholdes.
- Social Security and Medicare Withholding
The Federal Insurance Contributions Act (FICA) er ansvarlig for gennemførelsen af Social Security og Medicare-skatter. Her kan du se, hvordan du beregner disse vigtige tilbageholdelser:
- Social Security Withholding. Både arbejdsgiveren og medarbejderen skal bidrage med 6,2 procent eller 12,4 procent i alt. Indtjening på op til 118.500 dollars er omfattet af socialsikringsinddragelse. Alle beløb over denne grænse er fritaget.
- Medicare-rensning. Både arbejdsgiver og arbejdstager skal bidrage med 1,4 procent. Al indtjening er underlagt beskatning.
- Yderligere Medicare-skat. Hvis medarbejderen får udbetalt mere end 200.000 dollars i løn, er alle udbetalinger over dette beløb underlagt en ekstra Medicare-skatteindeholdelse på 0,9 procent.
- Federal and State Unemployment Tax
The Federal Unemployment Tax Act, også kendt som FUTA, pålægger en indeholdelse på 6 procent. Arbejdsgivere kan dog også være berettiget til en kredit på op til 5,4 procent, hvilket efterfølgende ville reducere tilbageholdelsen til 0,6 procent. FUTA-rensning gælder kun for de første 7.000 USD i medarbejderløn. Det er vigtigt at bemærke, at ansatte, der genererer indtjening i Alaska, New Jersey og Pennsylvania, også skal betale føderale arbejdsløshedsskatter. Nøgletip: Hvis du vil vide mere om FUTA, og hvordan den skal beregnes, kan du tage et kig på 2014-vejledningen til IRS Form 940. Ud over den føderale arbejdsløshedsskat er arbejdsgiverne også ansvarlige for statens arbejdsløshedsforsikring (SUI). Med de rette ressourcer til rådighed og viden om skattelovgivningen i forbindelse med dit ansvar kan du sikre, at tilbageholdelser til lønsumsafgifter beregnes korrekt. Heldigvis findes der teknologi, der kan gøre dette lettere for dig. Overvej at bruge en software til at strømline denne proces eller endda rådføre dig med en revisor for små virksomheder. Det er måske bare det hele værd.